ПРАВЛIННЯ НАЦIОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

П О С Т А Н О В А
м.Київ

вiд 26.03.98	N 119

Про затвердження Правил використання готiвкової iноземної валюти на територiї України

Зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 15 квiтня 1998 р. за N 245/2685

(Iз змiнами, внесеними згiдно з Постановою Нацбанку
N 38 вiд 27.01.99
N 456 вiд 15.09.99)

(Змiни в текст не внесенi. Додатково див. Постанову
Нацiонального банку N 357 вiд 20.08.2001)

     Розглянувши пропозицiї Департаменту валютного регулювання про затвердження Правил використання готiвкової iноземної валюти на територiї України, Правлiння ПОСТАНОВЛЯЄ:

     1. Затвердити Правила використання готiвкової iноземної валюти на територiї України (додаються).

     2. Встановити, що з введенням в дiю цих Правил втрачають чиннiсть:

     постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 16.05.95 р. N 125 та вiд 18.07.96 р. N 175;

     листи i телеграми Нацiонального банку України вiд:

     30.03.93 N 19029/473,
     23.04.93 N 19010/887,
     26.04.93 N 19029/723,
     02.06.93 N 19010/1015,
     22.07.93 N 19010/1487,
     06.09.93 N 19010/1747,
     06.12.93 N 19010/2150,
     02.06.94 N 19011/1208-2574,
     26.07.94 N 19011/1841-3616,
     16.06.94 N 142,
     23.02.95 N 19011/629,
     18.05.95 N 19011/1160,
     06.06.95 N 16035/2185,
     08.06.95 N 260,
     26.07.95 N 275,
     04.08.95 N 280,
     04.08.95 N 19010/1299,
     07.08.95 N 20004/80,
     17.08.95 N 20004/113,
     21.08.95 N 19010/1375,
     15.09.95 N 19011/1483,
     23.10.95 N 19011/1656,
     18.07.96 N 13-111/1113-3984,
     29.07.96 N 13-111/1164,
     18.09.96 N 13-135/1556-5528,
     03.01.97 N 13-134/7-12.

     3. Зобов'язати Кримське республiканське, обласнi та по м.Києву i Київськiй областi управлiння Нацiонального банку України, уповноваженi банки у тижневий строк довести до вiдома клiєнтiв Правила використання готiвкової iноземної валюти на територiї України i здiйснювати контроль за їх дотриманням пiдприємствами та органiзацiями, якi вони обслуговують.

     4. Контроль за виконанням цiєї постанови покласти на першого заступника Голови Правлiння В.С.Стельмаха.

     5. Постанова набуває чинностi через 10 днiв пiсля її реєстрацiї в Мiнiстерствi юстицiї України.

Голова

В.А.Ющенко

 

Затверджено постанова Правлiння Нацiонального банку України 26.03.98 N 119

Правила використання готiвкової iноземної валюти на територiї України

     Нацiональний банк України вiдповiдно до чинного законодавства України встановлює такi правила використання готiвкової iноземної валюти резидентами i нерезидентами в Українi.

1. Використання готiвкової iноземної валюти з власних поточних рахункiв юридичними особами - резидентами та розташованими на територiї України представництвами юридичних осiб - нерезидентiв

     Використання готiвкової iноземної валюти з власних поточних рахункiв юридичними особами - резидентами та розташованими на територiї України представництвами юридичних осiб - нерезидентiв дозволяється:

     1.1. Для забезпечення витрат працiвникiв юридичних осiб - резидентiв чи представництв юридичних осiб - нерезидентiв, якi повнiстю або частково здiйснюють пiдприємницьку дiяльнiсть нерезидента на територiї України (далi - постiйнi представництва юридичних осiб - нерезидентiв) на вiдрядження за кордон (оплата добових, витрат, пов'язаних з найманням житлового примiщення (оплатою готелю) та бронюванням мiсць у готелях, транспортних та iнших витрат за кордоном здiйснюється згiдно з чинним законодавством України про вiдшкодування витрат на вiдрядження за кордон).

