ПРАВЛIННЯ НАЦIОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА

вiд 29 липня 2022 року	N 163

Про затвердження Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в нацiональнiй валютi користувачiв платiжних послуг

     Вiдповiдно до статей 7, 15, 56 Закону України "Про Нацiональний банк України", статтi 51 Закону України "Про банки i банкiвську дiяльнiсть", з метою визначення порядку iнiцiювання та виконання платiжних операцiй за рахунками користувачiв платiжних послуг Правлiння Нацiонального банку України постановляє:

     1. Затвердити Iнструкцiю про безготiвковi розрахунки в нацiональнiй валютi користувачiв платiжних послуг (далi - Iнструкцiя), що додається.

     2. Департаменту платiжних систем та iнновацiйного розвитку (Андрiй Поддєрьогiн) пiсля офiцiйного опублiкування довести до вiдома надавачiв платiжних послуг з обслуговування рахункiв iнформацiю про прийняття цiєї постанови.

     3. Контроль за виконанням цiєї постанови покласти на заступника Голови Нацiонального банку України Олексiя Шабана.

     4. Постанова набирає чинностi з дня введення в дiю Закону України "Про платiжнi послуги", крiм пiдпункту 9 пункту 6, абзацу шостого пункту 28 роздiлу I, пунктiв 43 та 48 роздiлу II Iнструкцiї, якi набирають чинностi через 36 мiсяцiв iз дня введення в дiю Закону України "Про платiжнi послуги".

Голова

Кирило ШЕВЧЕНКО

 

ЗАТВЕРДЖЕНО Постанова Правлiння Нацiонального банку України 29 липня 2022 року N 163

Iнструкцiя про безготiвковi розрахунки в нацiональнiй валютi користувачiв платiжних послуг

I. Загальнi положення

     1. Ця Iнструкцiя розроблена вiдповiдно до Законiв України "Про Нацiональний банк України", "Про банки i банкiвську дiяльнiсть", "Про платiжнi послуги" (далi - Закон про платiжнi послуги), Цивiльного кодексу України, Податкового кодексу України, iншого законодавства України.

     2. Ця Iнструкцiя визначає:

     1) порядок iнiцiювання та виконання платiжних операцiй за рахунками користувачiв платiжних послуг (далi - користувач), якi вiдкритi в надавачiв платiжних послуг з обслуговування рахунку (далi - надавач платiжних послуг);

     2) обов'язковi реквiзити платiжної iнструкцiї, вимоги щодо їх заповнення;

     3) порядок виконання надавачами платiжних послуг заходiв щодо арешту коштiв на рахунках користувачiв.

     3. Порядок iнiцiювання та виконання платiжних операцiй з електронними грошима регулюється внутрiшнiми правилами емiтента електронних грошей, розробленими з урахуванням вимог Закону про платiжнi послуги.

     4. Правилами платiжної системи / внутрiшнiми правилами надавача платiжних послуг можуть/може бути:

     1) установленi додатковi реквiзити платiжної iнструкцiї для iнiцiювання платiжної операцiї, яка використовується в цiй платiжнiй системi / у цього надавача платiжних послуг з урахуванням вимог Закону про платiжнi послуги;

     2) визначений технiчний порядок iнiцiювання платiжної операцiї.

     5. Вимоги цiєї Iнструкцiї поширюються на iнiцiаторiв, надавачiв платiжних послуг i обов'язковi для виконання ними.

     6. Термiни в цiй Iнструкцiї вживаються в таких значеннях:

     1) безготiвковi розрахунки - перерахування коштiв iз рахункiв платникiв на рахунки отримувачiв, а також перерахування надавачами платiжних послуг коштiв, унесених платниками готiвкою, на рахунки отримувачiв;

     2) вiдповiдний позабалансовий рахунок / вiдповiдний балансовий рахунок - рахунок, визначений згiдно з нормативно-правовим актом Нацiонального банку України (далi - Нацiональний банк), що регулює порядок ведення рахункiв бухгалтерського облiку банкiв України;

     3) дата валютування - зазначена платником у платiжнiй iнструкцiї дата, починаючи з якої кошти, що становлять суму платiжної операцiї i переказанi платником отримувачу, переходять у власнiсть отримувача;

     4) засiб дистанцiйної комунiкацiї - засiб комунiкацiї, що використовується в процесi iнiцiювання платiжних операцiй без фiзичної присутностi користувача в надавача платiжних послуг;

     5) iнiцiатор - особа, яка на законних пiдставах iнiцiює платiжну операцiю шляхом формування та/або подання вiдповiдної платiжної iнструкцiї, уключаючи застосування платiжного iнструменту. До iнiцiаторiв належать платник, отримувач, стягувач, обтяжувач;

     6) код платника/отримувача/стягувача - код юридичної особи (вiдокремленого пiдроздiлу юридичної особи) згiдно з Єдиним державним реєстром пiдприємств та органiзацiй України (далi - ЄДРПОУ) / реєстрацiйний (облiковий) номер платника податкiв (далi - реєстрацiйний номер) / реєстрацiйний номер облiкової картки платника податкiв - фiзичної особи (далi - РНОКПП) або серiя (за наявностi) та номер паспорта (для фiзичних осiб, якi через свої релiгiйнi переконання вiдмовляються вiд прийняття реєстрацiйного номера облiкової картки платника податкiв та повiдомили про це вiдповiдний контролюючий орган i мають вiдмiтку в паспортi);

     7) користувач - фiзична особа або юридична особа, яка отримує чи має намiр отримати платiжну послугу як платник або отримувач (або обидва одночасно), а в разi надання послуг банком - клiєнт банку;

     8) надавач платiжних послуг - надавач платiжних послуг, у якому вiдкритий рахунок платника/отримувача/стягувача для виконання платiжних операцiй (далi - надавач платiжних послуг платника/отримувача/стягувача). До надавачiв платiжних послуг належать банки та небанкiвськi надавачi платiжних послуг;

     9) надавач платiжних послуг з iнiцiювання платiжної операцiї - юридична особа, яка в установленому Законом про платiжнi послуги та нормативно-правовими актами Нацiонального банку порядку отримала право на надання послуг з iнiцiювання платiжної операцiї;

     10) обтяжувач - iнiцiатор за обтяженням, предметом якого є майновi права на грошовi кошти, що знаходяться на рахунку;

     11) операцiйний день - день, протягом якого надавач платiжних послуг платника або надавач платiжних послуг отримувача, залучений до виконання платiжної операцiї, здiйснює свою дiяльнiсть, потрiбну для виконання платiжних операцiй;

     12) операцiйний час - частина операцiйного дня надавача платiжних послуг, протягом якої приймаються платiжнi iнструкцiї та iнструкцiї на вiдкликання. Тривалiсть операцiйного часу встановлюється надавачем платiжних послуг самостiйно та закрiплюється його внутрiшнiми документами;

     13) отримувач - особа, на рахунок якої зараховується сума платiжної операцiї;

     14) отримувач фактичний - особа, яка в платiжнiй iнструкцiї платника зазначена фактичним отримувачем коштiв i якiй з настанням вiдповiдних пiдстав отримувач перерахує кошти на рахунок;

     15) платiжна iнструкцiя - розпорядження iнiцiатора надавачу платiжних послуг щодо виконання платiжної операцiї;

     16) платiжна операцiя - будь-яке внесення, переказ або зняття коштiв незалежно вiд правовiдносин мiж платником i отримувачем, якi є пiдставою для цього;

     17) платник - особа, з рахунку якої iнiцiюється платiжна операцiя на пiдставi платiжної iнструкцiї;

     18) платник фактичний - особа, яка в платiжнiй iнструкцiї платника зазначена фактичним платником i грошовi зобов'язання якої виконує платник шляхом iнiцiювання платiжної операцiї зi свого рахунку;

     19) примусове списання (стягнення) - платiжна операцiя з рахунку платника, що здiйснюється стягувачем без згоди платника на пiдставi встановленого законом України виконавчого документа у випадках, передбачених законодавством України, або на пiдставi рiшення суду, що набрало законної сили, чи рiшення керiвника органу стягнення (його заступника або уповноваженої особи) у випадках, передбачених Податковим кодексом України;

     20) стягувач - особа, яка може бути iнiцiатором платiжної операцiї примусового списання (стягнення) коштiв з рахунку платника на пiдставi виконавчих документiв, визначених законом України, або на пiдставi рiшення суду, що набрало законної сили, або рiшення керiвника органу стягнення (його заступника або уповноваженої особи) вiдповiдно до Податкового кодексу України;

     21) сума платiжної операцiї - вiдповiдна сума коштiв, яка в результатi виконання платiжної операцiї повинна бути зарахована на рахунок отримувача або видана отримувачу в готiвковiй формi;

     22) супровiднi документи - документи, подання яких разом iз платiжною iнструкцiєю передбачено законодавством України, цiєю Iнструкцiєю або договором, укладеним мiж надавачем платiжних послуг та користувачем;

     23) уповноважений працiвник надавача платiжних послуг - працiвник надавача платiжних послуг, на якого вiдповiдно до внутрiшнiх документiв надавача платiжних послуг покладено обов'язок вчиняти вiд iменi надавача платiжних послуг певнi дiї, пов'язанi зi здiйсненням операцiй за рахунком користувача.

     Iншi термiни, що вживаються в цiй Iнструкцiї, застосовуються в значеннях, визначених законодавством України.

     7. Надавач платiжних послуг здiйснює обслуговування користувачiв на пiдставi вiдповiдних договорiв i своїх внутрiшнiх документiв iз питань здiйснення безготiвкових розрахункiв. Внутрiшнi документи надавача платiжних послуг не можуть мiстити положення, що суперечать вимогам законодавства України.

     8. Надавач платiжних послуг приймає до виконання платiжну iнструкцiю / зведену платiжну iнструкцiю платника без обмеження її мiнiмальної або максимальної суми, крiм випадкiв, передбачених законодавством України або правилами платiжної системи.

