ДЕРЖАВНА МИТНА СЛУЖБА УКРАЇНИ

НАКАЗ
Київ

02.11.09	N 1051

Про затвердження Технологiчної схеми обмiну попередньою iнформацiєю про товари та транспортнi засоби, що перемiщуються через митний кордон України, та використання цiєї iнформацiї

     З метою реалiзацiї протоколiв мiж Державною митною службою України та митними адмiнiстрацiями iноземних держав щодо органiзацiї обмiну попередньою iнформацiєю про товари i транспортнi засоби, що перемiщуються через митний кордон України та сумiжної сторони, визначення порядку використання цiєї iнформацiї, наказую:

     1. Затвердити Технологiчну схему обмiну попередньою iнформацiєю про товари та транспортнi засоби, що перемiщуються через митний кордон України, та використання цiєї iнформацiї (далi - Технологiчна схема).

     2. Установити, що Технологiчна схема застосовується у разi перемiщення товарiв i транспортних засобiв через митний кордон України та Росiйської Федерацiї, України та Республiки Молдова.

     3. Уважати таким, що втратив чиннiсть, наказ Держмитслужби вiд 24.04.2008 N 423 "Про затвердження Технологiчної схеми обмiну iнформацiєю про товари та транспортнi засоби, що перемiщуються через митний кордон мiж Україною та Республiкою Молдова, i використання цiєї iнформацiї".

     4. Департаменту аналiтичної роботи, управлiння ризиками та аудиту (Руденко О.В.) розробити та подати в установленому порядку на затвердження вiдповiдний проект профiлю ризику.

     5. Регiональнiй iнформацiйнiй митницi (Копосов С.А.) забезпечити програмно-технiчну реалiзацiю виконання положень Технологiчної схеми.

     6. Департаменту мiжнародної дiяльностi (Овчiннiков О.Є.) iнформувати митнi адмiнiстрацiї iноземних держав, з якими Держмитслужбою України пiдписано протоколи про обмiн попередньою iнформацiєю про товари та транспортнi засоби, що перемiщуються через митний кордон, про положення цього наказу.

     7. Установити, що цей наказ набирає чинностi з 18.01.2010.

     8. Контроль за виконанням наказу покласти на заступника Голови Державної митної служби України Мухiна О.В. та заступника Голови Державної митної служби України Пашка П.В., у межах їх повноважень.

Голова Служби

А.В.Макаренко

 

ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ Державної митної служби України 02.11.09 N 1051

Технологiчна схема
обмiну попередньою iнформацiєю про товари та транспортнi засоби, що перемiщуються через митний кордон України, та використання цiєї iнформацiї

1. Загальнi положення

     1.1. Цю Технологiчну схему розроблено з метою реалiзацiї протоколiв мiж Державною митною службою України i митними адмiнiстрацiями iноземних держав щодо органiзацiї обмiну попередньою iнформацiєю про товари та транспортнi засоби, що перемiщуються через митний кордон України та сумiжної сторони, визначення порядку використання цiєї iнформацiї.

     1.2. Технологiчна схема застосовується пiд час здiйснення митних процедур щодо товарiв i транспортних засобiв, якi перемiщуються через митний кордон України та сумiжної сторони, крiм:

     ввезення товарiв на митну територiю України з використанням книжок (карнетiв) А.Т.А.;

     випадкiв вiдсутностi проставленого та належним чином завiреного реєстрацiйного номера ВМД сумiжної сторони на товаросупровiдних документах на товари, якi ввозяться на митну територiю України у ручнiй поклажi, у супроводжуваному, несупроводжуваному багажi, у мiжнародних поштових i експрес-вiдправленнях, стацiонарними засобами транспортування, за перiодичною митною декларацiєю, транспортним засобом, який приводиться до руху за допомогою двигуна, як товаром i вiн перетинає митний кордон України своїм ходом.

     1.3. У цiй Технологiчнiй схемi наведенi нижче термiни i поняття вживаються у такому значеннi:

     сумiжна сторона - iноземна держава, з якою Україною пiдписано протокол про органiзацiю обмiну попередньою iнформацiєю про товари та транспортнi засоби, що перемiщуються через митний кордон цих держав, та налагоджено обмiн такою iнформацiєю;

     попередня iнформацiя про товари та транспортнi засоби, що перемiщуються через митний кордон - електронна iнформацiя України та сумiжної сторони, яка мiстить вiдомостi про товари i транспортнi засоби, iдентичнi твердим (паперовим) примiрникам вiдповiдних вантажних митних декларацiй (далi - ВМД) i книжок МДП, та свiдчить про намiр їх перемiщення на митну територiю України чи сумiжної сторони;

     контрольованi показники - iнформацiя, яка мiститься у ВМД, книжках МДП України та сумiжної сторони (вiдомостi про вагу, вартiсть, найменування товару тощо), порiвняння яких дозволяє встановити ризики порушення законодавства України.