     1.1.1. Видача готiвкової iноземної валюти з поточного рахунку та/або продаж дорожнiх чекiв у вiльно конвертованiй валютi на вiдрядження за кордон здiйснюється уповноваженим банком:

     а) за наявностi заявки юридичної особи - резидента* або постiйного представництва юридичної особи - нерезидента, що мiстить такi данi:

___________________
     * За текстом мається на увазi також пiдприємець, який здiйснює свою дiяльнiсть без створення юридичної особи.

• номер i дата наказу (розпорядження);

• прiзвище, iм'я та по батьковi осiб, що виїжджають за кордон;

• строк перебування за кордоном;

• розрахунок витрат.

     Також подається доручення на отримання коштiв на вiдрядження у касi уповноваженого банку.

     Документи, що надаються для виплати iноземної валюти на вiдрядження за кордон, залишаються в уповноваженому банку;

     б) вiдповiдно до наданого розрахунку витрат юридичної особи - резидента або постiйного представництва юридичної особи - нерезидента, але в сумi, що не перевищує на одного працiвника 300 доларiв США готiвкою на добу чи в еквiвалентi цiєї суми в iншiй iноземнiй валютi за офiцiйним обмiнним курсом, встановленим Нацiональним банком України на день видачi коштiв з каси уповноваженого банку, для оплати добових та витрат за наймання житлового примiщення за кордоном.

     Для забезпечення транспортних витрат працiвника за кордоном пiд час вiдрядження видача готiвки здiйснюється у сумi до 1000 доларiв США на одного працiвника чи в еквiвалентi цiєї суми в iншiй iноземнiй валютi за офiцiйним обмiнним курсом, встановленим Нацiональним банком України.

     1.1.2. Виплата коштiв на представницькi витрати (органiзацiю прийомiв та iнших офiцiйних заходiв за кордоном) юридичним особам - резидентам та постiйним представництвам юридичних осiб - нерезидентiв для вiд'їжджаючих працiвникiв за кордон здiйснюється уповноваженим банком вiдповiдно до чинного законодавства України за наданою заявкою.

     1.1.3. Загальна сума iноземної валюти готiвкою та/або дорожнiх чекiв у вiльно конвертованiй валютi, що вивозиться одним працiвником - резидентом чи нерезидентом, не може перевищувати суми, встановленої Порядком перемiщення валюти через митний кордон України.

     Якщо сума витрат на вiдрядження перевищує встановленi норми вивезення iноземної валюти, то для здiйснення розрахункiв за кордоном використовується корпоративна пластикова картка однiєї з мiжнародних платiжних систем.

     1.1.4. Уповноважений банк при видачi iноземної валюти та/або дорожнiх чекiв у вiльно конвертованiй валютi надає юридичнiй особi - резиденту або постiйному представництву юридичної особи - нерезидента дозволи на вивезення за кордон їх працiвниками iноземної валюти готiвкою та/або дорожнiх чекiв у вiльно конвертованiй валютi вiдповiдно до Порядку перемiщення валюти через митний кордон України.

     1.1.5.Вiдшкодування працiвнику витрат власних коштiв в iноземнiй валютi у вiдрядженнi за кордоном здiйснюється вiдповiдно до чинного законодавства України у грошовiй одиницi України за офiцiйним обмiнним курсом гривнi до iноземних валют, встановленим Нацiональним банком України на день виплати зазначених коштiв.

     1.2. Для забезпечення витрат працiвникiв iноземних дипломатичних, консульських, торговельних та iнших офiцiйних представництв, мiжнародних органiзацiй та їх фiлiй, якi користуються iмунiтетом та дипломатичними привiлеями (далi - офiцiйнi представництва), представництв юридичних осiб - нерезидентiв, якi не здiйснюють пiдприємницької дiяльностi, на вiдрядження за кордон (оплата витрат, пов'язаних з найманням житлового примiщення (оплатою готелю) та бронюванням мiсць у готелях, транспортних та iнших витрат за кордоном здiйснюється згiдно з кошторисом).