     Надавач платiжних послуг виконує платiжнi iнструкцiї вiдповiдно до черговостi їх надходження (крiм випадкiв, установлених законом України) та виключно в межах залишку коштiв на рахунку платника на момент надходження платiжної iнструкцiї (крiм платiжних iнструкцiй стягувача).

     Надавач платiжних послуг платника має право виконувати платiжнi iнструкцiї платника з урахуванням сум, що надходять на рахунок платника протягом операцiйного дня (поточнi надходження) або за рахунок наданого платнику кредиту, якщо цi умови визначено у вiдповiдному договорi.

     Надавач платiжних послуг платника не веде облiк платiжних iнструкцiй iнiцiаторiв у разi вiдсутностi (недостатностi) коштiв на рахунках платника, якщо iнше не передбачено договором мiж платником та надавачем платiжних послуг платника. Надавач платiжних послуг платника за наявностi такого положення в договорi повiдомляє платника про невиконанi платiжнi iнструкцiї з отриманням вiд нього письмового повiдомлення (в електроннiй або паперовiй формi) про отримання такого повiдомлення в порядку, визначеному в договорi.

     9. Iнiцiатор має право оформити платiжну iнструкцiю в електроннiй або паперовiй формi.

     Форма, порядок надання платiжної iнструкцiї, засоби дистанцiйної комунiкацiї для iнiцiювання платiжних операцiй визначаються умовами договору мiж користувачем i надавачем платiжної послуги.

     10. Iнiцiатор заповнює реквiзити платiжної iнструкцiї державною мовою з урахуванням вимог, зазначених в указiвках щодо заповнення реквiзитiв платiжної iнструкцiї, оформленої в паперовiй або електроннiй формi (додаток), та вимог роздiлiв II - IV, VI цiєї Iнструкцiї. Iнiцiатор має право заповнювати реквiзити платiжної iнструкцiї латинськими лiтерами, якщо це передбачено правилами платiжної системи / внутрiшнiми правилами надавача платiжних послуг.

     11. Надавач платiжних послуг у своїх внутрiшнiх документах з питань здiйснення безготiвкових розрахункiв визначає порядок зберiгання платiжної iнструкцiї, оформленої в електроннiй або паперовiй формi, на пiдставi якої iнiцiйовано платiжну операцiю, та зберiгає її протягом строку, установленого законодавством України.

     12. Надавач платiжних послуг приймає до виконання надану iнiцiатором платiжну iнструкцiю за умови, що платiжна iнструкцiя оформлена належним чином та немає законних пiдстав для вiдмови в її прийняттi.

     Надавач платiжних послуг має право вiдмовити в прийняттi до виконання платiжної iнструкцiї, якщо:

     1) обов'язковi реквiзити заповнено з порушенням вимог роздiлiв II, IV цiєї Iнструкцiї та додатка до цiєї Iнструкцiї або обов'язковi реквiзити, якi встановленi правилами платiжної системи / внутрiшнiми правилами надавача платiжних послуг, заповнено з порушенням вимог щодо їх заповнення, установлених правилами платiжної системи / внутрiшнiми правилами надавача платiжних послуг;

     2) немає супровiдних документiв, надання яких разом iз платiжною iнструкцiєю передбачено законодавством України, цiєю Iнструкцiєю, або закiнчився строк дiї цих супровiдних документiв;

     3) платiжну iнструкцiю подано до надавача платiжних послуг з порушенням законодавства України або не може бути виконано вiдповiдно до законодавства України.

     Надавач платiжних послуг у разi вiдмови в прийняттi наданої iнiцiатором платiжної iнструкцiї повинен негайно повiдомити про це iнiцiатора iз зазначенням причини вiдмови та посиланням на норми законодавства України (за наявностi).

     Надавач платiжних послуг надає iнiцiатору iнформацiю, пов'язану з невиконанням платiжної iнструкцiї, оформленої в електроннiй формi, засобами дистанцiйної комунiкацiї.

     13. Надавач платiжних послуг платника приймає до виконання платiжну iнструкцiю, що надiйшла до нього протягом операцiйного часу, у той самий операцiйний день.

     Надавач платiжних послуг платника приймає до виконання платiжну iнструкцiю, що надiйшла до нього пiсля закiнчення операцiйного часу, не пiзнiше наступного операцiйного дня.

     Надавач платiжних послуг платника та платник мають право передбачити в договорi iнший, нiж установлений в абзацах першому та другому пункту 13 роздiлу I цiєї Iнструкцiї, строк (день) прийняття до виконання наданої платником платiжної iнструкцiї.

     14. Надавач платiжних послуг платника пiд час виконання платiжної операцiї з рахунку платника зобов'язаний перевiрити в платiжнiй iнструкцiї iнiцiатора вiдповiднiсть:

     1) номера рахунку платника та коду платника [коду юридичної особи (вiдокремленого пiдроздiлу юридичної особи) згiдно з ЄДРПОУ / реєстрацiйного номера / РНОКПП або серiї (за наявностi) та номера паспорта (для фiзичних осiб, якi через свої релiгiйнi переконання вiдмовляються вiд прийняття реєстрацiйного номера облiкової картки платника податкiв та повiдомили про це вiдповiдний контролюючий орган i мають вiдмiтку в паспортi)] або

     2) унiкального iдентифiкатора платника.

     Iнформацiя, зазначена в пiдпунктi 1 або в пiдпунктi 2 пункту 14 роздiлу I цiєї Iнструкцiї, яку надавач платiжних послуг платника зобов'язаний перевiрити в платiжнiй iнструкцiї пiд час виконання платiжної операцiї, визначається надавачем платiжних послуг платника, а для учасникiв платiжної системи - правилами платiжної системи.

     15. Надавач платiжних послуг платника приймає до виконання платiжну iнструкцiю лише в разi вiдповiдностi iнформацiї, зазначеної в пiдпунктi 1 або в пiдпунктi 2 пункту 14 роздiлу I цiєї Iнструкцiї, тiй iнформацiї про платника, що зберiгається у цього надавача платiжних послуг.

     16. Надавач платiжних послуг повинен забезпечити супроводження всiх платiжних операцiй iнформацiєю вiдповiдно до вимог законодавства у сферi запобiгання та протидiї легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, фiнансуванню тероризму та фiнансуванню розповсюдження зброї масового знищення (далi - законодавство з питань фiнансового монiторингу).

     17. Надавач платiжних послуг платника приймає платiжну iнструкцiю до виконання протягом 30 календарних днiв iз дати її складання iнiцiатором. Дата складання платiжної iнструкцiї не враховується.

     Надавач платiжних послуг платника зобов'язаний отримати згоду платника на виконання кожної платiжної операцiї, крiм випадкiв, передбачених Законом про платiжнi послуги.

     Порядок надання згоди на виконання платiжної операцiї визначається договором мiж платником та надавачем платiжних послуг платника. Перед отриманням згоди платника на виконання кожної платiжної операцiї надавач платiжних послуг зобов'язаний здiйснити посилену автентифiкацiю користувача.

     Платiжна операцiя вважається акцептованою пiсля надання платником згоди на її виконання. Якщо немає згоди платника на виконання платiжної операцiї, то така операцiя вважається неакцептованою, якщо iнше не передбачено Законом про платiжнi послуги.

     Платник має право вiдкликати згоду на виконання платiжної операцiї (пов'язаних мiж собою платiжних операцiй) у будь-який час, але не пiзнiше настання моменту безвiдкличностi платiжної iнструкцiї вiдповiдно до норм Закону про платiжнi послуги.

     Платник для вiдкликання згоди на виконання платiжної операцiї надає надавачу платiжних послуг платника розпорядження за формою та в порядку, визначених договором мiж платником та надавачем платiжних послуг платника.

     18. Надавач платiжних послуг платника виконує платiжну iнструкцiю користувача протягом операцiйного дня, якщо платiжна iнструкцiя надiйшла до нього протягом операцiйного часу, або в iнший строк, якщо це передбачено умовами договору.

     Надавач платiжних послуг платника виконує платiжну iнструкцiю користувача, що надiйшла до нього пiсля закiнчення операцiйного часу, не пiзнiше наступного операцiйного дня або в iнший строк, якщо це передбачено умовами договору.

     Надавач платiжних послуг платника виконує платiжну iнструкцiю стягувача в порядку, визначеному в роздiлi IV цiєї Iнструкцiї.

     Надавач платiжних послуг у разi виконання платiжної операцiї в межах одного надавача платiжних послуг зобов'язаний забезпечити зарахування суми коштiв за платiжною операцiєю на рахунок отримувача протягом операцiйного дня, в який прийнято до виконання платiжну iнструкцiю, або в iнший строк, визначений договором.

     Надавач платiжних послуг платника зобов'язаний забезпечити виконання платiжної операцiї з рахунку платника протягом операцiйного дня, в який ним прийнято до виконання платiжну iнструкцiю, або в iнший строк, визначений договором, якщо рахунок отримувача вiдкрито в iншого надавача платiжних послуг.

     Банк платника зобов'язаний забезпечити виконання платiжної операцiї з рахунку платника та кореспондентського рахунку банку протягом операцiйного дня, в який ним прийнято до виконання платiжну iнструкцiю платника, якщо рахунок отримувача вiдкрито в iншого надавача платiжних послуг.

     Строки виконання платiжних операцiй у платiжних системах установлюються правилами платiжних систем, але не можуть перевищувати строкiв, визначених Законом про платiжнi послуги.

     19. Банк платника, який не може виконати платiжну iнструкцiю iнiцiатора в установлений законодавством України строк, зобов'язаний:

     1) узяти платiжну iнструкцiю iнiцiатора на облiк за вiдповiдним позабалансовим рахунком;

     2) надiслати iнiцiатору письмове повiдомлення (у довiльнiй формi iз зазначенням реквiзитiв платiжної iнструкцiї) про невиконання платiжної iнструкцiї в установлений законодавством України строк та про взяття її на облiк за позабалансовим рахунком.