     Iншi термiни у цiй Технологiчнiй схемi вживаються вiдповiдно до законодавства України з питань митної справи.

     1.4. Обмiн iнформацiєю здiйснюється вiдповiдно до Технiчних умов органiзацiї обмiну iнформацiєю про товари й транспортнi засоби, затверджених уповноваженими посадовими особами митних адмiнiстрацiй України та сумiжної сторони (далi - Технiчнi умови).

     1.5. Обмiн попередньою iнформацiєю про товари та транспортнi засоби, що перемiщуються через митну територiю України, згiдно з Технiчними умовами, здiйснюється:

     Регiональною iнформацiйною митницею Держмитслужби України (далi - РIМ);

     Уповноваженим пiдроздiлом митної адмiнiстрацiї сумiжної сторони.

     1.6. Основнi етапи обмiну попередньою iнформацiєю:

     РIМ та уповноважений пiдроздiл митної адмiнiстрацiї сумiжної сторони заздалегiдь повiдомляють одна одну про намiри ввезення товарiв i транспортних засобiв на митну територiю України чи сумiжної сторони. Дане повiдомлення складається на основi митних документiв країни вивозу товарiв i транспортних засобiв.

     РIМ та уповноважений пiдроздiл митної адмiнiстрацiї сумiжної сторони повiдомляють одна одну про документальне оформлення фактичного вивозу товарiв i транспортних засобiв за межi митної територiї України чи сумiжної сторони.

     РIМ та уповноважений пiдроздiл митної адмiнiстрацiї сумiжної сторони пiдтверджують факт доставки товарiв i транспортних засобiв в митницю призначення України чи сумiжної сторони.

2. Порядок використання попередньої iнформацiї про товари та транспортнi засоби, якi ввозяться на митну територiю України

     2.1. РIМ, одержавши вiд уповноваженого пiдроздiлу митної адмiнiстрацiї сумiжної сторони попередню iнформацiю про товари i транспортнi засоби, якi перемiщуються на митну територiю України, розмiщує її в Єдинiй автоматизованiй iнформацiйнiй системi Держмитслужби України (далi - ЄАIС Держмитслужби).

     2.2. Посадова особа митного органу України при здiйсненнi пропуску товарiв i транспортних засобiв, якi перемiщуються на митну територiю України з митної територiї сумiжної сторони, та з метою контролю за доставкою яких, згiдно з законодавством України з питань митної справи, передбачено оформлення документа контролю за перемiщенням товарiв (далi - ДКПТ), в межах своїх повноважень:

     перевiряє наявнiсть у поданих до митного оформлення товаросупровiдних документах завiреного належним чином реєстрацiйного номера ВМД сумiжної сторони;

     робить запит до ЄАIС Держмитслужби за реєстрацiйним номером ВМД сумiжної сторони або державним реєстрацiйним номером транспортного засобу, що перетинає кордон, i перевiряє наявнiсть в ЄАIС Держмитслужби електронної копiї цiєї ВМД (книжки МДП);

     вносить до електронної копiї ДКПТ за допомогою вiдповiдного програмно-iнформацiйного комплексу (далi - ПIК) ЄАIС Держмитслужби реєстрацiйний номер ВМД сумiжної сторони (книжки МДП), у разi наявностi останньої та вiдмiтку про застосування одного з варiантiв, зазначених у п.2.3 Технологiчної схеми;

     виконує iншi дiї, передбаченi Положенням про порядок здiйснення контролю за доставкою вантажiв у митницi призначення, затвердженим наказом Держмитслужби України вiд 08.12.98 N 771 (зi змiнами й доповненнями) i зареєстрованим в Мiнiстерствi юстицiї України 22.01.99 за N 42/3335 (далi - Положення про порядок здiйснення контролю за доставкою вантажiв у митницi призначення), або Порядком здiйснення контролю за доставкою в митницi призначення перемiщуваних через митний кордон України товарiв окремих видiв, затвердженим наказом Держмитслужби України вiд 13.10.2005 N 969 (зi змiнами й доповненнями) i зареєстрованим в Мiнiстерствi юстицiї України 17.11.2005 за N 1393/11673.

