ПРАВЛIННЯ НАЦIОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА

вiд 18 вересня 2017 року	N 92

Про внесення змiн до Iнструкцiї про порядок регулювання дiяльностi банкiв в Українi

     Вiдповiдно до статей 7, 15, 55, 56, 58 Закону України "Про Нацiональний банк України", статей 4, 66, 67 Закону України "Про банки i банкiвську дiяльнiсть", з метою вдосконалення регулювання дiяльностi банкiв України Правлiння Нацiонального банку України постановляє:

     1. Унести до роздiлу VIII Iнструкцiї про порядок регулювання дiяльностi банкiв в Українi, затвердженої постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 28 серпня 2001 року N 368, зареєстрованої в Мiнiстерствi юстицiї України 26 вересня 2001 року за N 841/6032 (зi змiнами), такi змiни:

     1) у пунктi 1.1 глави 1:

     в абзацi третьому цифри "100" замiнити цифрами "50";

     в абзацi четвертому слово "Iнструкцiї." замiнити словами та цифрами "Iнструкцiї, та зобов'язаний дотримуватися вимог, визначених главою 5 роздiлу VIII цiєї Iнструкцiї.";

     2) у текстi глави 3 цифри "100" замiнити цифрами "50";

     3) роздiл доповнити новою главою такого змiсту:

"Глава 5. Спецiальнi вимоги щодо дiяльностi банку, що є управителем ФФБ

     1. Банк, що є управителем ФФБ, зобов'язаний мати внутрiшньобанкiвське положення, яке, зокрема має мiстити процедури контролю за:

     наявнiстю документiв, необхiдних для вiдкриття фiнансування об'єктiв будiвництва, зокрема щодо iдентифiкацiї особи забудовника, права користування земельною дiлянкою, права на виконання будiвельних робiт, лiцензiї пiдрядної органiзацiї;

     цiльовим використанням забудовниками коштiв ФФБ;

     дотриманням строкiв та обсягiв виконання будiвельних робiт;

     дотриманням кошторису (бюджету) фiнансування об'єкта будiвництва;

     вiдповiднiстю технiчних характеристик об'єкта будiвництва та об'єктiв iнвестування;

     вжиттям забудовником заходiв щодо усунення виявлених недолiкiв.

     Внутрiшньобанкiвське положення також має мiстити:

     формати звiтiв, що надаються забудовником, обсяг та рiвень деталiзацiї iнформацiї яких має забезпечити належне виконання банком, що є управителем ФФБ, законодавчо встановлених обов'язкiв, зокрема щодо контролю за цiльовим використанням забудовниками коштiв ФФБ. Перiодичнiсть подання таких звiтiв має забезпечувати безперервний контроль та своєчасне виявлення вiдхилень/недолiкiв;

     квалiфiкацiйнi вимоги до персоналу, що здiйснює контроль за цiльовим використанням забудовниками коштiв ФФБ.

     2. Процедури контролю, визначенi внутрiшньобанкiвським положенням, мають мiстити методики, зокрема щодо:

     1) аналiзу звiтiв забудовника щодо повноти, якостi, достатностi, своєчасностi наданої iнформацiї та вiдповiдностi використання коштiв умовам договору, оцiнки дотримання забудовником умов за договором;

     2) аналiзу кошторису щодо його достатностi для здiйснення будiвництва, вiдповiдностi ринковим цiнам, вiдповiдностi запланованих термiнiв будiвництва обсягу робiт та графiка фiнансування;

     3) монiторингу дотримання графiка виконання будiвельних робiт, аналiзу причин вiдставання/випередження виконання робiт, визначення оцiнки впливу такого вiдставання/випередження на подальшу реалiзацiю проекту будiвництва, у тому числi на завершення будiвництва та здачу об'єкта будiвництва в експлуатацiю у запланований строк;

     4) аналiзу вiдповiдностi фактичного (як кумулятивно з початку будiвництва, так i за звiтний перiод) кошторису (бюджету) фiнансування будiвництва витратам, плановим показникам кошторису (бюджету), у тому числi визначення вiдхилень, аналiзу їх обґрунтованостi, доцiльностi, вiдповiдностi договiрним умовам;

     5) визначення вартостi виконаних робiт за звiтний перiод;

     6) аналiзу здiйснених платежiв щодо їх вiдповiдностi часовому перiоду, обсягу виконаних робiт (вiдповiдно до звiтiв, наданих забудовником за встановленою формою) та ринковим цiнам;

     7) перевiрки дотримання технiчних характеристик об'єкта будiвництва та об'єктiв iнвестування, якостi та обсягу виконаних робiт;

     8) монiторингу ризикiв та аналiзу заходiв iз запобiгання та/або пом'якшення ризикiв;

     9) аналiзу аудиторських звiтiв зовнiшнiх аудиторiв, що проводили перевiрку фiнансової звiтностi забудовника (за наявностi).

     Результати контролю банку, що є управителем ФФБ, мають бути оформленi вiдповiдним звiтом (актом).

     3. Банк, що є управителем ФФБ, зобов'язаний подавати до Нацiонального банку висновок (звiт) аудиторської фiрми, яка включена до Реєстру аудиторських фiрм, якi мають право на проведення аудиторських перевiрок банкiв (далi - висновок зовнiшнього аудитора), про вiдповiднiсть використання коштiв ФФБ вимогам Закону України "Про фiнансово-кредитнi механiзми i управлiння майном при будiвництвi житла та операцiях з нерухомiстю" та Правил ФФБ.

     4. Висновок зовнiшнього аудитора має мiстити, зокрема iнформацiю щодо:

     1) оцiнки достатностi та ефективностi процедур, впроваджених згiдно з внутрiшньобанкiвським положенням, зокрема щодо:

     контролю за використанням забудовником коштiв, отриманих вiд банку, що є управителем ФФБ, та вартiстю будiвництва;

     контролю за дотриманням забудовником технiчних характеристик об'єкта будiвництва та об'єктiв iнвестування;

     контролю за дотриманням графiка виконання будiвельних робiт;

     2) цiльового використання коштiв ФФБ банком, що є управителем ФФБ;

     3) оцiнки ризикiв, що можуть спричинити неналежне виконання банком, що є управителем ФФБ, обов'язкiв, визначених Законом України "Про фiнансово-кредитнi механiзми i управлiння майном при будiвництвi житла та операцiях з нерухомiстю";

     4) оцiнки ризикiв у дiяльностi банку, що спричиненi виконанням ним функцiй управителя ФФБ.

     5. Банк, що є управителем ФФБ, подає висновок зовнiшнього аудитора до 01 березня та 01 вересня кожного року станом на перше число кожного пiврiччя.".

     2. Банкам, обсяг операцiй за договорами довiрчого управлiння яких становить 50 i бiльше вiдсоткiв сукупних активiв банку, протягом 30 днiв iз дня набрання чинностi цiєю постановою подати до Нацiонального банку України план приведення протягом року своєї дiяльностi у вiдповiднiсть до вимог, встановлених для спецiалiзованих банкiв довiрчого управлiння.

     3. Департаменту методологiї (Iваненко Н. В.) пiсля офiцiйного опублiкування довести до вiдома банкiв України iнформацiю про прийняття цiєї постанови.

     4. Контроль за виконанням цiєї постанови покласти на заступника Голови Нацiонального банку України Рожкову К. В.

     5. Постанова набирає чинностi через 30 днiв iз дня її офiцiйного опублiкування, крiм абзацу другого пiдпункту 1 та пiдпункту 2 пункту 1 цiєї постанови, якi набирають чинностi з 01 жовтня 2018 року.

В. о. Голови

Я. В. Смолiй