     20. Небанкiвський надавач платiжних послуг, який не може виконати платiжну iнструкцiю iнiцiатора в установлений законодавством України строк, зобов'язаний:

     1) узяти платiжну iнструкцiю iнiцiатора на облiк згiдно з порядком, визначеним його внутрiшнiми документами;

     2) надiслати iнiцiатору письмове повiдомлення (у довiльнiй формi iз зазначенням реквiзитiв платiжної iнструкцiї) про невиконання платiжної iнструкцiї в установлений законодавством України строк та про взяття її на облiк.

     21. Надавач платiжних послуг отримувача зобов'язаний забезпечити зарахування суми коштiв за платiжною операцiєю на рахунок отримувача протягом операцiйного дня надходження коштiв на рахунок надавача платiжних послуг отримувача або в iнший строк, визначений договором.

     22. Надавач платiжних послуг отримувача пiд час виконання платiжної операцiї з метою встановлення належного отримувача коштiв за платiжною операцiєю зобов'язаний перевiрити в платiжнiй iнструкцiї вiдповiднiсть:

     1) номера рахунку отримувача та коду отримувача [коду юридичної особи (вiдокремленого пiдроздiлу юридичної особи) згiдно з ЄДРПОУ / реєстрацiйного номера / РНОКПП або серiї (за наявностi) та номера паспорта (для фiзичних осiб, якi через свої релiгiйнi переконання вiдмовляються вiд прийняття реєстрацiйного номера облiкової картки платника податкiв та повiдомили про це вiдповiдний контролюючий орган i мають вiдмiтку в паспортi)] або

     2) унiкального iдентифiкатора отримувача.

     Iнформацiя, зазначена в пiдпунктi 1 або в пiдпунктi 2 пункту 22 роздiлу I цiєї Iнструкцiї, яку надавач платiжних послуг отримувача зобов'язаний перевiрити в платiжнiй iнструкцiї пiд час виконання платiжної операцiї, визначається надавачем платiжних послуг отримувача, а для учасникiв платiжної системи - правилами платiжної системи.

     23. Надавач платiжних послуг отримувача зараховує кошти за платiжною операцiєю на рахунок отримувача лише в разi вiдповiдностi iнформацiї, зазначеної в пiдпунктi 1 або в пiдпунктi 2 пункту 22 роздiлу I цiєї Iнструкцiї, тiй iнформацiї про отримувача, що зберiгається в цього надавача платiжних послуг.

     24. Надавач платiжних послуг отримувача в разi невiдповiдностi номера рахунку та/або коду отримувача має право зупинити проведення платiжної операцiї на строк до чотирьох робочих днiв (у якi враховується день зарахування коштiв на рахунок до з'ясування надавачем платiжних послуг отримувача) та зарахувати кошти на рахунок до з'ясування для встановлення належного отримувача.

     Надавач платiжних послуг отримувача для встановлення належного отримувача зобов'язаний надiслати надавачу платiжних послуг платника запит щодо уточнення номера рахунку та/або коду отримувача.

     Надавач платiжних послуг отримувача в разi надання надавачем платiжних послуг платника уточнених даних щодо номера рахунку та/або коду отримувача повинен зарахувати кошти на рахунок отримувача протягом операцiйного дня, в який було отримано уточненi реквiзити.

     Надавач платiжних послуг отримувача в разi неможливостi встановлення належного отримувача або не надходженнi уточнених даних вiд надавача платiжних послуг платника не пiзнiше четвертого робочого дня зобов'язаний повернути кошти надавачу платiжних послуг платника iз зазначенням причини повернення.

     Надавач платiжних послуг отримувача має право не уточнювати номера рахунку та/або коду отримувача. У такому разi надавач платiжних послуг отримувача зобов'язаний повернути кошти надавачу платiжних послуг платника не пiзнiше наступного робочого дня пiсля їх надходження iз зазначенням причини повернення.

     25. Надавач платiжних послуг отримувача перераховує кошти, зарахованi на рахунок до з'ясування внаслiдок змiни номера рахунку отримувача з iнiцiативи надавача платiжних послуг отримувача (у зв'язку зi змiною в надавача платiжних послуг правил бухгалтерського облiку), на рахунок отримувача не пiзнiше наступного операцiйного дня пiсля їх надходження.

     26. Надавач платiжних послуг отримувача зобов'язаний перевiрити лише номер рахунку отримувача, що зазначений в платiжнiй iнструкцiї, якщо код отримувача мiстить п'ять дев'яток, i зарахувати кошти лише за номером рахунку, якщо цей номер належить фiзичнiй особi.

     27. Надавач платiжних послуг платника в платiжнiй iнструкцiї, оформленiй iнiцiатором у паперовiй формi:

     1) заповнює реквiзити "Дата прийняття до виконання" i "Дата виконання" та засвiдчує їх власноручним пiдписом уповноваженого працiвника надавача платiжних послуг платника;

     2) проставляє вiдмiтку "Вечiрня", якщо платiжна iнструкцiя надiйшла до виконання пiсля закiнчення операцiйного часу;

     3) робить на її зворотному боцi напис про причину вiдмови у виконаннi [з обов'язковим посиланням на норму законодавства України (за наявностi), вiдповiдно до якої платiжну iнструкцiю не може бути виконано, або/та пункт нормативно-правового акта Нацiонального банку, який порушено] та зазначає дату її повернення (це засвiдчується власноручним пiдписом уповноваженого працiвника);

     4) має право зробити виправлення в платiжнiй iнструкцiї iнiцiатора в разi часткового виконання платiжної iнструкцiї стягувача або змiни номера рахунку платника, найменування надавача платiжних послуг платника з iнiцiативи надавача платiжних послуг платника (у зв'язку з реорганiзацiєю, змiною правил бухгалтерського облiку, виконанням надавачем платiжних послуг платника вимог законодавства України). На зворотному боцi цiєї платiжної iнструкцiї зазначаються дата внесення виправлень, посилання на пункт 27 роздiлу I цiєї Iнструкцiї, згiдно з яким вони вносяться, пiдстава для їх унесення, i це засвiдчується власноручним пiдписом уповноваженого працiвника.

     Надавач платiжних послуг платника на зворотному боцi платiжної iнструкцiї зазначає своє правильне найменування, якщо причина повернення платiжної iнструкцiї - неправильне зазначення найменування надавача платiжних послуг платника.

     28. Iнiцiатор має право вiдкликати платiжну iнструкцiю до списання коштiв з рахунку платника або до настання дати валютування платiжної iнструкцiї (до настання моменту безвiдкличностi платiжної iнструкцiї). Умови, за яких платiжна iнструкцiя може бути вiдкликана iнiцiатором, визначенi в роздiлах II - IV та VI цiєї Iнструкцiї.

     Платiжна iнструкцiя може бути вiдкликана тiльки в повнiй сумi.

     Iнiцiатор для вiдкликання платiжної iнструкцiї надає надавачу платiжних послуг розпорядження за формою та в порядку, визначених у договорi з надавачем платiжних послуг.

     Настання моменту безвiдкличностi платiжної iнструкцiї в платiжнiй системi може визначатися правилами вiдповiдної платiжної системи.

     З вiдкликанням платiжної iнструкцiї одночасно вiдкликається згода платника на виконання платiжної операцiї (за наявностi), а в разi вiдкликання згоди платника на виконання платiжної операцiї - платiжна iнструкцiя.

     Платник не має права вiдкликати платiжну iнструкцiю пiсля надання надавачу платiжних послуг з iнiцiювання платiжної операцiї згоди на iнiцiювання такої платiжної операцiї, якщо платiжна операцiя iнiцiюється через надавача платiжних послуг з iнiцiювання платiжної операцiї.

     29. Надавач платiжних послуг платника в разi порушення судом провадження у справi про банкрутство платника:

     1) повертає без виконання судовi рiшення/постанови державного/приватного виконавця про арешт коштiв на рахунках платника, крiм судових рiшень господарського суду в межах провадження у справi про банкрутство, якi надходитимуть до надавача платiжних послуг пiсля отримання ним ухвали суду про вiдкриття провадження у справi про банкрутство, яка надiйшла вiд суду або арбiтражного керуючого;

     2) на час уведення мораторiю на задоволення вимог кредиторiв вiдповiдно до Кодексу України з процедур банкрутства вiдмовляє у виконаннi платiжних iнструкцiй стягувачiв (у порядку, установленому в пунктах 12 та 27 роздiлу I цiєї Iнструкцiї), крiм платiжних iнструкцiй, на якi згiдно з Кодексом України з процедур банкрутства не поширюється дiя мораторiю.

     30. Надавач платiжних послуг платника в разi отримання постанови суду, яка надiйшла вiд суду або арбiтражного керуючого (керуючого санацiєю, лiквiдатора) про визнання платника банкрутом i вiдкриття лiквiдацiйної процедури вiдповiдно до Кодексу України з процедур банкрутства:

     1) вiдмовляє у виконаннi платiжних iнструкцiй платника, який визнаний банкрутом / платiжних iнструкцiй стягувачiв (у порядку, установленому пунктами 12 та 27 роздiлу I цiєї Iнструкцiї);

     2) повертає без виконання судовi рiшення/постанови державного/приватного виконавця про арешт коштiв на рахунках платника, якi надходитимуть до надавача платiжних послуг платника пiсля отримання ним постанови суду про визнання платника банкрутом та якi вже прийнятi надавачем платiжних послуг платника до виконання i облiковуються банком на вiдповiдному позабалансовому рахунку, небанкiвським надавачем платiжних послуг, у порядку, визначеному його внутрiшнiми документами.

