МIНIСТЕРСТВО ФIНАНСIВ УКРАЇНИ

НАКАЗ
м. Київ

09.10.2023	N 535

Про затвердження форми Повiдомлення про завершення здiйснення банками валютного нагляду за дотриманням граничних строкiв розрахункiв платникiв податкiв за вiдповiдними операцiями з експорту товарiв, до яких застосовано режим експортного забезпечення, та Порядку його подання банками до Державної податкової служби України

Зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 26 сiчня 2024 р. за N 137/41482

     Вiдповiдно до пiдпункту 91.3 пункту 91 пiдроздiлу 2 роздiлу XX "Перехiднi положення" Податкового кодексу України, Закону України вiд 12 сiчня 2023 року N 2881-IX "Про внесення змiн до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актiв України щодо застосування режиму експортного забезпечення на перiод дiї воєнного, надзвичайного стану" та пiдпункту 5 пункту 4 Положення про Мiнiстерство фiнансiв України, затвердженого постановою Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 20 серпня 2014 року N 375, наказую:

     1. Затвердити такi, що додаються:

     форму Повiдомлення про завершення здiйснення банками валютного нагляду за дотриманням граничних строкiв розрахункiв платникiв податкiв за вiдповiдними операцiями з експорту товарiв, до яких застосовано режим експортного забезпечення;

     Порядок подання банками до Державної податкової служби України повiдомлення про завершення здiйснення банками валютного нагляду за дотриманням граничних строкiв розрахункiв платникiв податкiв за вiдповiдними операцiями з експорту товарiв, до яких застосовано режим експортного забезпечення.

     2. Департаменту податкової полiтики Мiнiстерства фiнансiв України в установленому порядку забезпечити:

     подання цього наказу на державну реєстрацiю до Мiнiстерства юстицiї України;

     оприлюднення цього наказу.

     3. Цей наказ набирає чинностi через 30 днiв з дня його офiцiйного опублiкування.

     4. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Мiнiстра фiнансiв України Воробей С. I. та Голову Державної податкової служби України.

В. о. Мiнiстра	Денис УЛЮТIН
ПОГОДЖЕНО:
В. о. Голови Державної податкової служби України	Тетяна КIРIЄНКО
Перший заступник Мiнiстра цифрової трансформацiї України	Олексiй ВИСКУБ
Голова Нацiонального банку України	Андрiй ПИШНИЙ
Директор-розпорядник Фонду гарантування вкладiв фiзичних осiб	Свiтлана РЕКРУТ

 

ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ Мiнiстерства фiнансiв України 09 жовтня 2023 року N 535

Повiдомлення
	(порядковий номер)
про завершення здiйснення банками валютного нагляду за дотриманням граничних строкiв розрахункiв платникiв податкiв за вiдповiдними операцiями з експорту товарiв, до яких застосовано режим експортного забезпечення

Банк (найменування банку, який здiйснює валютний нагляд за операцiєю з експорту товарiв, до яких застосовано режим експортного забезпечення) (код за ЄДРПОУ) (єдиний iдентифiкатор Нацiонального банку України)

Експортер (повне найменування платника податкiв (експортера); прiзвище, iм'я, по батьковi (за наявностi) - для фiзичної особи - пiдприємця) (iндивiдуальний податковий номер) (податковий номер платника податку / серiя (за наявностi) та номер паспорта*)

Вiдповiдно до пiдпункту 91.3 пункту 91 пiдроздiлу 2 роздiлу XX "Перехiднi положення" Податкового кодексу України повiдомляємо про завершення здiйснення валютного нагляду за дотриманням граничних строкiв розрахункiв за такими операцiями з вивезення за межi митної територiї України у митному режимi експорту товарiв, до яких вiдповiдно до статтi 191 роздiлу II Закону України "Про зовнiшньоекономiчну дiяльнiсть" застосовано режим експортного забезпечення:

N	Митна декларацiя		Код валюти	Код товару згiдно з УКТ ЗЕД	Фактурна вартiсть товару
	N	дата
1	2	3	4	5	6

Дата завершення здiйснення валютного нагляду	. .
Дата подання	. .

