ВАЛЮТНЕ РЕГУЛЮВАННЯ

     Основнi документи:

     1. Закон України вiд 21.06.2018 N 2473-VIII "Про валюту i валютнi операцiї";

     2. Наказ Мiнiстерства фiнансiв України вiд 25.12.95 N 207 "Про затвердження форми Декларацiї про валютнi цiнностi, доходи та майно, що належать резиденту України i знаходяться за її межами";

     3. Постанова Нацiонального банку України вiд 27.05.2008 N 148 "Про перемiщення готiвки i банкiвських металiв через митний кордон України";

     4. Постанова Правлiння Нацiонального банку України вiд 02.01.2019 N 5 "Про затвердження Положення про заходи захисту та визначення порядку здiйснення окремих операцiй в iноземнiй валютi".

     Валютне регулювання - дiяльнiсть Нацiонального банку України та в установлених Законом України вiд 21.06.2018 N 2473-VIII "Про валюту i валютнi операцiї" випадках Кабiнету Мiнiстрiв України, спрямована на регламентацiю здiйснення валютних операцiй суб'єктами валютних операцiй i уповноваженими установами.

     Валютна операцiя - операцiя, що має хоча б одну з таких ознак:
     а) операцiя, пов'язана з переходом права власностi на валютнi цiнностi та (або) права вимоги i пов'язаних з цим зобов'язань, предметом яких є валютнi цiнностi, мiж резидентами, нерезидентами, а також резидентами i нерезидентами, крiм операцiй, що здiйснюються мiж резидентами, якщо такими валютними цiнностями є нацiональна валюта;
     б) торгiвля валютними цiнностями;
     в) транскордонний переказ валютних цiнностей та транскордонне перемiщення валютних цiнностей.

     Уповноваженi установи - банки, небанкiвськi фiнансовi установи та оператори поштового зв'язку, якi отримали лiцензiю Нацiонального банку України згiдно з Законом України вiд 21.06.2018 N 2473-VIII "Про валюту i валютнi операцiї".

     Статтею 5 Закону України вiд 21.06.2018 N 2473-VIII "Про валюту i валютнi операцiї" встановлено, що гривня є єдиним законним платiжним засобом в Українi з урахуванням особливостей, встановлених частиною другою цiєї статтi, i приймається без обмежень на всiй територiї України для проведення розрахункiв.
     Усi розрахунки на територiї України проводяться виключно у гривнi, крiм розрахункiв за:
     1) операцiями зi здiйснення iноземних iнвестицiй та повернення iноземному iнвестору прибуткiв, доходiв (у тому числi дивiдендiв) та iнших коштiв, одержаних на законних пiдставах у результатi здiйснення iноземних iнвестицiй;
     2) операцiями банкiв з надання банкiвських та iнших фiнансових послуг на пiдставi банкiвської лiцензiї;
     3) операцiями з надання фiнансових послуг, визначених пунктами 1 - 5 частини другої та частиною третьою статтi 9 Закону України вiд 21.06.2018 N 2473-VIII "Про валюту i валютнi операцiї", що надаються небанкiвськими фiнансовими установами та операторами поштового зв'язку, якi мають лiцензiю Нацiонального банку України на здiйснення валютних операцiй;
     4) операцiями з розмiщення, виплати грошового доходу та погашення облiгацiй, казначейських зобов'язань України, номiнованих в iноземнiй валютi, якщо це передбачено проспектом цiнних паперiв (умовами їх розмiщення);
     5) операцiями з купiвлi-продажу державних цiнних паперiв, номiнованих в iноземнiй валютi, якщо iнiцiатором або отримувачем за такою валютною операцiєю є банк;
     6) iншими операцiями, визначеними Митним кодексом України та (або) нормативно-правовими актами Нацiонального банку України.
     Розрахунки за операцiями, визначеними цiєю частиною, можуть проводитися в iноземнiй валютi, у гривнi, а також у банкiвських металах.
     Сплата комiсiї, iнших платежiв за здiйснення операцiй, визначених пунктами 1 - 6 частини другої цiєї статтi, здiйснюється виключно у гривнi, крiм розрахункiв зi сплати процентiв (вiдсоткiв) за депозитами або кредитами (позиками), що можуть проводитися в iноземнiй валютi, банкiвських металах та у гривнi.
     Порядок проведення розрахункiв за валютними операцiями визначається Нацiональним банком України.