     1.2.1. Видача готiвкової iноземної валюти з поточного рахунку та/або продаж дорожнiх чекiв у вiльно конвертованiй валютi для виїзду за кордон здiйснюється уповноваженим банком за наявностi заявки офiцiйного представництва чи представництва юридичної особи - нерезидента, яке не здiйснює пiдприємницької дiяльностi, що мiстить такi данi:

     - прiзвище, iм'я осiб, що виїжджають за кордон;

     - сума витрат.

     Також подається доручення на отримання коштiв на вiдрядження у касi уповноваженого банку.

     Документи, що надаються для виплати iноземної валюти на вiдрядження за кордон, залишаються в уповноваженому банку.

     На працiвникiв офiцiйних представництв чи представництв юридичних осiб - нерезидентiв, якi не здiйснюють пiдприємницької дiяльностi i виїжджають за кордон у службових справах, не поширюються добовi норми виплат iноземної валюти готiвкою.

     1.2.2. Загальна сума iноземної валюти готiвкою та/або дорожнiх чекiв у вiльно конвертованiй валютi, що вивозиться одним працiвником - резидентом чи нерезидентом, не може перевищувати суми, встановленої Порядком перемiщення валюти через митний кордон України.

     Якщо сума витрат на вiдрядження перевищує встановленi норми вивезення iноземної валюти, то для здiйснення розрахункiв за кордоном використовується корпоративна пластикова картка однiєї з мiжнародних платiжних систем.

     1.2.3. Уповноважений банк при видачi iноземної валюти та/або дорожнiх чекiв у вiльно конвертованiй валютi надає офiцiйному представництву чи представництву юридичної особи - нерезидента, яке не здiйснює пiдприємницької дiяльностi, дозволи на вивезення за кордон їх працiвниками iноземної валюти готiвкою та/або дорожнiх чекiв у вiльно конвертованiй валютi вiдповiдно до Порядку перемiщення валюти через митний кордон України.

     1.2.4. Вiдшкодування працiвнику - резиденту витрат власних коштiв в iноземнiй валютi у вiдрядженнi за кордоном здiйснюється вiдповiдно до чинного законодавства України у грошовiй одиницi України за офiцiйним обмiнним курсом грошової одиницi України до iноземних валют, встановленим Нацiональним банком України на день виплати зазначених коштiв, а працiвнику - нерезиденту, за його бажанням, як в iноземнiй валютi, так i в грошовiй одиницi України.

     1.3. Для забезпечення експлуатацiйних витрат юридичних осiб - резидентiв або постiйних представництв юридичних осiб - нерезидентiв, якi мають власнi транспортнi засоби (орендують, фрахтують) для виконання рейсiв за кордон (оплата пального, лоцманських послуг, аеронавiгацiйних послуг, митних та дорожнiх зборiв, стоянки тощо).

     1.3.1. Видача готiвкової iноземної валюти з рахунку на експлуатацiйнi витрати за кордоном здiйснюється уповноваженим банком за наявностi:

     а) заявки юридичної особи - резидента або постiйного представництва юридичної особи - нерезидента, що мiстить такi данi:

     - мета виїзду;

     - прiзвище, iм'я та по батьковi особи, яка вивозить iноземну валюту на експлуатацiйнi потреби;

     - розрахунок витрат;

     б) доручення на отримання коштiв на експлуатацiйнi витрати в касi уповноваженого банку.

     1.3.2. Видача готiвкової iноземної валюти на експлуатацiйнi витрати транспортних засобiв за кордоном здiйснюється уповноваженим банком юридичним особам - резидентам або постiйним представництвам юридичних осiб - нерезидентiв, що займаються перевезенням вантажiв та пасажирiв за кордон власними (орендованими, зафрахтованими):

     - лiтаками, суднами;

     - автотранспортними засобами.

     1.3.3. Уповноважений банк на пiдставi розрахунку експлуатацiйних витрат транспортних засобiв за кордоном надає юридичнiй особi - резиденту або постiйному представництву юридичної особи - нерезидента дозволи на вивезення за кордон їх працiвниками iноземної валюти готiвкою вiдповiдно до Порядку перемiщення валюти через митний кордон України.