     31. Надавач платiжних послуг платника здiйснює зупинення видаткових операцiй за рахунками користувачiв на пiдставi рiшення суду, яке винесене за зверненням контролюючого органу i надiйшло до надавача платiжних послуг платника безпосередньо вiд суду або контролюючого органу пiсля отримання рiшення суду. Надавач платiжних послуг платника здiйснює поновлення видаткових операцiй за рахунком користувача на пiдставi рiшення податкового керуючого або суду.

     32. Замороження активiв, пов'язаних iз тероризмом та його фiнансуванням, розповсюдженням зброї масового знищення та його фiнансуванням, зупинення фiнансових операцiй користувача, якщо вони є пiдозрiлими, та в разi виникнення пiдозри, що вони мiстять ознаки вчинення кримiнального правопорушення, визначеного Кримiнальним кодексом України, блокування коштiв / зупинення фiнансових операцiй осiб, зазначених у санкцiйних списках, здiйснюється вiдповiдно до законодавства з питань фiнансового монiторингу та санкцiйного законодавства.

     33. Надавач платiжних послуг платника приймає вiд платника платiжну iнструкцiю для виконання платiжної операцiї за договорами про закупiвлi за товари, роботи i послуги вiдповiдно до вимог Законiв України "Про публiчнi закупiвлi" та "Про банки i банкiвську дiяльнiсть".

     34. Надавач платiжних послуг має право формувати зведену платiжну iнструкцiю для виконання платiжних операцiй своїх користувачiв.

     35. Платник несе вiдповiдальнiсть перед надавачем платiжних послуг, що його обслуговує, за вiдповiднiсть iнформацiї, зазначеної ним у платiжнiй iнструкцiї, сутi платiжної операцiї вiдповiдно до умов договору.

     36. Надавач платiжних послуг несе вiдповiдальнiсть перед користувачами за невиконання або неналежне виконання платiжних операцiй вiдповiдно до законодавства України та умов укладених мiж ними договорiв.

II. Порядок виконання надавачами платiжних послуг кредитового переказу коштiв

     37. Платiжна iнструкцiя, оформлена платником в електроннiй або паперовiй формi, повинна мiстити такi обов'язковi реквiзити:

     1) дату складання i номер;

     2) унiкальний iдентифiкатор платника або найменування / прiзвище, власне iм'я, по батьковi (за наявностi), код платника та номер його рахунку;

     3) найменування надавача платiжних послуг платника;

     4) суму цифрами та словами;

     5) призначення платежу;

     6) пiдпис(и) платника;

     7) унiкальний iдентифiкатор отримувача або найменування / прiзвище, власне iм'я, по батьковi (за наявностi), код отримувача та номер його рахунку;

     8) найменування надавача платiжних послуг отримувача.

     Платник заповнює обов'язковi реквiзити платiжної iнструкцiї, оформленої у паперовiй формi, вiд руки / iз застосуванням технiчних засобiв або надавач платiжних послуг платника за згодою платника заповнює платiжну iнструкцiю iз застосуванням технiчних засобiв.

     Правильнiсть заповнення реквiзитiв платiжної iнструкцiї надавачем платiжних послуг платника iз застосуванням технiчних засобiв платник засвiдчує власноручним / електронним пiдписом.

     Надавач платiжних послуг платника та платник у разi iнiцiювання платником платiжної операцiї iз застосуванням засобiв дистанцiйної комунiкацiї мають право у вiдповiдному договорi встановити перелiк реквiзитiв платiжної iнструкцiї, якi надавач платiжних послуг платника за наявностi технiчної можливостi заповнює автоматично на пiдставi iнформацiї, отриманої в процесi iдентифiкацiї платника.

     38. Надавач платiжних послуг платника зобов'язаний отримати згоду платника на виконання кожної платiжної операцiї в порядку, визначеному договором мiж платником та надавачем платiжних послуг платника.

     39. Платник має право оформити та надати надавачу платiжних послуг зведену платiжну iнструкцiю, яка може мiстити платiжнi iнструкцiї на кiлькох отримувачiв, рахунки яких вiдкритi в цього надавача платiжних послуг та/або в iнших надавачiв платiжних послуг.

     Зведена платiжна iнструкцiя повинна мiстити обов'язковi реквiзити платiжної iнструкцiї по кожному отримувачу, якi визначенi в пiдпунктах 4, 5, 7, 8 пункту 37 роздiлу II цiєї Iнструкцiї, та загальну суму зведеної платiжної iнструкцiї.

     40. Платник має право iнiцiювати платiжну операцiю за фактичного платника та/або на користь фактичного отримувача коштiв шляхом надання платiжної iнструкцiї надавачу платiжних послуг платника.

     Платiжна iнструкцiя, крiм обов'язкових реквiзитiв, визначених у пунктi 37 роздiлу II цiєї Iнструкцiї, повинна мiстити:

     1) унiкальний iдентифiкатор фактичного платника або найменування / прiзвище, власне iм'я, по батьковi (за наявностi), код фактичного платника та/або

     2) унiкальний iдентифiкатор фактичного отримувача або найменування / прiзвище, власне iм'я, по батьковi (за наявностi), код фактичного отримувача.

     41. Платник заповнює реквiзит "Призначення платежу" платiжної iнструкцiї так, щоб надавати отримувачу коштiв повну iнформацiю про платiж та документи, на пiдставi яких здiйснюється платiжна операцiя. Повноту iнформацiї визначає платник з урахуванням вимог законодавства України.

     Надавач платiжних послуг платника перевiряє заповнення цього реквiзиту на вiдповiднiсть вимогам, викладеним у пунктi 41 роздiлу II цiєї Iнструкцiї, лише за зовнiшнiми ознаками.

     42. Платник має право вiдкликати платiжну iнструкцiю до моменту списання коштiв з рахунку платника за умови погодження з надавачем платiжних послуг платника.

     Порядок вiдкликання платiжної iнструкцiї визначається договором мiж платником та надавачем платiжних послуг платника.

     43. Платник має право залучити для iнiцiювання платiжної операцiї надавача платiжних послуг з iнiцiювання платiжної операцiї.

     Надавач платiжних послуг з iнiцiювання платiжної операцiї здiйснює iнiцiювання платiжної операцiї шляхом надання платiжної iнструкцiї платника надавачу платiжних послуг платника на пiдставi наданої платником цьому надавачу платiжних послуг з iнiцiювання платiжної операцiї згоди на iнiцiювання такої платiжної операцiї.

     Порядок надання згоди платником надавачу платiжних послуг платника на виконання платiжної операцiї, iнiцiйованої надавачем платiжних послуг з iнiцiювання платiжної операцiї, визначається договором мiж платником та надавачем платiжних послуг платника.

     44. Надавач платiжних послуг платника перевiряє заповнення реквiзитiв платiжної iнструкцiї, визначених у пiдпунктах 1 - 4, 6 пункту 37 роздiлу II цiєї Iнструкцiї, вiдповiдно до вимог додатка до цiєї Iнструкцiї.

     Надавач платiжних послуг платника вiдмовляє платнику у виконаннi платiжної iнструкцiї в порядку, установленому в пунктах 12 та 27 роздiлу I цiєї Iнструкцiї, якщо реквiзити платiжної iнструкцiї заповнено з порушенням роздiлiв I, II цiєї Iнструкцiї та додатка до цiєї Iнструкцiї.

     45. Платник має право зазначати в платiжнiй iнструкцiї дату валютування, яка не може бути пiзнiше 10 календарних днiв пiсля складання платiжної iнструкцiї.

     Сума платiжної операцiї облiковується до настання дати валютування на рахунку надавача платiжних послуг платника.

     Надавач платiжних послуг платника зобов'язаний забезпечити перерахування суми коштiв за платiжною операцiєю на рахунок надавача платiжних послуг отримувача протягом операцiйного дня в зазначену в платiжнiй iнструкцiї дату валютування.

     Платник має право вiдкликати платiжну iнструкцiю до настання дати валютування за умови надання надавачу платiжних послуг платника розпорядження про вiдкликання платiжної iнструкцiї до кiнця операцiйного часу, що передує датi валютування.

     Порядок застосування дати валютування в платiжнiй системi визначається правилами платiжної системи вiдповiдно до вимог Закону про платiжнi послуги.

     46. Платник для iнiцiювання платiжних операцiй має право використовувати один або кiлька засобiв дистанцiйної комунiкацiї з надавачем платiжних послуг платника. Порядок застосування засобiв дистанцiйної комунiкацiї, передавання платiжної iнструкцiї, права, обов'язки та вiдповiдальнiсть сторiн, порядок вирiшення спорiв у разi їх виникнення визначаються умовами договору мiж надавачем платiжних послуг платника та платником.

     Надавач платiжних послуг платника щодня архiвує платiжнi iнструкцiї, якi сформованi (вiдправленi) платником в електроннiй формi, та зберiгає їх протягом строку, установленого законодавством України.

     Платник пiд час використання засобу дистанцiйної комунiкацiї повинен дотримуватися всiх вимог, що встановлює надавач платiжних послуг платника, з питань безпеки оброблення платiжних iнструкцiй в електроннiй формi. Якщо це передбачено в договорi, то надавач платiжних послуг платника має право виконувати перiодичнi перевiрки виконання платником вимог щодо захисту iнформацiї та зберiгання засобiв захисту i припиняти обслуговування платника з використанням засобу дистанцiйної комунiкацiї в разi невиконання ним вимог безпеки.

     47. Платник має право iнiцiювати платiжнi операцiї за допомогою платiжного застосунку, який пропонується надавачем платiжних послуг платника, у порядку, визначеному в договорi з надавачем платiжних послуг платника.

     Надавач платiжних послуг платника не несе вiдповiдальностi за платiжнi операцiї, здiйсненi платником за допомогою платiжного застосунку, який ним не пропонується.

     48. Вимоги, визначенi в пунктах 46, 47 роздiлу II цiєї Iнструкцiї, регулюють взаємовiдносини мiж платником та надавачем платiжних послуг з iнiцiювання платiжної операцiї, якщо платник для iнiцiювання платiжної операцiї залучає цього надавача.