     2.3. Можливi наступнi варiанти результатiв пошуку iнформацiї в ЄАIС Держмитслужби при здiйсненнi пропуску товарiв i транспортних засобiв, якi перемiщуються на митну територiю України iз сумiжної сторони:

     Варiант 1: реєстрацiйний номер ВМД сумiжної сторони зазначений на товаротранспортних документах або в наявностi книжка МДП, а електронна копiя цiєї ВМД (книжки МДП) є в ЄАIС Держмитслужби.

     Варiант 2: реєстрацiйний номер ВМД сумiжної сторони не зазначений на товаротранспортних документах, але в результатi пошуку цiєї ВМД за державним реєстрацiйним номером транспортного засобу електронна копiя останньої є в ЄАIС Держмитслужби.

     Варiант 3: реєстрацiйний номер ВМД сумiжної сторони зазначений в товаротранспортних документах або в наявностi книжка МДП, але в результатi пошуку цiєї ВМД (книжки МДП), у тому числi i за державним реєстрацiйним номером транспортного засобу, електронна копiя останньої вiдсутня в ЄАIС Держмитслужби.

     Варiант 4: реєстрацiйний номер ВМД сумiжної сторони не зазначений у товаротранспортних документах, а пошук цiєї ВМД в ЄАIС Держмитслужби за державним реєстрацiйним номером транспортного засобу не дав позитивного результату.

     2.4. При внесеннi посадовою особою митного органу iнформацiї до електронної копiї ДКПТ, пiд час здiйснення пропуску товарiв i транспортних засобiв на митну територiю України iз сумiжної сторони, вiдповiдний ПIК ЄАIС Держмитслужби здiйснює форматно-логiчний контроль за:

     обов'язковiстю обрання посадовою особою митного органу одного з варiантiв, зазначених у п.2.3 Технологiчної схеми;

     вiдповiднiстю формату реєстрацiйного номера ВМД сумiжної сторони (книжки МДП);

     обов'язковiстю внесення реєстрацiйного номера ВМД сумiжної сторони (книжки МДП) до електронної копiї ДКПТ в ЄАIС Держмитслужби (при обраннi варiанта 1, варiанта 2 або варiанта 3, зазначених у п.2.3 цiєї Технологiчної схеми);

     вiдповiднiстю реєстрацiйного номера ВМД сумiжної сторони (книжки МДП), внесеного посадовою особою митного органу до електронної копiї ДКПТ, реєстрацiйному номеру електронної копiї ВМД сумiжної сторони (книжки МДП), що знаходиться в ЄАIС Держмитслужби (при обраннi варiанта 1 або варiанта 2, зазначених у п.2.3. цiєї Технологiчної схеми).

     2.5. Програмне забезпечення ЄАIС Держмитслужби забезпечує автоматичне зв'язування iнформацiї, зазначеної в електроннiй копiї ДКПТ, з iнформацiєю, зазначеною в електроннiй копiї ВМД сумiжної сторони (книжки МДП).

     2.6. Пiсля надходження до ЄАIС Держмитслужби iнформацiї вiд митних органiв України про пропуск товарiв i транспортних засобiв на митну територiю України, зазначена iнформацiя, вiдповiдно до Технiчних умов, передається до сумiжної сторони.

     2.7. При здiйсненнi митного оформлення товарiв i транспортних засобiв, ввезених з митної територiї сумiжної сторони, модуль Автоматизованої системи аналiзу та управлiння ризиками ПIК "Iнспектор - 2006" (далi - АСАУР):

     здiйснює перевiрку наявностi електронної копiї ВМД сумiжної сторони (книжки МДП) в ЄАIС Держмитслужби на основi застосування посадовими особами митних органiв одного з варiантiв, зазначених у п.2.3 цiєї Технологiчної схеми, при здiйсненнi пропуску товарiв i транспортних засобiв на митну територiю України;

     видає електронне повiдомлення посадовiй особi митного органу про необхiднiсть застосування звiрення контрольованих показникiв з урахуванням вимог положень цiєї Технологiчної схеми;

     здiйснює, за наявностi в ЄАIС Держмитслужби вiдповiдної iнформацiї, звiрення контрольованих показникiв та вiдображення результатiв такого звiрення.