     1.3.4. При поверненнi з-за кордону судна, що належить юридичнiй особi - резиденту чи зафрахтоване юридичною особою - резидентом, у порт на територiї України, але не за мiсцем приписки судна, дозволяється вивозити за кордон у касi судна ввезену та зареєстровану у ввiзнiй митнiй декларацiї iноземну валюту, що пiдлягає обов'язковому зарахуванню на розподiльчий рахунок в iноземнiй валютi цiєї юридичної особи при подальшому заходженнi судна в порт приписки. За наявностi фiлiї юридичної особи - резидента, яка має поточний рахунок в iноземнiй валютi в уповноваженому банку за мiсцем заходження судна в порт, залишок готiвкової iноземної валюти в касi судна пiдлягає зарахуванню на поточний рахунок фiлiї в iноземнiй валютi в сумi, задекларованiй у митнiй декларацiї, якщо перебування судна в цьому порту збiгається з робочими днями уповноваженого банку.

     На оригiналi митної декларацiї ставиться вiдмiтка уповноваженого банку про прийняття готiвкової iноземної валюти на поточний рахунок фiлiї юридичної особи, а копiя митної декларацiї залишається в уповноваженому банку.

     1.4. Для оплати працi працiвникiв - нерезидентiв, якi працюють в Українi за контрактом (з юридичною особою - резидентом чи представництвом юридичної особи - нерезидента):

     - в офiцiйних представництвах та представництвах юридичних осiб - нерезидентiв, якi не здiйснюють пiдприємницької дiяльностi;

     - у юридичних осiб - резидентiв, постiйних представництвах юридичних осiб - нерезидентiв.

     Вивезення з України фiзичною особою - нерезидентом готiвкової iноземної валюти, що одержана як оплата працi, здiйснюється з дотриманням вимог Порядку перемiщення валюти через митний кордон України.

     Якщо сума, одержана як оплата працi, перевищує встановленi чинним законодавством України норми вивезення iноземної валюти за кордон, то фiзична особа - нерезидент може перерахувати зазначенi кошти з власного рахунку в iноземнiй валютi, вiдкритого в уповноваженому банку України, на рахунок в iноземному банку чи вивезти за дозволом Нацiонального банку України.

     1.5. Для виконання статутної дiяльностi представництва Бюро мiжнародної органiзацiї з мiграцiї, в тому числi для покриття витрат, пов'язаних iз забезпеченням виїзду мiгрантiв на батькiвщину (купiвля мiгрантам квиткiв, оплата їхнього проживання в готелях та харчування в країнах, через якi вони прямують транзитом, сплата пiдйомних тощо), за рахунок коштiв, що надiйшли вiд нерезидентiв на рахунок зазначеного бюро.

     Вивезення готiвкової iноземної валюти мiгрантами здiйснюється з дотриманням вимог Порядку перемiщення валюти через митний кордон України.

     1.6. Для виконання зобов'язань, передбачених статтями 116-119 Кодексу торговельного мореплавства, згiдно з контрактом (угодою) на здiйснення агентських послуг щодо виплат морським агентом (юридичною особою - резидентом) готiвкової iноземної валюти та/або дорожнiх чекiв у вiльно конвертованiй валютi на експлуатацiйнi потреби капiтану судна, що належить (зафрахтоване) судновласнику - нерезиденту (в тому числi на оплату працi членiв екiпажу, репатрiацiю морякiв iз судна, яке знаходиться в порту України тощо).

     1.6.1. Видача готiвкової iноземної валюти з рахунку морського агента - резидента здiйснюється уповноваженим банком:

     а) у разi отримання тестованого телексного (SWIFT та iншi) повiдомлення вiд iноземного банку, надiсланого за дорученням фiрми - нерезидента (судновласника або iншого довiрителя), про зарахування на рахунок в iноземнiй валютi морського агента - резидента авансового платежу за здiйснення агентських послуг;

     б) за умови надання морським агентом - резидентом уповноваженому банку заявки на зняття з рахунку готiвкової iноземної валюти, що мiстить такi данi:

• копiя тестованого телексного (SWIFT та iншi) повiдомлення;

• мета зняття готiвкової iноземної валюти та її сума;

• назва судна судновласника - нерезидента;

• прiзвище та iм'я капiтана судна судновласника - нерезидента.