Керiвник банку / уповноважена особа	______________________
	(Власне iм'я ПРIЗВИЩЕ)	(реєстрацiйний номер облiкової картки платника податкiв або серiя (за наявностi) та номер паспорта*)

____________
* Серiю (за наявностi) та номер паспорта зазначають громадяни України, до паспортiв яких внесено вiдмiтку, що свiдчить про наявнiсть права здiйснювати будь-якi платежi за серiєю (за наявностi) та номером паспорта.

Директор Департаменту податкової полiтики

Вiктор ОВЧАРЕНКО

 

ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ Мiнiстерства фiнансiв України 09 жовтня 2023 року N 535

Порядок
подання банками до Державної податкової служби України Повiдомлення про завершення здiйснення банками валютного нагляду за дотриманням граничних строкiв розрахункiв платникiв податкiв за вiдповiдними операцiями з експорту товарiв, до яких застосовано режим експортного забезпечення

I. Загальнi положення

     1. Цей Порядок визначає послiдовнiсть дiй банкiв пiд час надання ДПС повiдомлення про завершення здiйснення банками валютного нагляду за дотриманням граничних строкiв розрахункiв платникiв податкiв за вiдповiдними операцiями з експорту товарiв, до яких застосовано режим експортного забезпечення (далi - Повiдомлення).

     2. У цьому Порядку термiни вживаються у значеннях, наведених у Податковому кодексi України (далi - Кодекс), Митному кодексi України, законах України та iнших нормативно-правових актах.

II. Особливостi заповнення банками Повiдомлення

     1. Повiдомлення складається окремо щодо кожного платника податкiв на пiдставi даних, якi надаються Держмитслужбою вiдповiдно до абзацу четвертого пiдпункту 91.3 пункту 91 пiдроздiлу 2 роздiлу XX "Перехiднi положення" Кодексу.

     2. У Повiдомленнi зазначається iнформацiя виключно стосовно товарiв, до яких вiдповiдно до статтi 19¹ роздiлу II Закону України "Про зовнiшньоекономiчну дiяльнiсть" застосовано режим експортного забезпечення.

     3. Повiдомлення складається з iнформацiйних полiв та табличної частини.

     Порядковий номер Повiдомлення мiстить лише цифровi значення (не має мiстити лiтер чи iнших символiв).

     Облiк (нумерацiя) складених повiдомлень ведеться банком у довiльнiй формi та порядку.

     Порядковий номер Повiдомлення не може починатись на "0".

     4. В iнформацiйних полях Повiдомлення вказується iнформацiя щодо банку та експортера.

     У рядках, вiдведених для заповнення даних банку (найменування банку, код за ЄДРПОУ, єдиний iдентифiкатор Нацiонального банку України), який здiйснює валютний нагляд за операцiєю з експорту товарiв, до яких застосовано режим експортного забезпечення, банк зазначає власнi данi.

     У рядках, вiдведених для заповнення даних експортера (повне найменування платника податкiв, iндивiдуальний податковий номер, податковий номер платника податку / серiя (за наявностi) та номер паспорта (зазначають громадяни України, до паспортiв яких внесено вiдмiтку, що свiдчить про наявнiсть права здiйснювати будь-якi платежi за серiєю та номером паспорта)), банк зазначає данi експортера, який здiйснює експорт товарiв, щодо яких застосовано режим експортного забезпечення.

     5. До таблицi Повiдомлення вносяться данi в розрiзi опису даних про здiйснену експортером операцiю, а саме:

     до графи 2 та 3 - номер та дата митної декларацiї, що пiдтверджує здiйснення операцiї з вивезення за межi митної територiї товарiв, до яких застосовано режим експортного забезпечення.

     Дата митної декларацiї заповнюється цифрами у такiй послiдовностi: день мiсяця (двi цифри), мiсяць (двi цифри), рiк (чотири цифри);

     до графи 4 - лiтерний код валюти, який зазначено у митнiй декларацiї згiдно з Перелiком кодiв валют для статистичних цiлей, затвердженим наказом Державної служби статистики України вiд 08 сiчня 2020 року N 33;

     до графи 5 - десять знакiв коду товару згiдно з УКТ ЗЕД, якi заповнюються суцiльним порядком без будь-яких роздiлових знакiв (пробiлiв, крапок тощо);

     до графи 6 - фактурна вартiсть товару, до якого застосовується режим експортного забезпечення, яка вiдповiдає значенню графи 42 "Цiна товару" вiдповiдної митної декларацiї.