     Положення про здiйснення операцiй iз валютними цiнностями затверджено Постановою Правлiння Нацiонального банку України 02.01.2019 N 2.

     Статтею 13 Закону України вiд 21.06.2018 N 2473-VIII "Про валюту i валютнi операцiї" визначено, що Нацiональний банк України має право встановлювати граничнi строки розрахункiв за операцiями з експорту та iмпорту товарiв.
     У разi встановлення Нацiональним банком України граничного строку розрахункiв за операцiями резидентiв з експорту товарiв грошовi кошти пiдлягають зарахуванню на рахунки резидентiв у банках України у строки, зазначенi в договорах, але не пiзнiше строку та в обсязi, встановлених Нацiональним банком України. Строк виплати заборгованостi обчислюється з дня митного оформлення продукцiї, що експортується, а в разi експорту робiт, послуг, прав iнтелектуальної власностi та (або) iнших немайнових прав - з дня оформлення у письмовiй формi (у паперовому або електронному виглядi) акта, рахунка (iнвойсу) або iншого документа, що засвiдчує їх надання.
     У разi встановлення Нацiональним банком України граничного строку розрахункiв за операцiями резидентiв з iмпорту товарiв їх поставка має здiйснюватися у строки, зазначенi в договорах, але не пiзнiше встановленого Нацiональним банком України граничного строку розрахункiв з дня здiйснення авансового платежу (попередньої оплати).
     За окремими операцiями з експорту та iмпорту товарiв граничнi строки розрахункiв, встановленi Нацiональним банком України, можуть бути подовженi центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалiзує державну полiтику у сферi економiчного розвитку, шляхом видачi висновку.
     Центральний орган виконавчої влади, що забезпечує формування та реалiзує державну полiтику у сферi економiчного розвитку, приймає рiшення про видачу чи вiдмову у видачi зазначеного висновку протягом десяти робочих днiв з дня отримання вiдповiдної заяви. Iнформацiя про виданий висновок оприлюднюється на офiцiйному веб-сайтi цього органу не пiзнiше наступного робочого дня пiсля видачi висновку.
     Порядок видачi висновку, у тому числi перелiк документiв, якi подаються для видачi висновку, пiдстави для вiдмови у видачi висновку або залишення документiв без розгляду, включаючи перелiк товарiв, за якими документи для видачi висновку пiдлягають залишенню без розгляду, встановлюється Кабiнетом Мiнiстрiв України. Видача висновку здiйснюється безоплатно.
     Порушення резидентами строку розрахункiв, встановленого згiдно iз цiєю статтею, тягне за собою нарахування пенi за кожний день прострочення в розмiрi 0,3 вiдсотка суми неодержаних грошових коштiв за договором (вартостi недопоставленого товару) у нацiональнiй валютi (у разi здiйснення розрахункiв за зовнiшньоекономiчним договором (контрактом) у нацiональнiй валютi) або в iноземнiй валютi, перерахованiй у нацiональну валюту за курсом Нацiонального банку України, встановленим на день виникнення заборгованостi. Загальний розмiр нарахованої пенi не може перевищувати суми неодержаних грошових коштiв за договором (вартостi недопоставленого товару).

     Порядок видачi висновку щодо продовження граничних строкiв розрахункiв за окремими операцiями з експорту та iмпорту товарiв, установлених Нацiональним банком, затверджено постановою Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 13.02.2019 N 104.

     Пунктом 21 Постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 02.01.2019 N 5 встановлено, що граничнi строки розрахункiв за операцiями з експорту та iмпорту товарiв становлять 365 календарних днiв.