     Видатковi документи уповноваженого банку мають мiстити зазначенi в тестованому телексному повiдомленнi прiзвище, iм'я капiтана судна судновласника - нерезидента та номер його паспорта (iншого документа, що засвiдчує його особу).

     При цьому тестоване телексне (SWIFT та iншi) повiдомлення має мiстити такi данi:

• код та сума iноземної валюти;

• призначення платежу;

• прiзвище та iм'я капiтана судна судновласника - нерезидента;

• номер паспорта (iнший документ, що засвiдчує його особу), громадянство капiтана судна судновласника - нерезидента;

• назва фiрми - нерезидента (судновласника);

• назва резидента - морського агента;

• номер рахунку морського агента та дата валютування.

     Документи, що надаються для виплати коштiв в iноземнiй валютi, залишаються в уповноваженому банку.

     1.6.2. Уповноважений банк надає морському агенту - резиденту довiдку на iм'я капiтана судна судновласника - нерезидента для вивезення нерезидентом iноземної валюти та/або дорожнiх чекiв у вiльно конвертованiй валютi на експлуатацiйнi потреби судна.

     Загальна сума iноземної валюти готiвкою та/або дорожнiми чеками, яку може вивезти на пiдставi дозволу уповноваженого банку за межi України на експлуатацiйнi потреби капiтан судна, що належить нерезиденту (зафрахтоване нерезидентом), не може перевищувати норм, встановлених Порядком перемiщення валюти через митний кордон України для юридичних осiб - резидентiв.

     1.7. Для вiдшкодування фiзичним особам втрат у разi виникнення рекламацiй, форс-мажорних обставин, що призвели до невиконання юридичною особою - резидентом (або постiйним представництвом юридичної особи - нерезидента), яка надає послуги з оплатою в iноземнiй валютi вiдповiдно до чинного законодавства України, зобов'язань перед фiзичною особою, яка сплатила в iноземнiй валютi вартiсть послуги.

     Видача готiвкової iноземної валюти здiйснюється уповноваженим банком за заявкою юридичної особи - резидента чи постiйного представництва юридичної особи - нерезидента на виплату iноземної валюти з власних рахункiв, до якої додаються копiї документiв, що пiдтверджують причини невиконання зобов'язань перед фiзичними особами, iз зазначенням прiзвищ фiзичних осiб та сум iноземної валюти, що пiдлягають поверненню.

2. Використання на територiї України готiвкової iноземної валюти як засобу платежу або як застави

     Використання на територiї України готiвкової iноземної валюти як засобу платежу або як застави дозволяється у разi вiдсутностi у фiзичних осiб - нерезидентiв чи резидентiв коштiв у грошовiй одиницi України i неможливостi здiйснення валютно-обмiнної операцiї через пункт обмiну iноземної валюти у таких випадках.

     2.1. На територiях митниць у разi:

     а) сплати мита, митних платежiв або зборiв фiзичними особами - резидентами та нерезидентами вiдповiдно до митного законодавства України;

     б) сплати нерезидентами (юридичними й фiзичними особами) дорожнiх зборiв i оформленнi перевезень негабаритних, великовагових та небезпечних вантажiв;

     в) сплати платежiв за охорону та супроводження пiдакцизних i транзитних товарiв митними органами iз залученням, у разi потреби, пiдроздiлiв Мiнiстерства внутрiшнiх справ України вiдповiдно до чинного законодавства України;

     г) сплати нерезидентами консульських зборiв для вiдкриття вiз на в'їзд в Україну;

     ґ) оплати нерезидентами послуг, наданих прикордонними санiтарно-карантинними, ветеринарними, фiтосанiтарними та iншими службами контролю;

     д) оплати нерезидентами послуг з обов'язкового медичного страхування, яке гарантує надання їм екстреної медичної допомоги вiдповiдно до чинного законодавства України;

     е) реалiзацiї суб'єктами пiдприємницької дiяльностi товарiв та надання ними послуг (у зонi, що звiльнена вiд сплати мита та податкiв) за наявностi вiдповiдного дозволу Державної митної служби України.

