УКАЗ
ПРЕЗИДЕНТА УКРАЇНИ

Про врегулювання порядку одержання резидентами кредитiв, позик в iноземнiй валютi вiд нерезидентiв та застосування штрафних санкцiй за порушення валютного законодавства

     З метою врегулювання порядку одержання резидентами кредитiв, позик в iноземнiй валютi вiд нерезидентiв та вiдповiдно до пункту 4 роздiлу XV "Перехiднi положення" Конституцiї України постановляю:

     1. Установити, що договори, якi передбачають виконання резидентами боргових зобовязань перед нерезидентами за запозиченими у них кредитами, позиками в iноземнiй валютi (далi - договори), пiдлягають реєстрацiї Нацiональним банком України.

     Уповноваженi банки здiйснюють обслуговування операцiй за договорами на пiдставi реєстрацiйних свiдоцтв.

     Реєстрацiя договорiв здiйснюється Нацiональним банком України протягом семи робочих днiв з дати надходження необхiдних для реєстрацiї документiв. Протягом цього строку Нацiональний банк України видає реєстрацiйнi свiдоцтва.

     Порядок реєстрацiї договорiв та перелiк документiв, необхiдних для реєстрацiї договорiв, визначається Нацiональним банком України.

     Виходячи з розмiру зовнiшньої заборгованостi, стану i умов її обслуговування, а також платiжного балансу України Нацiональний банк України в межах своїх повноважень може визначати умови, вiдповiдно до яких резиденти укладають договори.

     2. Установити, що у разi одержання резидентами кредитiв, позик в iноземнiй валютi вiд нерезидентiв без реєстрацiї договорiв до резидентiв застосовуються фiнансовi санкцiї -штрафи у сумi, еквiвалентнiй одному вiдсотку розмiру одержаного кредиту чи позики i перерахованiй у нацiональну валюту України за офiцiйним обмiнним курсом Нацiонального банку України на день одержання кредиту, позики, з подальшою обовязковою реєстрацiєю зазначених договорiв. Суми -штрафiв спрямовуються до Державного бюджету України.

     3. Санкцiї, передбаченi статтею 2 цього Указу та пунктом 2 статтi 16 Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 19 лютого 1993 року N 15 "Про систему валютного регулювання i валютного контролю", застосовуються Нацiональним банком України до банкiв та iнших фiнансово-кредитних установ, органами державної податкової служби - до iнших резидентiв i нерезидентiв України. Оскарження рiшень про застосування фiнансових санкцiй здiйснюється в судовому порядку.

     Санкцiї - штрафи, зазначенi у частинi першiй цiєї статтi, сплачуються не пiзнiше п'яти днiв з дня вручення резиденту, нерезиденту рiшення про накладення штрафу. У разi несплати штрафу у зазначений строк сума штрафу списується з рахункiв резидента, нерезидента вiдповiдно до законодавства.

     4. Дiя цього Указу не поширюється на вiдносини, що виникають у зв'язку iз залученням iноземних кредитiв, отриманих пiд гарантiї Кабiнету Мiнiстрiв України.

     5. Державнiй податковiй адмiнiстрацiї України затвердити у мiсячний строк порядок застосування органами державної податкової служби штрафних санкцiй, зазначених у статтi 3 цього Указу.

     6. Нацiональному банку України привести свої нормативно- правовi акти у вiдповiднiсть iз цим Указом.

     7. Покласти на Кабiнет Мiнiстрiв України надання офiцiйних роз'яснень щодо цього Указу.

     8. Цей Указ набирає чинностi в порядку, передбаченому пунктом 4 роздiлу XV "Перехiднi положення" Конституцiї України.

Президент України

Л.Кучма

м. Київ
27 червня 1999 року
N 734/99