     49. Надавач платiжних послуг платника приймає вiд платника платiжну iнструкцiю на перерахування коштiв для виплати заробiтної плати в порядку, визначеному центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалiзує державну фiнансову полiтику.

     Надавач платiжних послуг платника не перевiряє правильнiсть нарахування, обчислення i строкiв сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соцiальне страхування. Вiдповiдальнiсть за порушення порядку нарахування, обчислення i строкiв сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соцiальне страхування несе платник.

     50. Надавач платiжних послуг платника приймає платiжнi iнструкцiї на виплату оподатковуваного доходу, визначеного роздiлом IV Податкового кодексу України, лише за умови одночасного подання податковим агентом платiжної iнструкцiї на перерахування до бюджету утриманого податку на доходи фiзичних осiб iз суми доходу або платiжної iнструкцiї на зарахування коштiв у сумi цього податку на єдиний рахунок, визначений статтею 35¹ Податкового кодексу України, або документального пiдтвердження його сплати ранiше.

     Податковий агент, який перераховує дохiд, з якого згiдно з Податковим кодексом України не утримується податок на доходи фiзичних осiб, у реквiзитi "Призначення платежу" платiжної iнструкцiї зазначає, що дохiд не пiдлягає оподаткуванню.

     Податковий агент у платiжнiй iнструкцiї на сплату утриманого податку на доходи фiзичних осiб iз суми заробiтної плати в реквiзитi "Призначення платежу" повинен зазначити перiод, за який заробiтна плата нарахована.

     Надавач платiжних послуг платника у внутрiшнiх документах самостiйно визначає порядок подання/надсилання податковим агентом документального пiдтвердження про сплату утриманого податку на доходи фiзичних осiб iз суми заробiтної плати.

     Надавач платiжних послуг платника не перевiряє правильнiсть нарахування та своєчаснiсть сплати податковим агентом податку до вiдповiдного бюджету.

III. Порядок виконання надавачами платiжних послуг дебетового переказу коштiв за згодою платника

     51. Iнiцiатором платiжної операцiї пiд час дебетового переказу коштiв з рахунку платника за його згодою (далi - дебетування рахунку) може бути отримувач, обтяжувач у випадках, передбачених договором з платником.

     52. Порядок надання платником згоди на виконання платiжної операцiї з дебетування рахунку отримувачем, умови, за яких надавач платiжних послуг платника повинен здiйснити (здiйснювати) дебетування рахунку на пiдставi платiжної iнструкцiї отримувача, визначаються договором мiж платником та надавачем платiжних послуг платника. Перед отриманням згоди платника на виконання кожної платiжної операцiї надавач платiжних послуг зобов'язаний застосовувати посилену автентифiкацiю користувача.

     53. Платник має право на вiдшкодування надавачем платiжних послуг платника суми виконаної акцептованої платiжної операцiї, iнiцiйованої отримувачем, вiдповiдно до вимог Закону про платiжнi послуги.

     54. Платiжнi операцiї, iнiцiйованi обтяжувачем з метою звернення стягнення на предмет обтяження, яким є майновi права на грошовi кошти на рахунку платника, не потребують надання платником згоди на їх виконання, за умови повiдомлення платником надавача платiжних послуг платника про таке обтяження.

     55. Отримувач має право вiдкликати платiжну iнструкцiю до моменту списання коштiв з рахунку платника за умови погодження з надавачем платiжних послуг платника.

     Обтяжувач має право вiдкликати платiжну iнструкцiю до моменту списання коштiв з рахунку платника.

     56. Отримувач (обтяжувач) надає надавачу платiжних послуг отримувача розпорядження про вiдкликання платiжної iнструкцiї за формою та в порядку, визначених у договорi з надавачем платiжних послуг отримувача.

     Надавач платiжних послуг отримувача забезпечує надання/передавання розпорядження про вiдкликання платiжної iнструкцiї надавачу платiжних послуг платника в межах строкiв, погоджених з отримувачем.

     57. Отримувач для iнiцiювання платiжної операцiї з дебетування рахунку платника оформляє платiжну iнструкцiю, яка повинна мiстити реквiзити, визначенi в пунктi 37 роздiлу II цiєї Iнструкцiї.

     Отримувач у реквiзитi "Призначення платежу" платiжної iнструкцiї повинен зазначити назву, номер i дату договору з платником, яким передбачене право отримувача на дебетування рахунку платника.

     58. Надавач платiжних послуг отримувача перевiряє в платiжнiй iнструкцiї заповнення реквiзитiв отримувача, визначених у пiдпунктах 7, 8 пункту 37 роздiлу II цiєї Iнструкцiї, та пiдпис отримувача на вiдповiднiсть вимогам додатка до цiєї Iнструкцiї.

     Надавач платiжних послуг отримувача зобов'язаний забезпечити надання/передавання платiжної iнструкцiї, оформленої отримувачем, надавачу платiжних послуг платника в межах строкiв, погоджених з отримувачем для забезпечення виконання платiжної операцiї.

     Надавач платiжних послуг отримувача в платiжнiй iнструкцiї, оформленiй в паперовiй формi, обов'язково заповнює реквiзит "Дата надходження", засвiдчуючи її власноручним пiдписом уповноваженого працiвника надавача платiжних послуг отримувача.

     Надавач платiжних послуг платника перевiряє в платiжнiй iнструкцiї, оформленiй отримувачем, заповнення реквiзитiв платника, визначених у пiдпунктах 2 - 5 пункту 37 роздiлу II цiєї Iнструкцiї, на вiдповiднiсть вимогам додатка до цiєї Iнструкцiї та наявнiсть згоди платника на виконання платiжної операцiї.

     59. Надавач платiжних послуг платника має право передбачити в договорi з платником виконання платiжних операцiй, пов'язаних мiж собою спiльними ознаками, у визначений перiод часу (далi - пов'язанi мiж собою платiжнi операцiї).

     Перелiк iнформацiї, яка потрiбна надавачу платiжних послуг платника для виконання пов'язаних мiж собою платiжних операцiй, та порядок надання згоди платником на виконання першої з пов'язаних мiж собою платiжних операцiй визначаються договором мiж платником та надавачем платiжних послуг платника.

IV. Порядок виконання надавачами платiжних послуг дебетового переказу коштiв без згоди платника

     60. Iнiцiатором платiжної операцiї пiд час дебетового переказу коштiв iз рахунку платника без його згоди [далi - примусове списання (стягнення) коштiв] є орган державної виконавчої служби (державнi виконавцi) / приватнi виконавцi та контролюючий орган (далi - стягувач).

     61. Надавач платiжних послуг платника виконує примусове списання (стягнення) коштiв iз рахункiв, вiдкритих платникам вiдповiдно до нормативно-правового акта Нацiонального банку з питань вiдкриття i закриття рахункiв користувачам надавачами платiжних послуг.

     62. Стягувач iнiцiює примусове списання (стягнення) коштiв iз:

     1) рахункiв платникiв - на пiдставi виконавчих документiв, установлених законодавством України;

     2) рахункiв платникiв податкiв - на пiдставi рiшення суду або рiшення керiвника (його заступника або уповноваженої особи) контролюючого органу (за умов, визначених у пунктi 95.5 статтi 95 Податкового кодексу України);

     3) рахункiв суб'єктiв господарювання - на пiдставi рiшення суду;

     4) розрахункового рахунку небанкiвського надавача платiжних послуг - на пiдставi судового рiшення за зобов'язаннями небанкiвського надавача платiжних послуг перед користувачем за умови, що таке зобов'язання пов'язано з наданням платiжних послуг небанкiвським надавачем платiжних послуг.

     63. Платiжна iнструкцiя на примусове списання (стягнення), оформлена стягувачем в електроннiй або паперовiй формi, повинна мiстити такi обов'язковi реквiзити:

     1) дату складання i номер;

     2) найменування / прiзвище, власне iм'я, по батьковi (за наявностi), код платника та номер його рахунку;

     3) найменування надавача платiжних послуг платника;

     4) суму цифрами та словами;

     5) призначення платежу;

     6) пiдпис(и) стягувача / квалiфiкований(i) електронний(i) пiдпис(и) стягувача;

     7) печатку стягувача / квалiфiковану електронну печатку стягувача;

     8) найменування стягувача;

     9) код стягувача та номер його рахунку (заповнюється стягувачем у разi стягнення за виконавчими документами);

     10) найменування отримувача, код отримувача та номер його рахунку [заповнюється стягувачем у разi стягнення на пiдставi рiшення суду, що набрало законної сили, або рiшення керiвника органу стягнення (його заступника або уповноваженої особи) вiдповiдно до Податкового кодексу України];

     11) найменування банку стягувача/отримувача.

     64. Стягувач у реквiзитi "Призначення платежу" платiжної iнструкцiї на примусове списання (стягнення) коштiв (далi - платiжна iнструкцiя) зазначає назву, дату видачi та номер (якщо вiн присвоєний) виконавчого документа або назву, дату видачi та номер (якщо вiн присвоєний) судового рiшення / рiшення керiвника (його заступника або уповноваженої особи) контролюючого органу.

     Стягувач у разi примусового списання (стягнення) коштiв iз розрахункового рахунку небанкiвського надавача платiжних послуг у реквiзитi "Призначення платежу" платiжної iнструкцiї також зазначає найменування / прiзвище, власне iм'я, по батьковi (за наявностi) користувача, зобов'язання перед яким виконує небанкiвський надавач платiжних послуг.

     Стягувач не подає надавачу платiжних послуг платника виконавчий документ або судове рiшення / рiшення керiвника (його заступника або уповноваженої особи) контролюючого органу, на пiдставi якого оформлено платiжну iнструкцiю.

     65. Банк стягувача приймає платiжнi iнструкцiї, оформленi стягувачем, протягом 10 календарних днiв iз дати їх складання.