     2.2. На територiях вокзалiв, аеропортiв та портiв у разi:

     а) реалiзацiї нерезидентам суб'єктами пiдприємницької дiяльностi пально-мастильних матерiалiв, продуктiв харчування, медикаментiв та наданнi нерезидентам послуг з обслуговування iноземних транспортних засобiв (лiтакiв, суден, поромiв, потягiв), їх пасажирiв i членiв екiпажу.

     Розрахунки з нерезидентами здiйснюються на пiдставi рахунку, рахунку-фактури або вiдповiдно до укладеного договору (контракту), якi передбачають оплату в готiвковiй iноземнiй валютi.

     Пiдставою для зарахування iноземної валюти на розподiльчий рахунок юридичної особи - резидента є копiя рахунку (рахунку-фактури) та копiя митної декларацiї про ввезення iноземної валюти в Україну нерезидентом (копiя митної декларацiї залишається в уповноваженому банку);

     б) переоформлення фiзичним особам суб'єктами пiдприємницької дiяльностi квиткiв та доплати за багаж у день здiйснення цього мiжнародного рейсу;

     в) реалiзацiї суб'єктами пiдприємницької дiяльностi юридичним особам - нерезидентам, якi через метеорологiчнi обставини чи поламання змушенi були здiйснити непередбачену посадку чи зайти в порт, пально-мастильних матерiалiв, продуктiв харчування, медикаментiв та надання нерезидентам послуг з обслуговування пасажирiв i членiв екiпажу iноземних транспортних засобiв (лiтакiв, суден).

     Пiдставою для зарахування iноземної валюти на розподiльчий рахунок юридичної особи - резидента є копiя рахунку або рахунку-фактури та копiя митної декларацiї про ввезення iноземної валюти в Україну нерезидентом (копiя митної декларацiї залишається в уповноваженому банку);

     г) надання суб'єктами пiдприємницької дiяльностi послуг нерезидентам iз застосуванням дорожнiх чекiв у вiльно конвертованiй валютi.

     Дозволи на роботу з дорожнiми чеками у вiльно конвертованiй валютi суб'єктам пiдприємницької дiяльностi надаються Кримським республiканським, обласними та по м.Києву i Київськiй областi управлiннями Нацiонального банку України чи Головним управлiнням Нацiонального банку України за наявностi агентської угоди мiж суб'єктом пiдприємницької дiяльностi та уповноваженим банком.

     2.3. В iнших випадках на територiї України у разi:

     а) надання суб'єктами пiдприємницької дiяльностi готельних послуг нерезидентам з оплатою в iноземнiй валютi, в тому числi iз застосуванням дорожнiх чекiв у вiльно конвертованiй валютi.

     Дозволи на здiйснення операцiй з дорожнiми чеками у вiльно конвертованiй валютi суб'єктам пiдприємницької дiяльностi надаються Кримським республiканським, обласними та по м.Києву i Київськiй областi управлiннями Нацiонального банку України чи Головним управлiнням Нацiонального банку України за наявностi агентської угоди мiж суб'єктом пiдприємницької дiяльностi та уповноваженим банком;

     б) виплати iноземної валюти готiвкою за пластиковими картками мiжнародних платiжних систем в уповноважених банках.

     Видача коштiв уповноваженими банками з картрахункiв за пластиковими картками мiжнародних платiжних систем за допомогою банкоматiв здiйснюється також в грошовiй одиницi України;

     в) здiйснення розрахункiв в iноземнiй готiвковiй валютi мiж юридичними особами - резидентами та нерезидентами (фiзичними чи юридичними особами) на територiї України за наявностi iндивiдуальної лiцензiї, наданої Нацiональним банком України.

3. Використання готiвкової iноземної валюти як засобу платежу у разi здiйснення торгiвлi та надання послуг на транспортних засобах пiд час їх перебування за кордоном

     Використання готiвкової iноземної валюти як засобу платежу дозволяється у разi здiйснення суб'єктами пiдприємницької дiяльностi торгiвлi та надання послуг за межами України на транспортних засобах, що їм належать (зафрахтованi) i формуються в Українi, у таких випадках:

     а) за реалiзованi товари та наданi послуги на повiтряних, морських, рiчкових судах, у потягах та в автобусах;

     б) за наданi послуги з мiжнародних пасажирських перевезень та поромних переправлень у прикордонних з Україною зонах.