     Вiдповiдно до Постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 14.05.2019 N 67 граничнi строки розрахункiв за операцiями з експорту та iмпорту товарiв, не поширюються на:
     1) товари, якi використовуються для виконання робiт iз виготовлення (розробки) агрегатiв, систем космiчних ракетних комплексiв (космiчних ракет-носiїв), космiчних апаратiв, наземного сегмента космiчних систем та їх агрегатiв, систем i комплектувальних виробiв, а також iз розробки, виробництва, переобладнання, ремонту, модифiкацiї, технiчного обслуговування авiацiйної технiки та авiацiйних двигунiв для суб'єктiв космiчної дiяльностi, визначених вiдповiдно до статтi 1 Закону України "Про космiчну дiяльнiсть", а також суб'єктiв лiтакобудування, що пiдпадають пiд дiю статтi 2 Закону України "Про розвиток лiтакобудiвної промисловостi";
     2) товари, якi експортуються та (або) iмпортуються для потреб угоди про розподiл продукцiї та передбаченi такою угодою;
     3) товари, iмпорт яких здiйснюється в рамках виконання державних контрактiв з оборонного замовлення на постачання (закупiвлю) продукцiї, виконання робiт та надання послуг, укладених вiдповiдно до Закону України "Про державне оборонне замовлення" та договорiв (контрактiв), укладених зi службою замовника, вiдповiдно до постанови Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 27.04.2011 N 464 "Питання державного оборонного замовлення";
     4) товари i послуги, що пiдлягають закупiвлi вiдповiдно до угод щодо закупiвлi, що укладаються Мiнiстерством охорони здоров'я України зi спецiалiзованими органiзацiями, якi здiйснюють закупiвлi, або угод щодо закупiвлi лiкарських засобiв, медичних виробiв, допомiжних засобiв та iнших товарiв медичного призначення i послуг, що укладаються централiзованою закупiвельною органiзацiєю - державним пiдприємством, засновником якого є Мiнiстерство охорони здоров'я України;
     5) послуги, роботи (крiм транспортних i страхових послуг та/або робiт), права iнтелектуальної власностi та (або) iншi немайновi права, що експортуються;
     6) медичнi послуги, що iмпортуються для забезпечення лiкування (у тому числi обстеження та дiагностики) за кордоном громадян України iз захворюваннями згiдно iз затвердженим Мiнiстерством охорони здоров'я України перелiком рiдкiсних (орфанних) захворювань, якi призводять до скорочення тривалостi життя хворих або їх iнвалiдiзацiї та для яких iснують визнанi методи лiкування.

     Положення про транскордонне перемiщення валютних цiнностей затверджено Постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 02.01.2019 N 3.