     Банк стягувача перевiряє заповнення реквiзитiв платiжної iнструкцiї, визначених у пiдпунктах 6 - 10 пункту 63 роздiлу IV цiєї Iнструкцiї, на вiдповiднiсть вимогам додатка до цiєї Iнструкцiї.

     Банк стягувача на платiжнiй iнструкцiї, оформленiй стягувачем у паперовiй формi, обов'язково заповнює реквiзит "Дата надходження".

     66. Надавач платiжних послуг платника приймає до виконання платiжну iнструкцiю стягувача, яка надiйшла до нього в електроннiй або паперовiй формi.

     Надавач платiжних послуг платника приймає до виконання платiжну iнструкцiю в паперовiй формi, яку стягувач доставляє самостiйно (представником/повiреним, помiчником приватного виконавця, представником контролюючого органу) або яка надiйшла рекомендованим листом, вiдправником якого є стягувач. Надавач платiжних послуг платника встановлює повноваження особи, яка самостiйно доставила платiжну iнструкцiю стягувача, у порядку, визначеному внутрiшнiми документами надавача платiжних послуг платника.

     67. Надавач платiжних послуг платника перевiряє заповнення реквiзитiв платiжної iнструкцiї, визначених у пiдпунктах 2 - 5 пункту 63 роздiлу IV цiєї Iнструкцiї, на вiдповiднiсть вимогам додатка до цiєї Iнструкцiї.

     Надавач платiжних послуг платника вiдмовляє стягувачу у виконаннi платiжної iнструкцiї в порядку, установленому в пунктах 12, 27 роздiлу I цiєї Iнструкцiї, якщо реквiзити платiжної iнструкцiї заповнено з порушенням вимог роздiлiв I, IV цiєї Iнструкцiї та додатка до цiєї Iнструкцiї.

     68. Надавач платiжних послуг платника приймає до виконання платiжну iнструкцiю стягувача незалежно вiд наявностi достатнього залишку коштiв на рахунку платника.

     69. Надавач платiжних послуг платника виконує платiжнi iнструкцiї, якi надiйшли до нього до початку операцiйного часу поточного дня або протягом операцiйного часу поточного дня, але на час надходження на рахунку платника немає коштiв або їх недостатньо, з урахуванням сум, що надiйдуть на рахунок платника протягом операцiйного дня (поточнi надходження), на початку операцiйного часу наступного операцiйного дня.

     Надавач платiжних послуг платника на початку операцiйного часу наступного операцiйного дня виконує платiжнi iнструкцiї частково вiдповiдно до пункту 71 роздiлу IV цiєї Iнструкцiї, якщо на рахунку платника з урахуванням поточних надходжень на рахунок протягом попереднього операцiйного дня буде недостатньо коштiв для їх виконання.

     Надавач платiжних послуг платника на початку операцiйного часу наступного операцiйного дня повертає платiжнi iнструкцiї без виконання iз зазначенням причини повернення згiдно з пунктами 12, 27 роздiлу I цiєї Iнструкцiї, якщо на рахунку платника коштiв немає i протягом попереднього операцiйного дня кошти на його рахунок не надходили.

     70. Надавач платiжних послуг платника виконує платiжнi iнструкцiї, якi надiйшли до нього пiсля операцiйного часу поточного дня, на початку операцiйного часу наступного операцiйного дня в межах наявних коштiв на кiнець попереднього операцiйного дня.

     Надавач платiжних послуг платника на початку операцiйного часу наступного операцiйного дня виконує платiжнi iнструкцiї частково вiдповiдно до пункту 71 роздiлу IV цiєї Iнструкцiї, якщо на кiнець попереднього операцiйного дня на рахунку платника буде недостатньо коштiв для виконання цих платiжних iнструкцiй з урахуванням поточних надходжень на рахунок на кiнець попереднього операцiйного дня.

     Надавач платiжних послуг платника на початку операцiйного часу наступного операцiйного дня повертає платiжнi iнструкцiї без виконання iз зазначенням причини повернення згiдно з пунктами 12, 27 роздiлу I цiєї Iнструкцiї, якщо на кiнець попереднього операцiйного дня на рахунку платника не буде коштiв для їх виконання.

     71. Надавач платiжних послуг платника в разi недостатностi коштiв на рахунку платника виконує платiжнi iнструкцiї в межах залишку коштiв. Надавач платiжних послуг платника для часткової оплати оформляє платiжну iнструкцiю, у реквiзитi "Призначення платежу" якої зазначає номер i дату платiжної iнструкцiї стягувача, яку частково виконано, суму, що залишилася до сплати.

     72. Стягувач має право вiдкликати платiжну iнструкцiю до моменту списання коштiв з рахунку платника.

V. Порядок виконання надавачами платiжних послуг заходiв щодо арешту коштiв на рахунках платникiв

     73. Надавач платiжних послуг платника виконує арешт коштiв, що знаходяться на рахунку платника, згiдно з постановою про арешт коштiв державного виконавця / приватного виконавця (далi - виконавець), судовим рiшенням (рiшенням, ухвалою, постановою суду) чи ухвалою слiдчого суддi, суду, постановленою пiд час здiйснення кримiнального провадження (далi - документ про арешт коштiв).

     Надавач платiжних послуг платника повинен забезпечити прийняття до виконання документа про арешт коштiв, який надiйшов до нього в електроннiй або паперовiй формi.

     Надавач платiжних послуг платника приймає до виконання документ про арешт коштiв у паперовiй формi, який доставлено до нього самостiйно виконавцем (представником / повiреним, помiчником приватного виконавця), слiдчим, представником суду, слiдчого суддi, прокурора, контролюючого органу або який надiйшов рекомендованим або цiнним листом, вiдправником якого є виконавець, слiдчий, суд, слiдчий суддя, прокурор, контролюючий орган. Надавач платiжних послуг платника встановлює повноваження особи, яка самостiйно доставила документ про арешт коштiв, у порядку, визначеному в його внутрiшнiх документах.

     74. Надавач платiжних послуг платника накладає арешт на кошти, що облiковуються за рахунками, вiдкритими платником вiдповiдно до нормативно-правового акта Нацiонального банку з питань вiдкриття i закриття рахункiв користувачам надавачами платiжних послуг.

     75. Арешт на пiдставi документа про арешт коштiв може бути накладений на всi кошти, що є на всiх рахунках платника, без зазначення конкретної суми або на суму, що конкретно визначена в цьому документi. Якщо в документi про арешт коштiв не зазначений конкретний номер рахунку платника, на кошти якого накладений арешт, але обумовлено, що арешт накладено на кошти, що є на всiх рахунках, то для забезпечення суми, визначеної цим документом, арешт залежно вiд наявної суми накладається на кошти, що облiковуються на всiх рахунках платника, вiдкритих у надавача платiжних послуг платника, або на кошти на одному/кiлькох рахунку/рахунках.

     76. Надавач платiжних послуг платника, у якому вiдкрито рахунок/рахунки (далi - рахунок) платника, уживає заходiв щодо забезпечення виконання документа про арешт коштiв, який надiйшов у цей операцiйний день.

     77. Надавач платiжних послуг платника залежно вiд того, є кошти чи немає коштiв на рахунку платника, на кошти якого накладено арешт, робить такi дiї:

     1) якщо на рахунку є кошти в сумi, що визначена документом про арешт коштiв, то надавач платiжних послуг платника арештовує їх на цьому рахунку та продовжує виконання операцiй за рахунком платника;

     2) якщо на рахунку платника недостатньо визначеної документом про арешт коштiв суми коштiв, то надавач платiжних послуг платника арештовує на цьому рахунку наявну суму коштiв;

     3) якщо на рахунку платника немає коштiв, то надавач платiжних послуг платника арештовує кошти, якi будуть зарахованi на рахунок.

     Банк письмово повiдомляє орган/виконавця, який надiслав документ про арешт коштiв, про достатнiсть/недостатнiсть/вiдсутнiсть коштiв для виконання документа про арешт коштiв з урахуванням нормативно-правового акта Нацiонального банку з питань зберiгання, захисту, використання та розкриття банкiвської таємницi.

     Небанкiвський надавач платiжних послуг письмово повiдомляє орган/виконавця, який надiслав документ про арешт коштiв, про достатнiсть/недостатнiсть/вiдсутнiсть коштiв для виконання документа про арешт коштiв з урахуванням нормативно-правового акта Нацiонального банку з питань зберiгання, захисту, використання та розкриття таємницi надавача платiжних послуг.

     Надавач платiжних послуг платника пiд час дiї документа про арешт коштiв зупиняє видатковi операцiї за рахунком платника та арештовує всi надходження на його рахунок до забезпечення суми коштiв, що зазначена в документi про арешт коштiв, або до отримання передбачених законодавством України документiв про зняття арешту з коштiв.

     Банк платника облiковує документ про арешт коштiв, на пiдставi якого зупинено видатковi операцiї за рахунком платника, на вiдповiдному позабалансовому рахунку.

     Небанкiвський надавач платiжних послуг платника облiковує документ про арешт коштiв, на пiдставi якого зупинено видатковi операцiї за рахунком платника, у порядку, визначеному в його внутрiшнiх документах.

     78. Надавач платiжних послуг платника вiдмовляє в прийняттi до виконання платiжних iнструкцiй платника вiдповiдно до пунктiв 12, 27 роздiлу I цiєї Iнструкцiї, якщо на рахунку арештована сума коштiв менша, нiж та, що зазначена в документi про арешт коштiв.

     79. Надавач платiжних послуг платника в разi надходження протягом операцiйного дня iнших документiв про арешт коштiв виконує їх у порядку надходження згiдно з пунктом 77 роздiлу V цiєї Iнструкцiї.

     80. Кошти, арештованi на рахунку платника, забороняється використовувати до надходження платiжної iнструкцiї стягувача за тим документом про арешт коштiв, для забезпечення виконання якого накладався арешт, або до отримання передбачених законодавством України документiв про зняття арешту з коштiв.

