ПРАВЛIННЯ НАЦIОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА

вiд 11 березня 2016 року	N 150

Про внесення змiн до деяких нормативно-правових актiв Нацiонального банку України

     Вiдповiдно до статей 7, 25, 44, 56 Закону України "Про Нацiональний банк України", статей 5, 11, 13 Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 19 лютого 1993 року N 15-93 "Про систему валютного регулювання i валютного контролю", з метою вдосконалення нормативно-правових актiв Нацiонального банку України Правлiння Нацiонального банку України постановляє:

     1. Затвердити Змiни до Положення про вiдкриття та функцiонування кореспондентських рахункiв банкiв - резидентiв та нерезидентiв в iноземнiй валютi та кореспондентських рахункiв банкiв - нерезидентiв у гривнях, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 26 березня 1998 року N 118, зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 10 квiтня 1998 року за N 231/2671 (зi змiнами), що додаються.

     2. Унести до Положення про порядок iноземного iнвестування в Україну, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 10 серпня 2005 року N 280, зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 29 серпня 2005 року за N 947/11227 (зi змiнами), такi змiни:

     1) главу 1 доповнити пунктом 1.10 такого змiсту:

     "1.10. Центральнi банки iноземних країн мають право проводити розрахунки з резидентами та iноземними iнвесторами за операцiями, пов'язаними зi здiйсненням iноземних iнвестицiй в Україну та їх поверненням (у тому числi поверненням прибуткiв, доходiв, iнших коштiв, одержаних вiд iнвестицiйної дiяльностi цих банкiв в Українi), безпосередньо через власнi кореспондентськi рахунки, вiдкритi в уповноважених банках (далi - кореспондентськi рахунки iноземних центральних банкiв), вiдповiдно до положень нормативно-правового акта Нацiонального банку України, що регулює порядок вiдкриття та функцiонування в уповноважених банках кореспондентських рахункiв банкiв-нерезидентiв. Використання центральними банками iноземних країн власних iнвестицiйних рахункiв пiд час здiйснення таких операцiй не вимагається";

     2) в абзацi п'ятому пункту 2.1 глави 2 слова "або iнвестицiйний рахунок iншого iноземного iнвестора" замiнити словами "iнвестицiйний рахунок iншого iноземного iнвестора або кореспондентський рахунок iноземного центрального банку";

     3) у главi 3:

     у пунктi 3.1:

     в абзацi другому слова "або на рахунок iноземного iнвестора в закордонному банку" замiнити словами "на рахунок iноземного iнвестора в закордонному банку або на кореспондентський рахунок iноземного центрального банку";

     абзац третiй доповнити словами "або на кореспондентський рахунок iноземного центрального банку";

     абзац п'ятий доповнити словами "або на кореспондентський рахунок iноземного центрального банку";

     пункт 3.10 доповнити новим абзацом такого змiсту:

     "Вимоги цього пункту не поширюються на операцiї центральних банкiв iноземних країн".

     3. Департаменту вiдкритих ринкiв (Пономаренко С. В.) довести змiст цiєї постанови до вiдома банкiв України для використання в роботi, а банкам України - до вiдома їх клiєнтiв.

     4. Постанова набирає чинностi з дня, наступного за днем її офiцiйного опублiкування.

Голова

В. О. Гонтарева

 

ЗАТВЕРДЖЕНО Постанова Правлiння Нацiонального банку України 11 березня 2016 року N 150

Змiни до Положення про вiдкриття та функцiонування кореспондентських рахункiв банкiв - резидентiв та нерезидентiв в iноземнiй валютi та кореспондентських рахункiв банкiв - нерезидентiв у гривнях

     1. У роздiлi 2:

     1) у пунктi 2.1:

     абзац перший пiдпункту 2.1.2 пiсля слiв "країн СНД i Балтiї" доповнити словами "(крiм центральних банкiв iноземних країн)";

     в абзацi першому пiдпункту 2.1.3 слова "країн СНД i Балтiї" замiнити словами "країн СНД i Балтiї, центральних банкiв iноземних країн";

     абзац перший пiдпункту 2.1.4 пiсля лiтер "ЄБРР" доповнити словами "та центральних банкiв iноземних країн";

     2) у пунктi 2.2:

     абзац перший пiдпункту 2.2.1 пiсля слiв "країн СНД i Балтiї" доповнити словами "(крiм центральних банкiв iноземних країн)";

     в абзацi першому пiдпункту 2.2.2 слова "та кореспондентських рахункiв ЄБРР" замiнити словами "кореспондентських рахункiв ЄБРР та центральних банкiв iноземних країн";

     3) пункти 2.6, 2.9 викласти в такiй редакцiї:

     "2.6. Уповноважений банк України, який вiдкриває кореспондентський рахунок в iноземнiй валютi в iншому уповноваженому банку України, зобов'язаний у день вiдкриття цього рахунку надiслати повiдомлення про вiдкриття рахунку до контролюючого органу, у якому вiн облiковується як платник податкiв.

     Датою початку здiйснення видаткових операцiй за кореспондентським рахунком уповноваженого банку України в iноземнiй валютi є дата вiдкриття цього рахунку.

     Уповноважений банк України, у якому закрито кореспондентський рахунок iншого уповноваженого банку України в iноземнiй валютi, та уповноважений банк України, рахунок якого закрито, у день закриття цього рахунку зобов'язанi надiслати повiдомлення про його закриття до контролюючого органу, у якому облiковується уповноважений банк України, кореспондентський рахунок якого закрито";

     "2.9. Уповноважений банк України, який вiдкрив кореспондентський рахунок в iноземнiй валютi в банку-нерезидентi, у день отримання вiд банку-нерезидента пiдтвердження про вiдкриття кореспондентського рахунку зобов'язаний надiслати повiдомлення про вiдкриття рахунку до контролюючого органу, у якому вiн облiковується як платник податкiв.

     Уповноважений банк України, який закриває кореспондентський рахунок в iноземнiй валютi в банку-нерезидентi, у день отримання вiд банку-нерезидента пiдтвердження про закриття рахунку зобов'язаний надiслати повiдомлення про закриття цього рахунку до контролюючого органу, у якому вiн облiковується як платник податкiв".

     2. У роздiлi 4:

     1) перше речення абзацу першого преамбули викласти в такiй редакцiї: "Кореспондентськi рахунки в гривнях використовуються для здiйснення резидентами розрахункiв за експортно-iмпортними операцiями з нерезидентами, а також iнших операцiй, передбачених цим роздiлом";

     2) у пунктi 4.3:

     в абзацi сьомому слова "уповноваженому банку України" замiнити словами "уповноваженому банку України / Нацiональному банку України";

     пiсля абзацу сьомого доповнити пункт новим абзацом такого змiсту:

     "г) за операцiями з облiгацiями внутрiшньої державної позики України (норми цього пiдпункту поширюються виключно на операцiї з зарахування коштiв на кореспондентськi рахунки центральних банкiв iноземних країн)".

     У зв'язку з цим абзаци восьмий - шiстнадцятий уважати вiдповiдно абзацами дев'ятим - сiмнадцятим;

     абзац дев'ятий викласти в такiй редакцiї:

     "перерахованi з кореспондентських рахункiв у гривнях iнших банкiв-нерезидентiв";

     абзац одинадцятий викласти в такiй редакцiї:

     "Будь-якi перерахування гривень на кореспондентський рахунок банку-нерезидента за договорами (контрактами) з нерезидентами здiйснюються виключно з поточного рахунку клiєнта. У разi перерахування гривень за укладеними резидентами договорами (контрактами) з нерезидентами уповноваженi банки з метою здiйснення контролю за вiдповiднiстю операцiї законодавству України зобов'язанi попередньо зарахувати кошти в гривнях на окремий аналiтичний рахунок балансового рахунку 1919 "Iнша кредиторська заборгованiсть за операцiями з банками". З цього рахунку наступного робочого дня зазначенi кошти можуть перераховуватися на користь нерезидента за умови отримання вiд клiєнта всiх потрiбних документiв, що свiдчать про правомiрнiсть платежу, та довiдки контролюючого органу про вiдсутнiсть у резидента заборгованостi з податкiв, зборiв, платежiв. Вимоги цього абзацу не поширюються на розрахунки резидентiв, за договорами (контрактами) яких здiйснюються перерахування за рахунок цiльових бюджетних коштiв, а також на розрахунки з центральними банками iноземних країн за операцiями з облiгацiями внутрiшньої державної позики України";