Лист ДПАУ № 24/2/22-2212 від 23.01.2001
Постанова НБУ № 520 від 29.12.2000
Про затвердження Положення про порядок здiйснення операцiй з чеками в iноземнiй валютi на територiї України
Лист ДМСУ (до 2012) № 16/16-956-ЕП від 28.02.2001
Щодо переліку уповноважених банків
Постанова НБУ № 62 від 12.02.2001
Про внесення змiн та доповнень до постанови Правлiння Нацiонального банку України "Про введення обов'язкового продажу надходжень в iноземнiй валютi на користь резидентiв"
Постанова НБУ № 1 від 02.01.2001
Про внесення змiн до окремих нормативно-правових актiв Нацiонального банку України
Розпорядження КМУ № 79-р від 14.03.2001
Про перелiк офшорних зон
Лист ДМСУ (до 2012) № 3/15-1399-ЕП від 22.03.2001
Лист НБУ № 13-134/1270-1813 від 22.03.2001
Лист НБУ № 11-311/228 від 22.03.2001
Про змiни в грошовому обiгу Росiйської Федерацiї
Лист ДПАУ № 991/5/22-2116 від 14.02.2001
Лист НБУ № 41-204/451 від 05.03.2001
Про уточнений перелiк банкiв, якi отримали лiцензiю на здiйснення операцiй з валютними цiнностями
Лист ДПАУ № 922/6/15-1116 від 26.02.2001
Щодо порядку застосування пункту 18.3 статтi 18 Закону України "Про оподаткування прибутку пiдприємств"
Постанова НБУ № 47 від 07.02.2000
Про затвердження Положення про порядок установлення офiцiйних (облiкових) курсiв банкiвських металiв
Постанова НБУ № 114 від 20.03.2001
Про затвердження Змiн до Iнструкцiї про порядок вiдкриття та використання рахункiв у нацiональнiй та iноземнiй валютi
Лист НБУ № 13-120/1584-2312 від 11.04.2001
Лист ДМСУ (до 2012) № 11/3-16-2171 від 29.03.2001
Щодо термiнiв подання довiдки про декларування валютних цiнностей
Наказ Мінфіну № 207 від 25.12.1995
Про затвердження форми Декларацiї про валютнi цiнностi, доходи та майно, що належать резиденту України i знаходяться за її межами
Лист НБУ № 11-311/248 від 28.03.2001
Про змiни в грошовому обiгу Англiї
Постанова НБУ № 98 від 06.03.2001
Про затвердження Положення про встановлення i використання офiцiйного курсу гривнi до iноземних валют
Лист НБУ № 41-204/633 від 04.04.2001
Про уточнений перелiк банкiв, якi мають лiцензiю на здiйснення операцiй з валютними цiнностями
Лист ДМСУ (до 2012) № 13/13-2184-ЕП від 27.04.2001
Лист ДМСУ (до 2012) № 3/15-2230-ЕП від 03.05.2001
У доповнення до листiв Держмитслужби вiд 12.01.2000 N 15/1-087-ЕП, вiд 28.04.2000 N 15/3-1527-ЕП
Лист НБУ № 13-110/1717-2514 від 20.04.2001
Щодо санкцiй проти руху "Талiбан"
Закон України ВР № 2346-III від 05.04.2001
Про платiжнi системи та переказ коштiв в Українi
Лист НБУ № 41-204/848 від 08.05.2001
Про уточнений перелік банків, які мають ліцензію на здійснення операцій з валютними цінностями
Постанова НБУ № 106 від 14.03.2001
Про внесення змiн i доповнень до Положення про валютний контроль
Лист ДМСУ (до 2012) № 09/09-2607-ЕП від 24.05.2001
Про втрату чинностi листом вiд 21.05.2001 N 09/09-2556-ЕП
Лист ДМСУ (до 2012) № 3/16-1899-ЕП від 13.04.2001
Щодо термiнiв подання довiдки про декларування валютних цiнностей
Постанова НБУ № 203 від 28.05.2001
Про внесення змiни до Положення про порядок реєстрацiї договорiв, якi передбачають виконання резидентами боргових зобов'язань перед нерезидентами
Лист ДМСУ (до 2012) № 09/09-3182-ЕП від 25.06.2001
Лист НБУ № 41-204/1013 від 06.06.2001
Про уточнений перелік банків, які мають ліцензію на здійснення операцій з валютними цінностями
Лист НБУ № 45-311/1464 від 14.06.2001
Лист НБУ № 11-311/1006 від 06.07.2001
Про зміни в грошовому обігу Білорусі, Вірменії та Угорщини
Лист НБУ № 41-211/1196 від 04.07.2001
Про уточнений перелік банків, які мають ліцензію на здійснення операцій з валютними цінностями
Лист Мінюсту № 21-9-3074 від 21.05.2001
Щодо доручення Кабінету Міністрів України від 4 травня 2001 року N інд. 27
Лист ДМСУ (до 2012) № 16/16-3815-ЕП від 01.08.2001
Щодо перелiку уповноважених банкiв
Лист НБУ № 41-204/1479 від 03.08.2001
Про уточнений перелiк банкiв, якi мають лiцензiю на здiйснення операцiй з валютними цiнностями
Лист НБУ № 11-007/14432 від 16.08.2001
Постанова НБУ № 305 від 31.07.2001
Про затвердження Правил надання фізичним і юридичним особам індивідуальних ліцензій та спецiальних дозволiв на перемiщення валюти, платiжних документiв, банкiвських металiв через митний кордон України
Постанова НБУ № 119 від 26.03.1998
Про затвердження Правил використання готiвкової iноземної валюти на територiї України
Лист НБУ № 41-204/1722 від 05.09.2001
Про уточнений перелiк банкiв, якi мають лiцензiю на здiйснення операцiй з валютними цiнностями
Постанова НБУ № 343 від 15.08.2001
Про затвердження Правил реєстрацiї кореспондентських рахункiв банкiв Нацiональним банком України
Постанова НБУ № 357 від 20.08.2001
Про затвердження Змiн до Правил використання готiвкової iноземної валюти на територiї України
Лист ДМСУ (до 2012) № 4/09-4470-ЕП від 19.09.2001
Про митний контроль за перемiщенням через митний кордон України валюти України
Лист НБУ № 28-315/3205 від 16.08.2001
Лист НБУ № 11-007/16638 від 25.09.2001
Лист НБУ № 11-007/16141 від 18.09.2001
Лист НБУ № 13-110/3818-5656 від 19.09.2001
Лист НБУ № 41-204/1948-6044 від 08.10.2001
Про перелiк банкiв, якi мають лiцензiю на здiйснення банкiвських операцiй, банкiвську лiцензiю або письмовий дозвiл на здiйснення операцiй з валютними цiнностями
Постанова НБУ № 416 від 01.10.2001
Про затвердження Положення про примусове списання (стягнення) та договiрне списання коштiв в iноземнiй валютi з рахункiв платникiв (крiм банкiв) на територiї України

Сторінки

Copyright © 2024 НТФ «Интес»
Все права сохранены.