     Надавач платiжних послуг платника в разi надходження платiжної iнструкцiї стягувача за iншим документом про арешт коштiв, нiж той, для забезпечення виконання якого накладено арешт, i на цьому рахунку немає iнших (крiм арештованих) коштiв вiдмовляє в прийняттi її до виконання вiдповiдно до пунктiв 12, 27 роздiлу I цiєї Iнструкцiї.

     Надавач платiжних послуг платника в разi надходження платiжної iнструкцiї стягувача за тим документом про арешт коштiв, для забезпечення виконання якого на кошти платника накладено арешт, виконує її в повнiй або частковiй сумi в межах наявної арештованої суми на рахунку.

     Надавач платiжних послуг платника виконує часткову оплату платiжної iнструкцiї стягувача вiдповiдно до пункту 71 роздiлу IV цiєї Iнструкцiї.

     Надавач платiжних послуг платника до арешту суми в розмiрi, який визначений документом про арешт коштiв, продовжує арештовувати кошти, що надходять на рахунок платника, та виконує платiжнi iнструкцiї стягувача з урахуванням тiєї суми, яку ранiше частково списано на пiдставi платiжних iнструкцiй стягувача за тим документом про арешт коштiв, для забезпечення якого було накладено арешт на кошти на рахунку платника.

     81. Надавач платiжних послуг платника пiсля списання за платiжною iнструкцiєю стягувача суми в розмiрi, яка визначена документом про арешт коштiв, i якщо немає на виконаннi за цим рахунком iнших документiв про арешт коштiв, вiдновлює видатковi операцiї за рахунком платника та приймає до виконання платiжнi iнструкцiї платника.

     82. Арешт, накладений на кошти, не припиняється в разi закриття рахунку за iнiцiативою платника або надавача платiжних послуг платника у випадках, визначених законодавством України.

     Документ про арешт коштiв банк i надалi облiковує на вiдповiдному позабалансовому рахунку. Кошти, арештованi на рахунку платника, банк перераховує та облiковує на вiдповiдному балансовому рахунку для подальшого виконання платiжної iнструкцiї стягувача в разi її надходження.

     Небанкiвський надавач платiжних послуг i надалi облiковує документи та кошти, визначенi в абзацi другому пункту 82 роздiлу V цiєї Iнструкцiї, у порядку, визначеному в його внутрiшнiх документах.

     83. Надавач платiжних послуг платника в разi закриття рахунку суб'єкта господарювання на пiдставi iнформацiї, отриманої вiд контролюючих органiв, та перевiрки її в Єдиному державному реєстрi в порядку, визначеному законодавством України про державну реєстрацiю припинення юридичної особи / пiдприємницької дiяльностi фiзичної особи - пiдприємця, або самостiйного виявлення таких вiдомостей в Єдиному державному реєстрi повертає документи про арешт коштiв без виконання органу/виконавцевi, який надiслав документ про арешт коштiв, iз зазначенням причини повернення.

     Надавач платiжних послуг платника пiсля закриття рахунку суб'єкта господарювання у випадках, визначених в абзацi першому пункту 83 роздiлу V цiєї Iнструкцiї, перераховує залишок коштiв з рахунку цiєї особи на вiдповiдний рахунок, передбачений нормативно-правовим актом Нацiонального банку з питань вiдкриття i закриття рахункiв користувачам надавачами платiжних послуг.

     84. Надавач платiжних послуг платника приймає до виконання документ про зняття арешту з коштiв, який надiйшов до нього в електроннiй або паперовiй формi.

     Надавач платiжних послуг платника приймає до виконання документ про зняття арешту коштiв у паперовiй формi, який доставлено до надавача платiжних послуг платника самостiйно виконавцем (представником/повiреним, помiчником приватного виконавця), адвокатом, слiдчим, представником суду, слiдчого суддi, прокурора, контролюючого органу або який надiйшов рекомендованим або цiнним листом, вiдправником якого є виконавець, слiдчий, суд, слiдчий суддя, прокурор, контролюючий орган. Надавач платiжних послуг платника встановлює повноваження особи, яка самостiйно доставила документ про арешт коштiв, у порядку, визначеному в його внутрiшнiх документах.

VI. Порядок виконання надавачами платiжних послуг платника платiжної iнструкцiї, оформленої Нацiональним агентством України з питань виявлення, розшуку та управлiння активами, одержаними вiд корупцiйних та iнших злочинiв

     85. Надавач платiжних послуг платника списує кошти, на якi накладено арешт згiдно з ухвалою слiдчого суддi, суду в кримiнальному провадженнi щодо позову, пред'явленого в iнтересах держави, у порядку, визначеному в роздiлах IV, V цiєї Iнструкцiї, з урахуванням обумовлених у роздiлi VI цiєї Iнструкцiї особливостей.

     86. Списання коштiв, на якi накладено арешт згiдно з ухвалою слiдчого суддi, суду в кримiнальному провадженнi щодо позову, пред'явленого в iнтересах держави, iнiцiює Нацiональне агентство України з питань виявлення, розшуку та управлiння активами, одержаними вiд корупцiйних та iнших злочинiв (далi - Нацiональне агентство), яке виконує функцiю управлiння такими коштами вiдповiдно до Закону України "Про Нацiональне агентство України з питань виявлення, розшуку та управлiння активами, одержаними вiд корупцiйних та iнших злочинiв".

     87. Нацiональне агентство в реквiзитi "Призначення платежу" платiжної iнструкцiї зазначає дату видачi та номер (якщо вiн присвоєний) ухвали слiдчого суддi, суду. Нацiональне агентство подає/надсилає надавачу платiжних послуг платника платiжну iнструкцiю разом iз копiями звернення прокурора, ухвали слiдчого суддi, суду про накладення арешту.

     88. Нацiональне агентство має право вiдкликати платiжну iнструкцiю до моменту списання коштiв з рахунку платника.

 

Додаток до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в нацiональнiй валютi користувачiв платiжних послуг (пункт 10 роздiлу I)

Указiвки щодо заповнення реквiзитiв платiжної iнструкцiї, оформленої в паперовiй або електроннiй формi