     Iноземна валюта, що ввозиться в Україну у касах суден, потягiв, поромiв, автобусiв, командирами лiтакiв та яку одержано за проданi квитки, товари i перевезення багажу, пiдлягає обов'язковому декларуванню на митницi та зарахуванню на розподiльчий рахунок в iноземнiй валютi юридичної особи - резидента в сумах, задекларованих у митнiй декларацiї.

     На оригiналi митної декларацiї ставиться вiдмiтка уповноваженого банку про прийняття готiвкової iноземної валюти, а копiя митної декларацiї залишається в уповноваженому банку.

4. Iншi положення

     4.1. Дозволяється зараховувати готiвкову iноземну валюту на рахунок в iноземнiй валютi юридичної особи - резидента у разi:

     а) отримання її як благодiйного внеску вiд нерезидента (пiдтверджується прибутковими ордерами, актами тощо);

     б) сплати юридичними та фiзичними особами державного мита за позовами, що подаються до суду та арбiтражного суду згiдно з чинним законодавством України.

     4.2. Невикористаний залишок готiвкової iноземної валюти, що була отримана юридичною особою - резидентом або представництвом юридичної особи - нерезидента для сплати за витрати на вiдрядження за кордон чи на експлуатацiйнi витрати за кордоном, пiдлягає зарахуванню на розподiльчий рахунок в iноземнiй валютi в уповноваженому банку України протягом п'яти банкiвських днiв з часу оприбуткування до каси юридичної особи - резидента або представництва юридичної особи - нерезидента.

     4.3. При здiйсненнi операцiй iз зарахування iноземної валюти на рахунок клiєнта, зняття iноземної валюти з рахунку клiєнта в iноземнiй валютi, переказу iноземної валюти за межi України та виплати переказу в iноземнiй валютi комiсiйна винагорода уповноваженого банку, не пов'язана iз витратами за обслуговування кореспондентського рахунку, стягується в грошовiй одиницi України.

     4.4. Уповноважений банк може приймати як платiж за товари вiд повноважного представника юридичної особи - нерезидента в касу банку (для подальшого зарахування на розподiльчий рахунок в iноземнiй валютi резидента) готiвкову вiльно конвертовану валюту у сумi до 10000 (десяти тисяч) доларiв США або в еквiвалентi цiєї суми в iншiй вiльно конвертованiй валютi за офiцiйним обмiнним курсом, встановленим Нацiональним банком України на день зарахування коштiв, за наявностi:

• експортного договору (контракту), в якому передбачено повну або часткову оплату у готiвковiй iноземнiй валютi (загальна сума, прийнята за одним договором (контрактом), не може перевищувати 10000 (десять тисяч) доларiв США);

• оригiналу митної декларацiї про ввезення нерезидентом в Україну iноземної валюти та довiдки банку - нерезидента про зняття iноземної валюти з рахунку нерезидента. В митнiй декларацiї та на довiдцi банку робиться позначка про зарахування готiвкової iноземної валюти на рахунок (копiя митної декларацiї, довiдка банку - нерезидента i данi паспорта нерезидента (або документа, який його замiнює) залишаються в уповноваженому банку);

• повноважень, наданих фiзичнiй особi - нерезиденту юридичною особою - нерезидентом вiдповiдно до умов контракту (договору).

( Абзац пiдпункту 4.4 пункту 4 втратив чиннiсть на пiдставi Постанови Нацбанку N 456 вiд 15.09.99 )

     Вiдповiдно до вимог Указу Президента України вiд 06.11.98 за N 1222/98 "Про гербовий збiр" та актiв законодавства України здiйснюється маркування усiх оригiналiв договорiв, установчих документiв та векселiв суб'єктiв пiдприємницької дiяльностi.

