ДЕРЖАВНА МИТНА СЛУЖБА УКРАЇНИ

01.09.2008 р.	N 11/6-10/9659-ЕП

 

Начальникам регiональних митниць, митниць

Про надання iнформацiї

     Для забезпечення належного контролю за перемiщенням валютних цiнностей через митний кордон України надаємо iнформацiю щодо практичного застосування вимог Iнструкцiї про порядок перемiщення готiвки i банкiвських металiв через митний кордон України, затвердженої постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.05.08 N 148 та зареєстрованої в Мiнiстерствi юстицiї України 11.06.08 за N 520/15211, надiслану до Держмитслужби України листом Нацiонального банку України вiд 28.07.08 N 13-123/3250-10287.

     Порядок вивезення за межi України готiвки визначено в главi 2 Iнструкцiї, вiдповiдно до якої фiзична особа, юридична особа ввозять в Україну i вивозять за межi України готiвку в сумi, що перевищує в еквiвалентi 10 000 євро, за наявностi документiв, що пiдтверджують зняття готiвки з рахункiв банкiв (фiнансових установ) виключно на ту суму, що перевищує в еквiвалентi 10 000 євро.

     Щодо документiв, якi пiдтверджують зняття готiвки з рахункiв банку на територiї України, зазначаємо, що видача готiвкової нацiональної та iноземної валюти клiєнтам з їх рахункiв здiйснюється за видатковим касовим документом через касу банку вiдповiдно до вимог Iнструкцiї про касовi операцiї в банках України, затвердженої постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 14.08.03 N 337 та зареєстрованої в Мiнiстерствi юстицiї України 05.09.03 за N 768/8089, копiя якого додається. Крiм видаткового касового документу, документом, що пiдтверджує зняття коштiв з рахункiв банкiв, може бути довiдка банку, складена в довiльнiй формi.

     Ввезення готiвки в сумi, що перевищує в еквiвалентi 10 000 євро, здiйснюється за наявностi документiв, що пiдтверджують зняття коштiв з рахункiв iноземних банкiв (фiнансових установ), що складенi в довiльнiй формi.

     При цьому необхiдно враховувати, що особа здiйснює ввезення/вивезення саме тiєї валюти, яка зазначена в документi банку (фiнансової установи).

     Термiн дiї документiв, на пiдставi яких здiйснюється ввезення/вивезення готiвки, не обмежується. З метою уникнення випадкiв щодо використання зазначених документiв декiлька разiв, на документi має ставитися вiдмiтка митного органу про ввезення/вивезення готiвки. Зазначенi довiдки не пiдлягають здаванню митному органу.

     Чеки банкоматiв та платiжних термiналiв, тощо не є документами, що пiдтверджують зняття готiвки з рахункiв банкiв (фiнансових установ), оскiльки вони, як правило, не мiстять реквiзитiв щодо повної iдентифiкацiї клiєнтiв.

     У зв'язку з введенням нових правил перемiщення готiвки i банкiвських металiв через митний кордон України просимо провести перевiрку внесення вiдповiдних змiн до текстiв iнформацiйних стендiв, якi знаходяться в мiсцях розташування пiдроздiлiв митних органiв.

     Додаток: на 1 арк.

Заступник Голови Служби

О.О.Федоров

 

Додаток 8 до Iнструкцiї про касовi операцiї в банках України

Заява на видачу готiвки N ____

__________________________ (дата здiйснення операцiї)

Банк отримувача

Отримувач

Назва валюти		N рахунку	Сума	Еквiвалент у гривнях
	Дебет
	Кредит
Загальна сума (цифрами)

Загальна сума
	(словами)

Змiст операцiї

Пред'явлений документ
	(паспорт або документ, що його замiнює)

серiя		N		, виданий
			(номер документа)		(найменування установи, яка видала документ)

(дата видачi документа)
(дата народження)	(мiсце проживання особи)

Пiдпис отримувача

Пiдписи банку

Постанова вiд 14.08.2003, "Про затвердження Iнструкцiї про касовi операцiї в банках України"