N з/п	Назва реквiзиту	Вимоги щодо заповнення реквiзиту
1	2	3
1	Номер документа (N)	Зазначається номер платiжної iнструкцiї, що може включати як цифри, так i букви
2	Дата складання	У платiжнiй iнструкцiї в паперовiй формi зазначається дата складання платiжної iнструкцiї: число, мiсяць та рiк цифрами у форматi ДД/ММ/РРРР або число - цифрами ДД, мiсяць - словом, рiк - цифрами РРРР
3	Дата валютування	Зазначається дата, починаючи з якої кошти, що становлять суму платiжної операцiї i переказанi платником отримувачу, переходять у власнiсть отримувача
4	Сума словами	У платiжнiй iнструкцiї в паперовiй формi зазначаються з великої лiтери сума та слово "гривень" ("гривня", "гривнi" або "грн"), копiйки - цифрами та слово "копiйка" ("копiйки", "копiйок" або "коп."). Якщо сума складається лише з копiйок, то перед її зазначенням обов'язковим є написання слiв "Нуль гривень". Якщо сума платежу виражена в цiлих гривнях, то зазначається "00 копiйок" або "00 коп.". У платiжнiй iнструкцiї в електроннiй формi реквiзит "Сума словами" не заповнюється
5	Сума	Зазначається сума цифрами, гривнi вiд копiйок вiддiляються комою ",", копiйки позначаються двома знаками. Якщо сума платiжної iнструкцiї виражена в цiлих гривнях, то замiсть копiйок проставляються два нулi "00". Сума цифрами вiдповiдає сумi словами
6	Код платника / фактичного платника	Зазначається код за ЄДРПОУ або реєстрацiйний номер. Якщо код за ЄДРПОУ або реєстрацiйний номер юридичнiй особi не присвоєний, то ставиться дев'ять нулiв. Для фiзичних осiб зазначається РНОКПП або серiя (за наявностi) та номер паспорта, якщо фiзична особа через свої релiгiйнi переконання вiдмовилася вiд прийняття реєстрацiйного номера облiкової картки платника податкiв та офiцiйно повiдомила про це вiдповiдний контролюючий орган i має вiдмiтку в паспортi / запис в електронному безконтактному носiї або в паспортi проставлено слово "вiдмова". Якщо згiдно iз законодавством України код за ЄДРПОУ / реєстрацiйний номер / РНОКПП нерезиденту не присвоюється, то ставиться дев'ять нулiв
7	Платник / фактичний платник	Зазначається повне або скорочене (за наявностi) найменування платника, яке мiститься в: Єдиному державному реєстрi юридичних осiб, фiзичних осiб - пiдприємцiв та громадських формувань (далi - Єдиний державний реєстр); документi про акредитацiю (реєстрацiю, легалiзацiю) на територiї України, копiї легалiзованого або засвiдченого шляхом проставлення апостиля витягу з торговельного, банкiвського або судового реєстру / реєстрацiйного посвiдчення мiсцевого органу влади iноземної держави про реєстрацiю юридичної особи - нерезидента / документа, що свiдчить про реєстрацiю юридичної особи - нерезидента вiдповiдно до законодавства країни її мiсцезнаходження, засвiдченої в установленому законодавством України порядку (далi - реєстрацiйний документ). Зазначаються прiзвище, власне iм'я, по батьковi (за наявностi) платника, що вiдповiдає прiзвищу, власному iменi, по батьковi платника, якi мiстяться в паспортi (або iншому документi, що посвiдчує особу та вiдповiдно до законодавства України може бути використаним на територiї України для укладання правочинiв). У разi повернення платежiв iз бюджету зазначаються найменування (повне або скорочене) вiдповiдної установи, на iм'я якої вiдкрито рахунки для зарахування надходжень до державного та/або мiсцевих бюджетiв, територiї та код бюджетної класифiкацiї
8	Рахунок платника	Зазначається номер рахунку платника, який вiдкритий в надавача платiжних послуг. Якщо платником є орган, що здiйснює казначейське обслуговування бюджетних коштiв (фiнансова установа), який здiйснює платiж за дорученням свого клiєнта, то зазначається номер рахунку такого органу, що здiйснює казначейське обслуговування бюджетних коштiв (фiнансової установи)
9	Унiкальний iдентифiкатор платника	Зазначається унiкальний iдентифiкатор, присвоєний платнику надавачем платiжних послуг для цiлей виконання платiжної операцiї
10	Надавач платiжних послуг платника	Зазначається повне або скорочене найменування надавача платiжних послуг платника, яке мiститься в Державному реєстрi банкiв або в Державному реєстрi фiнансових установ
11	Отримувач / фактичний отримувач	Зазначається повне або скорочене (за наявностi) найменування отримувача, яке мiститься в Єдиному державному реєстрi або в реєстрацiйному документi. Зазначаються прiзвище, власне iм'я, по батьковi отримувача (за наявностi), що вiдповiдає прiзвищу, власному iменi, по батьковi отримувача, якi мiстяться в паспортi (або iншому документi, що посвiдчує особу та вiдповiдно до законодавства України може бути використаним на територiї України для укладання правочинiв). Пiд час сплати платежiв до бюджету зазначаються найменування (повне або скорочене) вiдповiдної установи, на iм'я якої вiдкрито рахунки для зарахування надходжень до державного та/або мiсцевих бюджетiв, територiї та код бюджетної класифiкацiї
12	Код отримувача / фактичного отримувача	Зазначається код за ЄДРПОУ або реєстрацiйний номер. Якщо платник знає, що код за ЄДРПОУ або реєстрацiйний номер юридичнiй особi не присвоєний, то ставиться дев'ять нулiв. Для фiзичних осiб зазначаються РНОКПП або серiя (за наявностi) та номер паспорта, якщо фiзична особа через свої релiгiйнi переконання вiдмовилася вiд прийняття реєстрацiйного номера облiкової картки платника податкiв та офiцiйно повiдомила про це вiдповiдний контролюючий орган i має вiдмiтку в паспортi / запис в електронному безконтактному носiї або в паспортi проставлено слово "вiдмова". Якщо платник не знає РНОКПП / серiї та номера паспорта фiзичної особи, то ставиться п'ять дев'яток. Ця вимога поширюється лише на отримувача - фiзичну особу. Якщо згiдно iз законодавством України код за ЄДРПОУ / реєстрацiйний номер / РНОКПП нерезиденту не присвоюється, то ставиться дев'ять нулiв
13	Рахунок отримувача	Зазначається номер рахунку отримувача, який вiдкритий в надавача платiжних послуг. Якщо отримувач - орган, що здiйснює казначейське обслуговування бюджетних коштiв (фiнансова установа), на рахунок якого зараховуються кошти на користь його клiєнта, то зазначається номер рахунку такого органу, що здiйснює казначейське обслуговування бюджетних коштiв (фiнансової установи)
14	Унiкальний iдентифiкатор отримувача	Зазначається унiкальний iдентифiкатор, присвоєний отримувачу надавачем платiжних послуг для цiлей виконання платiжної операцiї
15	Надавач платiжних послуг отримувача	Зазначається повне або скорочене найменування надавача платiжних послуг отримувача, яке мiститься в Державному реєстрi банкiв або в Державному реєстрi фiнансових установ
16	Призначення платежу	Цей реквiзит у платiжних iнструкцiях заповнюється з урахуванням вимог, установлених у роздiлi II Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в нацiональнiй валютi користувачiв платiжних послуг (далi - Iнструкцiя). Реквiзит "Призначення платежу" у платiжнiй iнструкцiї з дебетування рахунку заповнюється з урахуванням вимог роздiлу III Iнструкцiї. Реквiзит "Призначення платежу" у платiжнiй iнструкцiї на примусове списання (стягнення) коштiв заповнюється з урахуванням вимог роздiлу IV Iнструкцiї. Реквiзит "Призначення платежу" у платiжнiй iнструкцiї на списання коштiв у кримiнальному провадженнi щодо позову, пред'явленого в iнтересах держави, заповнюється з урахуванням вимог роздiлу VI Iнструкцiї. У платiжнiй iнструкцiї на сплату (стягнення) платежiв до бюджету цей реквiзит заповнюється з урахуванням вимог нормативно-правових актiв, якi регулюють порядок його заповнення в разi сплати (стягнення) платежiв до бюджету або повернення платежiв з бюджету
17	М. П.	Використання печатки платником не є обов'язковим
18	Пiдписи платника	Платiжна iнструкцiя засвiдчується пiдписом(ами) [власноручним(ими)/електронним(ими)] / кодом автентифiкацiї вiдповiдальної(их) особи(iб) платника, яка(i) має(ють) право розпоряджатися рахунком. Електронний пiдпис створюється вiдповiдно до вимог, установлених нормативно-правовим актом Нацiонального банку з питань застосування електронного пiдпису. Пiд час здiйснення операцiй за рахунками фiзичних осiб, фiзичних осiб - пiдприємцiв та фiзичних осiб, якi провадять незалежну професiйну дiяльнiсть, використовується зразок власноручного пiдпису власника рахунку / довiреної особи / iншої уповноваженої особи, зазначений в договорi банкiвського рахунку / договорi платiжного рахунку / довiреностi або в iншому документi, визначеному внутрiшнiми документами надавача платiжних послуг
19	Пiдпис надавача платiжних послуг	Платiжна iнструкцiя засвiдчується пiдписами [власноручним(ими)/електронним(ими)] уповноваженого працiвника надавача платiжних послуг, який оформив платiжну iнструкцiю, та працiвника, на якого покладено функцiї контролера. У разi перерахування коштiв на рахунки отримувачiв (фiзичних та юридичних осiб), якi вiдкритi в iншого надавача платiжних послуг, платiжна iнструкцiя засвiдчується пiдписом(ами) [власноручним(ими)/електронним(ими)] уповноваженого(их) працiвника(iв) надавача платiжних послуг, визначеного(их) внутрiшнiми документами надавача платiжних послуг
20	М. П. отримувача	Використання печатки отримувачем не є обов'язковим
21	Пiдписи отримувачiв	Платiжна iнструкцiя засвiдчується пiдписом(ами) [власноручним(ими)/електронним(ими)] вiдповiдальної(их) особи(iб) отримувача, яка(i) має(ють) право розпоряджатися рахунком. Електронний пiдпис створюється вiдповiдно до вимог, установлених нормативно-правовим актом Нацiонального банку з питань застосування електронного пiдпису
22	Дата прийняття до виконання	У платiжнiй iнструкцiї в паперовiй формi зазначаються прийняття до виконання надавачем платiжних послуг платника платiжної iнструкцiї: число, мiсяць та рiк цифрами у форматi ДД/ММ/РРРР або число зазначається цифрами ДД, мiсяць - словом i рiк - цифрами РРРР, якi засвiдчуються власноручним пiдписом уповноваженого працiвника
23	Дата виконання	У платiжнiй iнструкцiї в паперовiй формi зазначаються число, мiсяць та рiк виконання платiжної iнструкцiї платника цифрами у форматi ДД/ММ/РРРР або число зазначається цифрами ДД, мiсяць - словом, рiк - цифрами РРРР, якi засвiдчуються власноручним пiдписом уповноваженого працiвника
24	Рахунок стягувача	Зазначається номер рахунку стягувача (органу державної виконавчої служби / приватного виконавця). Зазначається номер бюджетного рахунку, вiдкритого в органi, що здiйснює казначейське обслуговування бюджетних коштiв, у разi стягнення коштiв iз платника податкiв / суб'єкта господарювання як надходження до бюджету
25	Код стягувача	Зазначається код за ЄДРПОУ або РНОКПП (органу державної виконавчої служби / приватного виконавця). Зазначається код за ЄДРПОУ органу, що здiйснює казначейське обслуговування бюджетних коштiв [у разi стягнення коштiв на пiдставi рiшення суду, що набрало законної сили, або рiшення керiвника органу стягнення (його заступника або уповноваженої особи) вiдповiдно до Податкового кодексу України]
26	Стягувач	Зазначається повне або скорочене (за наявностi) найменування стягувача, яке мiститься в Єдиному державному реєстрi, або прiзвище, власне iм'я, по батьковi (за наявностi). Зазначаються найменування (повне або скорочене) вiдповiдної установи, на iм'я якої вiдкрито рахунки для зарахування надходжень до державного та/або мiсцевих бюджетiв, територiї та код бюджетної класифiкацiї в разi стягнення коштiв iз платника податкiв / суб'єкта господарювання як надходження до бюджету
27	М. П. стягувача	На платiжнiй iнструкцiї в паперовiй формi ставиться вiдбиток печатки стягувача. На платiжнiй iнструкцiї в електроннiй формi накладається квалiфiкована електронна печатка
28	Пiдписи стягувача	Платiжна iнструкцiя засвiдчується пiдписом(ами) [власноручним(ими)/квалiфiкованим(ими) електронним(ими)] вiдповiдальної(их) особи(iб) стягувача
29	Банк стягувача/отримувача	Зазначається найменування банку (фiлiї), що обслуговує стягувача, яке мiститься в Державному реєстрi банкiв. Зазначається найменування органу, що здiйснює казначейське обслуговування бюджетних коштiв, на балансi якого вiдкрито рахунок отримувача коштiв, у разi стягнення коштiв iз платника податкiв / суб'єкта господарювання як надходження до бюджету
30	Дата надходження	Зазначається дата надходження та перевiрки платiжної iнструкцiї надавачем платiжних послуг отримувача / банком стягувача / вiдповiдним органом, що здiйснює казначейське обслуговування бюджетних коштiв, яка засвiдчується власноручним пiдписом уповноваженого працiвника