     6. Усi графи Повiдомлення пiдлягають заповненню. При заповненнi граф Повiдомлення проставляння нулiв, прочеркiв та iнших знакiв чи символiв не допускається.

     7. Дата завершення здiйснення валютного нагляду та дата подання банком Повiдомлення заповнюються цифрами в такiй послiдовностi: день мiсяця (двi цифри), мiсяць (двi цифри), рiк (чотири цифри).

III. Вимоги до подання Повiдомлення

     1. Банк протягом трьох робочих днiв, наступних за днем завершення здiйснення валютного нагляду за дотриманням граничних строкiв розрахункiв за вiдповiдною операцiєю з експорту товарiв, до яких застосовано режим експортного забезпечення (крiм завершення валютного нагляду у зв'язку iз закриттям всiх рахункiв резидента в банку та/або змiною обслуговуючого банку в митнiй декларацiї), подає до ДПС засобами електронного зв'язку в електроннiй формi Повiдомлення з дотриманням вимог Законiв України "Про електроннi документи та електронний документообiг", "Про електроннi довiрчi послуги" та статтi 42 роздiлу II Кодексу.

     2. Електронна форма Повiдомлення розмiщується на вебпорталi ДПС у форматi, затвердженому в установленому законодавством порядку.

     3. Повiдомлення не може бути подано або надiслано до ДПС у паперовiй формi.

     4. Повiдомлення, складене з порушенням вимог цього Порядку, ДПС не приймається, про що ДПС повiдомляє банк у порядку, передбаченому пунктом 42.6 статтi 42 роздiлу II Кодексу.

     Банк не пiзнiше операцiйного дня, наступного за днем отримання вiд ДПС такого повiдомлення про неприйняття, надсилає ДПС нове Повiдомлення iз виправленими даними.

     5. Повiдомлення подає голова лiквiдацiйної комiсiї (лiквiдатор) у разi лiквiдацiї банку з пiдстав, визначених частиною першою статтi 77 глави 16 Закону України "Про банки i банкiвську дiяльнiсть".

     6. Подання Повiдомлення здiйснюється банками через комунiкацiйнi мережi з використанням засобiв технiчного та криптографiчного захисту iнформацiї вiдповiдно до вимог законодавства з питань захисту iнформацiї.

     Для захисту iнформацiї, яка передається, ДПС та банки впроваджують органiзацiйно-технiчнi заходи, що забезпечують захист iнформацiї з обмеженим доступом вiдповiдно до Закону України "Про захист iнформацiї в iнформацiйно-комунiкацiйних системах".

     Органiзацiя захисту iнформацiї в банках здiйснюється вiдповiдно до нормативно-правових актiв Нацiонального банку України.

     7. Повiдомлення пiдписується керiвником банку або уповноваженою на пiдписання Повiдомлення особою.

     Уповноваженою на пiдписання Повiдомлення особою є:

     посадова чи вiдповiдальна особа банку, якiй керiвником банку делеговано право пiдпису Повiдомлення;

     голова лiквiдацiйної комiсiї (лiквiдатор) у випадку, передбаченому цим роздiлом.

     Банк повiдомляє ДПС про осiб, уповноважених на пiдписання Повiдомлення, шляхом направлення засобами електронного зв'язку в електроннiй формi повiдомлення про надання iнформацiї щодо квалiфiкованого електронного пiдпису з урахуванням вимог статтi 42 роздiлу II Кодексу.

     Для пiдписання Повiдомлення використовується квалiфiкований електронний пiдпис та квалiфiкована електронна печатка (за наявностi).

     За умови здiйснення господарської дiяльностi без застосування печатки банки мають право не використовувати квалiфiковану електронну печатку.

Директор Департаменту податкової полiтики

Вiктор ОВЧАРЕНКО