ДЕРЖАВНА МИТНА СЛУЖБА УКРАЇНИ
МIНIСТЕРСТВО ЕКОНОМIКИ ТА З ПИТАНЬ ЄВРОПЕЙСЬКОЇ IНТЕГРАЦIЇ УКРАЇНИ
ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМIНIСТРАЦIЯ УКРАЇНИ

Н А К А З

Про затвердження Критерiїв оцiнки пiдприємств-резидентiв, щодо товарiв яких може встановлюватися спрощений порядок застосування процедур митного оформлення

     На виконання постанови Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 14.04.99 N 593 "Про сприяння зовнiшньоекономiчнiй дiяльностi" (зi змiнами й доповненнями) наказуємо:

     1. Затвердити Критерiї оцiнки пiдприємств-резидентiв, щодо товарiв яких може встановлюватися спрощений порядок застосування процедур митного оформлення (додаються).

     2. Департаменту органiзацiї митного контролю (Сербайло А.I.) i Департаменту правового забезпечення (Ступак Ю.В.) Держмитслужби України забезпечити подання цього наказу на державну реєстрацiю до Мiнiстерства юстицiї України.

     3. Установити, що цей наказ набирає чинностi з 01.09.2004.

     4. Контроль за виконанням наказу покласти на першого заступника Голови Державної митної служби України Iванюка М.М., першого заступника Мiнiстра економiки та з питань європейської iнтеграцiї України Пятницького В.Т., першого заступника Голови Державної податкової адмiнiстрацiї України Медведчука С.В.

КРИТЕРIЇ
оцiнки пiдприємств-резидентiв, щодо товарiв яких може встановлюватися спрощений порядок застосування процедур митного оформлення

     Спрощений порядок застосування процедур митного оформлення, визначений постановою Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 14.04.99 N 593 "Про сприяння зовнiшньоекономiчнiй дiяльностi" (зi змiнами й доповненнями), може встановлюватися щодо товарiв пiдприємства-резидента, яке провадить зовнiшньоекономiчну дiяльнiсть i вiдповiдає таким критерiям, установленим:

     1) Державною митною службою України:

     пiдприємство перебуває на облiку в митному органi як суб'єкт зовнiшньоекономiчної дiяльностi та провадить таку дiяльнiсть на регулярнiй та постiйнiй основi протягом принаймнi двох рокiв, що передують моменту здiйснення оцiнки пiдприємства;

     пiдприємство є iмпортером товарiв i сплачує податки та збори (обов'язковi платежi) виключно в грошовiй формi чи є експортером власної продукцiї;

     керiвники та iншi працiвники пiдприємства не мали протягом двох рокiв, що передують моменту здiйснення оцiнки пiдприємства, порушень законодавства України з питань митної справи пiд час виконання ними трудових обов'язкiв;

     пiдприємство дотримує вимог статтi 416 Митного кодексу України щодо обмеження в роботi, яка пов'язана зi здiйсненням контролю за роботою близьких родичiв посадових осiб вiдповiдного митного органу;

     пiдприємством укладено угоду з Державною митною службою України про надання посадовим особам митних органiв прав безперешкодного доступу до фiнансових i банкiвських документiв пiдприємства, що стосуються перемiщення товарiв i транспортних засобiв через митний кордон України, пiсля закiнчення операцiй з митного контролю, митного оформлення та пропуску товарiв i транспортних засобiв через митний кордон України;

     2) Мiнiстерством економiки та з питань європейської iнтеграцiї України:

     до пiдприємства не застосовано спецiальнi санкцiї, передбаченi статтею 37 Закону України "Про зовнiшньоекономiчну дiяльнiсть" (зi змiнами й доповненнями);

     3) Державною податковою адмiнiстрацiєю України:

     на момент звернення пiдприємство не має податкового боргу зi сплати податкiв i зборiв (обов'язкових платежiв) до бюджету;

     за наявностi простроченої дебiторської заборгованостi за зовнiшньоекономiчними операцiями пiдприємством ужито заходiв до її погашення;

     вiдсутнi факти проведення податковими органами розслiдування щодо пiдприємства (iнформацiя про порушення справ стосовно суб'єктiв зовнiшньоекономiчної дiяльностi надається Державною податковою адмiнiстрацiєю України Департаменту боротьби з митними правопорушеннями Державної митної служби України).