     2.8. Посадова особа митного органу України при здiйсненнi митного оформлення товарiв i транспортних засобiв, ввезених з митної територiї сумiжної сторони, в межах своїх повноважень:

     перевiряє вiдповiднiсть вiдомостей, якi мiстяться в українськiй ВМД (ДКПТ), вiдомостям, що мiстяться у вiдповiдному паперовому примiрнику ВМД сумiжної сторони (книжцi МДП), у разi наявностi;

     вживає заходiв, передбачених законодавством України з питань митної справи, за результатами спрацювання АСАУР та/або виявлення розбiжностей контрольованих показникiв, що мають ознаки порушення митних правил чи можуть призвести до зменшення сум належних до сплати податкiв i зборiв;

     виконує iншi дiї, передбаченi Порядком здiйснення митного контролю i митного оформлення товарiв iз застосуванням ВМД, затвердженим наказом Держмитслужби України вiд 20.04.2005 N 314 (зi змiнами й доповненнями) i зареєстрованим в Мiнiстерствi юстицiї України 27.04.2005 за N 439/10719.

     2.9. Визначенi посадовi особи митного органу України щомiсячно здiйснюють пошук в ЄАIС Держмитслужби електронних копiй ВМД сумiжної сторони (за допомогою електронного реєстру 5 п.5.1 Технологiчної схеми), вiдсутнiх на момент митного оформлення товарiв i транспортних засобiв, що перемiщувались з митної територiї сумiжної сторони, та самостiйно звiряють контрольованi показники з вже оформленими українськими ВМД.

     Якщо в результатi звiрення контрольованих показникiв виявлено розбiжностi, що мають ознаки порушення митних правил чи призвели до зменшення сум належних до сплати податкiв i зборiв, вживають заходiв, передбачених законодавством України.

3. Порядок використання попередньої iнформацiї про товари та транспортнi засоби, якi вивозяться з митної територiї України

     3.1. Якщо передбачається вивезення товарiв i транспортних засобiв з митної територiї України на митну територiю сумiжної сторони, то митниця вiдправлення в Українi пiсля завершення митного оформлення товарiв i транспортних засобiв забезпечує передання до ЄАIС Держмитслужби електронних копiй ВМД вiдповiдно до вимог роздiлу 3 Положення про порядок здiйснення контролю за доставкою вантажiв у митницi призначення.

     3.2. Посадова особа митницi призначення на митному кордонi України, пiд час здiйснення пропуску товарiв i транспортних засобiв, проставляє в правому верхньому кутку одного з поданих до митного оформлення товаротранспортних документiв реєстрацiйний номер української ВМД i завiряє цей запис вiдбитком особистої номерної печатки.

     3.3. Пiсля надходження до ЄАIС Держмитслужби iнформацiї вiд митних органiв України про документальне оформлення пропуску товарiв i транспортних засобiв через митний кордон України, зазначена iнформацiя, згiдно з Технiчними умовами, передається до сумiжної сторони.

     3.4. Пiсля отримання вiд сумiжної сторони пiдтвердження доставки товару на її митну територiю, зазначена iнформацiя розмiщується в ЄАIС Держмитслужби.

     3.5. Програмне забезпечення ЄАIС Держмитслужби забезпечує автоматичне зв'язування iнформацiї, зазначеної в електроннiй копiї української ВМД (книжки МДП), з вiдповiдною електронною iнформацiєю сумiжної сторони.

4. Вiдповiдальнiсть

     4.1. Вiдповiдальнiсть за виконання вимог цiєї Технологiчної схеми покладається на:

     а) посадових осiб митних органiв, що здiйснюють пропуск товарiв i транспортних засобiв, якi перемiщуються через митний кордон України та сумiжної сторони, у разi незабезпечення:

     достовiрного внесення реєстрацiйних номерiв ВМД сумiжної сторони (книжок МДП) до вiдповiдних електронних копiй ДКПТ, що мiстяться в ЄАIС Держмитслужби;

     чiткого i розбiрливого проставляння в правому верхньому кутку одного з товаротранспортних документiв на товари i транспортнi засоби, що перемiщуються на митну територiю сумiжної сторони, реєстрацiйного номера української ВМД i завiрення цього запису вiдбитком особистої номерної печатки;

     б) посадових осiб митних органiв, що здiйснюють митне оформлення товарiв i транспортних засобiв, ввезених з митної територiї сумiжної сторони, у разi незабезпечення:

     звiрення контрольованих показникiв, а також вжиття заходiв, передбачених законодавством України з питань митної справи, за результатами спрацювання АСАУР та/або виявлення розбiжностей контрольованих показникiв, що мають ознаки порушення митних правил чи призвели до зменшення сум належних до сплати податкiв i зборiв;

     здiйснення пошуку в ЄАIС Держмитслужби електронних копiй ВМД сумiжної сторони, вiдсутнiх на момент митного оформлення товарiв i транспортних засобiв, що перемiщувались з митної територiї сумiжної сторони, та забезпечення звiрення контрольованих показникiв вiдповiдно до п.2.9 цiєї Технологiчної схеми;

     в) Регiональну iнформацiйну митницю, в частинi:

     - програмно-технiчного виконання положень цiєї Технологiчної схеми;

     - органiзацiї взаємодiї з представниками уповноваженого пiдроздiлу митної адмiнiстрацiї сумiжної сторони для з'ясування причин вiдсутностi електронних копiй ВМД сумiжної сторони (книжок МДП) на момент пропуску на митну територiю України та митного оформлення товарiв i транспортних засобiв, а також повiдомлення митних органiв про надходження такої iнформацiї;

     г) Департамент органiзацiї боротьби з контрабандою та порушеннями митних правил, в частинi забезпечення контролю щодо вжиття заходiв реагування, передбачених законодавством України, якщо в результатi порiвняння контрольованих показникiв виявлено розбiжностi, що мають ознаки порушення митних правил чи призвели до зменшення сум належних до сплати податкiв i зборiв;

     ґ) Департамент аналiтичної роботи, управлiння ризиками та аудиту, в частинi:

     - функцiонування АСАУР при роботi з електронними реєстрами п.5.1 цiєї Технологiчної схеми та аналiзу зворотної iнформацiї про результати використання митними органами попередньої iнформацiї;

     - щоквартального iнформування заступника Голови Служби за напрямком про стан справ щодо функцiонування системи обмiну попередньою iнформацiєю в Держмитслужбi.

5. Прикiнцевi положення

     5.1. Типи iнформацiї, яка мiститься в ЄАIС Держмитслужби, про результати обмiну попередньою iнформацiєю про товари та транспортнi засоби, що перемiщуються через митний кордон України, та використання цiєї iнформацiї - електроннi реєстри:

     1 - реєстр iнформацiї, що поєднує варiант 1 та варiант 2, зазначенi у п.2.3 цiєї Технологiчної схеми;

     2 - реєстр iнформацiї вiдповiдно до варiанта 3, зазначеного в п.2.3 цiєї Технологiчної схеми;

     3 - реєстр iнформацiї вiдповiдно до варiанта 4, зазначеного в п.2.3 цiєї Технологiчної схеми;

     4 - реєстр результатiв звiрення контрольованих показникiв;

     5 - реєстр iнформацiї про вiдсутнiсть в ЄАIС Держмитслужби ВМД сумiжної сторони (книжок МДП) на момент завершення митного оформлення товарiв i транспортних засобiв за вiдповiдними українськими ВМД;

     6 - реєстр українських ВМД (книжок МДП), за якими вiдсутня iнформацiя про документальне оформлення доставки товарiв i транспортних засобiв до митницi призначення сумiжної сторони;

     7 - реєстр ВМД сумiжної сторони (книжок МДП), якi надiйшли до ЄАIС Держмитслужби, але за якими не здiйснено пропуск товарiв i транспортних засобiв митними органами України.

     Формати та змiст електронних реєстрiв визначаються Департаментом аналiтичної роботи, управлiння ризиками та аудиту спiльно з РIМ.

     5.2. Формування та наповнення електронних реєстрiв здiйснюється автоматизовано. Посадовим особам митних органiв України, вiдповiдно до їх функцiональних обов'язкiв, може встановлюватись доступ до електронних реєстрiв.

     5.3. Електроннi реєстри повиннi мати зручний iнтерфейс та дозволяти здiйснювати пошук зазначеної в них iнформацiї за визначеним перiодом, державним реєстрацiйним номером транспортного засобу, митницею оформлення (пропуску), номером ВМД, ДКПТ, книжки МДП тощо та з виведенням iнформацiї за перiод не менше одного мiсяця.

Начальник Департаменту аналiтичної роботи, управлiння ризиками та аудиту

О.В.Руденко