Розпорядження
Президента України

Про впорядкування контролю за зовнiшньоекономiчною дiяльнiстю резидентiв України

     З метою впорядкування контролю за зовнiшньоекономiчною дiяльнiстю резидентiв України, недопущення незаконного перемiщення валютних цiнностей за межi України та запобiгання ухиленню вiд оподаткування пiд час здiйснення зовнiшньоекономiчних операцiй:

     1. Кабiнету Мiнiстрiв України:

     визначити та оприлюднити до 1 березня 2000 року перелiк офшорних зон та надалi забезпечити його щорiчне опублiкування;

     у двомiсячний строк:

• пiдготувати та внести на розгляд Верховної Ради України законопроект про посилення контролю за зовнiшньоекономiчними операцiями резидентiв, що здiйснюються на користь нерезидентiв, якi розташованi в офшорних зонах, або передбачають здiйснення розрахункiв через нерезидентiв (банкiвськi рахунки нерезидентiв), якi розташованi в офшорних зонах;

• визначити перелiк критерiїв щодо вiднесення зовнiшньоекономiчних операцiй резидентiв до таких, якi можуть зашкодити економiчним iнтересам України.

     2. Рекомендувати Нацiональному банку України розробити та затвердити у двомiсячний строк порядок iнформування органiв державної податкової служби уповноваженими банками про розрахунки резидентiв за зовнiшньоекономiчними операцiями з нерезидентами, якi розташованi в офшорних зонах, або через таких нерезидентiв (банкiвськi рахунки таких нерезидентiв), а також за зовнiшньоекономiчними операцiями резидентiв, що вiдносяться до таких, якi можуть зашкодити економiчним iнтересам України.

     3. Державнiй митнiй службi України розробити та затвердити у мiсячний строк порядок iнформування органiв державної податкової служби про виявленi пiд час митного оформлення факти заниження (завищення) митної вартостi товару.

     4. Державнiй податковiй адмiнiстрацiї України:

• вжити заходiв до посилення фiнансового контролю за зовнiшньоекономiчними операцiями резидентiв, що здiйснюються на користь нерезидентiв, якi розташованi в офшорних зонах, або передбачають здiйснення розрахункiв через нерезидентiв (банкiвськi рахунки нерезидентiв), якi розташованi в офшорних зонах;

• визначити у двомiсячний строк разом з Мiнiстерством економiки України та вiдповiдними правоохоронними органами України механiзм взаємодiї та обмiну iнформацiєю про зовнiшньоекономiчнi операцiї резидентiв, що вiдносяться до таких, якi можуть зашкодити економiчним iнтересам України.

     5. Мiнiстерству економiки України спiльно з Мiнiстерством закордонних справ України забезпечити збiр та надання за запитами органiв виконавчої влади та Нацiонального банку України iнформацiї про дiяльнiсть нерезидентiв, якi розташованi в офшорних зонах.

     6. Мiнiстерству економiки України разом з Державною податковою адмiнiстрацiєю України, Державною митною службою України та вiдповiдними правоохоронними органами України в мiсячний строк розробити порядок застосування Мiнiстерством економiки України спецiальних санкцiй, передбачених статтею 37 Закону України "Про зовнiшньоекономiчну дiяльнiсть".

Президент України	Л. КУЧМА
м. Київ 21 лютого 2000 року N 90/2000-рп