НАЦIОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

Про вивезення готiвки за межi України

     Нацiональний банк України розглянув лист Державної митної служби України (ДМСУ) щодо тлумачення вимог глави 2 Iнструкцiї про порядок перемiщення готiвки i банкiвських металiв через митний кордон України, затвердженої постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.05.2008 N 148¹ (далi - Iнструкцiя), стосовно документiв, що пiдтверджують зняття готiвки з рахункiв банкiв, i повiдомляє.

______________
     ¹ Зареєстрована в Мiнiстерствi юстицiї України 11.06.2008 N 520/15211.

     Крiм згаданого у листi ДМСУ роз'яснення Нацiонального банку України вiд 17.09.08 N 13-121/4100-12591, Нацiональний банк України листом вiд 28.07.2008 N 13-123/3250-10287 вже пояснював ДМСУ якi саме документи пiдтверджують зняття клiєнтами банкiв готiвки з рахункiв.

     А саме, видача готiвкової нацiональної та iноземної валюти клiєнтам з їх рахункiв через касу банку здiйснюється за заявою на видачу готiвки вiдповiдно до вимог Iнструкцiї про касовi операцiї в банках України, затвердженої постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 14.08.2003 N 337² (далi - Iнструкцiя про касовi операцiї), за формою, що додається. Крiм заяви на видачу готiвки, документом, що пiдтверджує зняття готiвки з рахунку, може бути довiдка банку, складена у довiльнiй формi.

______________
     ² Зареєстрована в Мiнiстерствi юстицiї України 05.09.2003 N 768/8089.

     Згiдно з пунктом 4 глави 1 роздiлу III Iнструкцiї про касовi операцiї касовi документи виписуються у такiй кiлькостi, яка потрiбна для учасникiв розрахункiв. Тобто порядок оформлення документiв банком при здiйсненнi видачi готiвки, в т.ч. у якiй кiлькостi примiрникiв виписуються касовi документи пiд час здiйснення цих операцiй, визначається внутрiшнiм положенням банку.

     Коли банком вiдповiдно до встановленого порядку не передбачено видачу окремого примiрника заяви на видачу готiвки для клiєнта, та у цьому разi на вимогу клiєнта видається довiдка про зняття коштiв з рахунку. Така довiдка може видаватися зокрема у разi зняття коштiв за допомогою платiжної картки.

     Таким чином два документа за однiєю касовою операцiєю про видачу готiвки з рахунку клiєнта банк видати не має права.

     Згiдно з Положенням про органiзацiєю операцiйної дiяльностi в банках України, затвердженим постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.06.2003 N 254³, банки розробляють технологiю здiйснення банкiвських операцiй та визначають методи контролю за їх проведенням вiдповiдно до законодавства України.

______________
     ³ Зареєстроване в Мiнiстерствi юстицiї України 08.07.2003 за N 559/7880.

     При цьому зазначаємо, що банки згiдно з Декретом Кабiнету Мiнiстрiв України "Про систему валютного регулювання i валютного контролю" є агентами валютного контролю i несуть вiдповiдальнiсть за дотримання вимог валютного законодавства клiєнтами, валютнi операцiї яких вони обслуговують.

     Банки також є суб'єктами первинного фiнансового монiторингу i згiдно з Законом України "Про запобiгання та протидiю легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом", несуть вiдповiдальнiсть за не виконання (неналежне виконання) вимог цього закону, яким зокрема банки зобов'язанi забезпечувати виявлення i реєстрацiю операцiй, що пiдлягають фiнансовому монiторингу, зокрема операцiї, якi мають ознаки визначенi пiдпунктом "б" пункту 1 статтi 12.