(Пiдпункт 4.4 пункту 4 доповнено абзацом згiдно з Постановою Нацбанку N 38 вiд 27.01.99)

     4.5. Для пiдкрiплення власної каси уповноваженi банки мають право надавати один одному мiжбанкiвськi кредити у готiвковiй iноземнiй валютi i здiйснювати купiвлю-продаж готiвкової iноземної валюти за безготiвкову грошову одиницю України (за курсом продажу готiвкової iноземної валюти банку-продавця) або за безготiвкову iноземну валюту вiдповiдно до чинного законодавства України.

     4.6. Зняття банками - нерезидентами з власного кореспондентського рахунку, вiдкритого в уповноваженому банку України, iноземної валюти готiвкою для вивезення її за кордон здiйснюється за наявностi iндивiдуальної лiцензiї на право вивезення за межi України валютних цiнностей, наданої Нацiональним банком України.

     4.7. Використання iноземної валюти II групи за Класифiкатором iноземних валют Нацiонального банку України здiйснюється за наявностi згоди уповноваженого банку на iнкасацiю та зарахування iноземної валюти на розподiльчий рахунок в iноземнiй валютi суб'єкта пiдприємницької дiяльностi.

     4.8. У разi використання iноземної валюти у зазначених у роздiлi 2 цього Порядку випадках при визначеннi цiни товару та вартостi наданих послуг використовується офiцiйний обмiнний курс грошової одиницi України, встановлений Нацiональним банком України на день здiйснення платежу, а у випадках, зазначених у роздiлi 3, - офiцiйний обмiнний курс Нацiонального банку України, встановлений на час перетинання митного кордону України транспортним засобом.

     4.9. Якщо залишки iноземної валюти зостаються в неробочi часи доби у касах тих суб'єктiв пiдприємницької дiяльностi, яким дозволяється використовувати готiвкову iноземну валюту як засiб платежу або як заставу, то уповноважений банк встановлює лiмiт зазначених залишкiв iноземної валюти в касi (до розрахунку лiмiту каси не включаються кошти, якi направляються на виплату заробiтної плати, та кошти на вiдрядження). Понадлiмiтнi залишки готiвкової iноземної валюти пiдлягають повнiй iнкасацiї в установах уповноважених банкiв та зарахуванню на розподiльчий рахунок в iноземнiй валютi юридичної особи - резидента. Якщо суб'єкти пiдприємницької дiяльностi працюють цiлодобово, то закiнченням робочого дня вважається початок операцiйного дня банку, в якому вони обслуговуються.

     Якщо юридичнi особи - резиденти працюють у вихiднi та святковi днi, то вони можуть перевищувати встановленi лiмiти залишку iноземної валюти в касi з обов'язковою iнкасацiєю понадлiмiтних залишкiв до установи уповноваженого банку не пiзнiше наступного робочого дня банку.

     4.10. У випадках, передбачених абзацами "а"-"е" п.2.1, "а"-"г" п.2.2, "а" п.2.3, "б" п.4.1 iноземна валюта пiдлягає продажу в повнiй сумi на мiжбанкiвському валютному ринку України у встановленi термiни.

     4.11. Готiвкова iноземна валюта, отримана юридичними особами - резидентами та/або представництвами юридичних осiб - нерезидентiв в уповноваженому банку, використовується виключно на цiлi, на якi вона отримана. На власникiв рахункiв згiдно з чинним законодавством України покладається вiдповiдальнiсть за цiльове використання цих коштiв.

     4.12. Резиденти та нерезиденти сплачують збори та платежi юридичним особам - резидентам виключно в грошовiй одиницi України (крiм випадкiв, передбачених абзацами "а"-"д" п.2.1, "б" п.4.1).

     4.13. Порушення положень Правил резидентами та нерезидентами тягне за собою вiдповiдальнiсть згiдно з чинним законодавством України.

     4.14. Операцiї, зазначенi в пп.2.1-2.3, здiйснюються вiдповiдно до вимог Закону України "Про застосування електронних контрольно-касових апаратiв i товарно-касових книг при розрахунках iз споживачами у сферi торгiвлi, громадського харчування та послуг".