     перше речення абзацу сiмнадцятого викласти в такiй редакцiї:

     "Уповноваженим банкам дозволяється зараховувати на кореспондентський рахунок центрального банку iноземної країни кошти, що перераховуються з кореспондентського рахунку банку-нерезидента цiєї країни за операцiями щодо сплати до бюджету податкiв та неподаткових платежiв цими банками або їх клiєнтами";

     3) у пунктi 4.4:

     в абзацi шостому слова "уповноваженому банку України" замiнити словами "уповноваженому банку України / Нацiональному банку України";

     пiсля абзацу сьомого доповнити двома новими абзацами такого змiсту:

     "ґ) перерахування за операцiями з облiгацiями внутрiшньої державної позики України (норми цього пiдпункту поширюються виключно на операцiї з перерахування коштiв з кореспондентських рахункiв центральних банкiв iноземних країн);

     д) перерахування коштiв на користь резидентiв (у тому числi, уповноважених банкiв) з метою компенсацiї iноземною країною (державними органами цiєї країни або уповноваженими ними особами) процентiв за наданими уповноваженими банками резидентам кредитами, кошти за якими спрямовуються на купiвлю товарiв, виготовлених у цiй iноземнiй країнi".

     У зв'язку з цим абзаци восьмий - двадцять другий уважати вiдповiдно абзацами десятим - двадцять четвертим;

     абзац десятий викласти в такiй редакцiї:

     "перерахування коштiв на кореспондентськi рахунки iнших банкiв-нерезидентiв";

     пiсля абзацу чотирнадцятого доповнити новим абзацом такого змiсту:

     "Уповноважений банк має право також за дорученням центрального банку iноземної країни купити на мiжбанкiвському валютному ринку України iноземну валюту за гривнi, розмiщенi на кореспондентському рахунку цього центрального банку та отриманi ним за операцiями з облiгацiями внутрiшньої державної позики України, на пiдставi документiв, передбачених нормативно-правовим актом Нацiонального банку України, що регулює порядок та умови торгiвлi iноземною валютою, для вiдповiдних операцiй iноземних iнвесторiв".

     У зв'язку з цим абзаци п'ятнадцятий - двадцять четвертий уважати вiдповiдно абзацами шiстнадцятим - двадцять п'ятим;

     абзац двадцять третiй викласти в такiй редакцiї:

     "Уповноваженим банкам дозволяється перераховувати кошти з кореспондентського рахунку центрального банку iноземної країни на кореспондентський рахунок банку-нерезидента цiєї країни за операцiями щодо сплати до бюджету податкiв та неподаткових платежiв цими банками або їх клiєнтами";

     4) пункт 4.7 пiсля слiв "(продукцiю, роботи, послуги)" доповнити словами "за операцiєю з облiгацiями внутрiшньої державної позики України".

     3. У пунктi 5.8 роздiлу 5 слова "абзацу десятого пункту 4.3 роздiлу 4 цього Положення (крiм вимоги щодо подання довiдки податкового органу про вiдсутнiсть заборгованостi за платежами перед бюджетом)" замiнити словами "абзацу одинадцятого пункту 4.3 роздiлу 4 цього Положення (крiм вимоги щодо подання довiдки контролюючого органу про вiдсутнiсть у резидента заборгованостi з податкiв, зборiв, платежiв)".

     4. У роздiлi 7:

     1) абзац другий пункту 7.1 виключити;

     2) абзац четвертий пункту 7.3 пiсля слiв "(продукцiю, роботи, послуги)" доповнити словами "за операцiєю з облiгацiями внутрiшньої державної позики України";

     3) абзац четвертий пiдпункту 7.4.1 та абзац третiй пiдпункту 7.4.2 пункту 7.4 пiсля слiв "(продукцiю, роботи, послуги)" доповнити словами "за операцiєю з облiгацiями внутрiшньої державної позики України, компенсацiя процентiв за кредитами".

     5. У текстi Iнструкцiї слова "податковий орган", "державнi податковi адмiнiстрацiї" у всiх вiдмiнках та числi замiнити словами "контролюючий орган" у вiдповiдних вiдмiнках та числi.

Директор Департаменту вiдкритих ринкiв	С. В. Пономаренко
ПОГОДЖЕНО:
Заступник Голови Нацiонального банку України	О. Є. Чурiй