ПРАВЛIННЯ НАЦIОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА

вiд 18 квiтня 2019 року	N 62

Про затвердження Змiн до Iнструкцiї про ведення касових операцiй банками в Українi

Вiдповiдно до статей 7, 15, 33, 56 Закону України "Про Нацiональний банк України", з метою вдосконалення органiзацiї касової роботи банками в Українi Правлiння Нацiонального банку України постановляє:

1. Затвердити Змiни до Iнструкцiї про ведення касових операцiй банками в Українi, затвердженої постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25 вересня 2018 року N 103 (зi змiнами), що додаються.

2. Департаменту грошового обiгу (Вiктор Зайвенко) пiсля офiцiйного опублiкування довести до вiдома банкiв України iнформацiю про прийняття цiєї постанови.

3. Контроль за виконанням цiєї постанови покласти на заступника Голови Нацiонального банку України Сергiя Холода.

4. Постанова набирає чинностi з 03 червня 2019 року.

Голова

Я. Смолiй

ЗАТВЕРДЖЕНО
Постанова Правлiння Нацiонального банку України
18 квiтня 2019 року N 62

Змiни до Iнструкцiї про ведення касових операцiй банками в Українi

1. У роздiлi I:

1) у пунктi 4:

пiдпункт 4 виключити;

пiсля пiдпункту 29 доповнити пункт новим пiдпунктом 29¹ такого змiсту:

"29¹) пiдробленi банкноти iноземної валюти - iмiтацiї справжнiх банкнот, що виготовленi будь-яким способом, уключаючи промисловий, та якi за дизайном i елементами захисту не вiдповiдають зразкам та описам, що наведенi на сторiнках офiцiйних сайтiв центральних / нацiональних банкiв iноземних держав. До таких банкнот також належать:

переробленi банкноти, на яких будь-яким способом (наклеюванням, малюванням, друкуванням) змiненi елементи дизайну, зображення, що визначають номiнал, рiк затвердження/виготовлення зразка, банк-емiтент та iншi реквiзити, i якi за зовнiшнiм виглядом можуть бути сприйнятi як справжнi банкноти;

сувенiрнi чи рекламнi вироби, за дизайном схожi на банкноти, на яких видаленi та/або прихованi написи, що позначають сувенiрнi чи рекламнi вироби, та iмiтованi окремi елементи захисту справжнiх банкнот;";

абзац сорок другий доповнити словами "та з питань застосування електронного пiдпису та електронної печатки в банкiвськiй системi України";

2) пункти 5 - 7 викласти в такiй редакцiї:

"5. Банк (фiлiя, вiддiлення) має право здiйснювати касове обслуговування клiєнтiв з використанням електронного пiдпису (далi - ЕП) та/або електронної печатки.

Працiвник банку (фiлiї, вiддiлення), якому надано право пiдпису касових документiв, зобов'язаний використовувати квалiфiкований ЕП. Банк (фiлiя, вiддiлення) має право використовувати квалiфiковану електронну печатку банку або вдосконалену електронну печатку.

Клiєнт банку, що є юридичною особою або фiзичною особою - пiдприємцем, має право використовувати квалiфiкований ЕП / квалiфiковану електронну печатку або вдосконалений ЕП / удосконалену електронну печатку.

Фiзична особа має право використовувати квалiфiкований ЕП або удосконалений ЕП, або простий ЕП.

Використання вдосконаленого ЕП, удосконаленої електронної печатки та простого ЕП здiйснюється на договiрних засадах за технологiєю, визначеною банком, та вiдповiдно до вимог Законiв України "Про електроннi документи та електронний документообiг", "Про електроннi довiрчi послуги" i нормативно-правових актiв Нацiонального банку з питань застосування електронного пiдпису та електронної печатки в банкiвськiй системi України.

Квалiфiкований ЕП працiвника банку (фiлiї, вiддiлення), якому надано право пiдпису касових документiв та ЕП платника/отримувача є обов'язковими реквiзитами електронного касового документа.

6. Банк (фiлiя, вiддiлення) несе вiдповiдальнiсть за органiзацiю застосування ЕП, якщо iнше не встановлено законодавством України. Створення та зберiгання електронних документiв у банкiвськiй системi здiйснюється iз забезпеченням можливостi перевiрки їх цiлiсностi та справжностi.

7. Органiзацiйно-методологiчнi умови застосування ЕП та електронної печатки в банкiвськiй системi України пiд час створення, оброблення та зберiгання електронних документiв повиннi вiдповiдати вимогам Законiв України "Про електроннi документи та електронний документообiг", "Про електроннi довiрчi послуги" та нормативно-правовим актам Нацiонального банку з питань застосування електронного пiдпису та електронної печатки в банкiвськiй системi України.";

3) пiдпункт 1 пункту 8 викласти в такiй редакцiї:

"1) здiйснювати касове обслуговування клiєнтiв на пiдставi договiрних вiдносин через касу банку. Якщо касове обслуговування клiєнтiв здiйснюється з використанням удосконаленого ЕП, удосконаленої електронної печатки чи простого ЕП, то договiр повинен мiстити умови та порядок (процедуру) визнання учасниками електронної взаємодiї електронних документiв iз використанням вiдповiдного удосконаленого ЕП / удосконаленої електронної печатки банку / простого ЕП. Договiр має також мiстити умови щодо розподiлу ризикiв збиткiв, що можуть бути заподiянi банку (фiлiї, вiддiленню), клiєнту i третiм особам у разi використання простого ЕП, удосконаленого ЕП або удосконаленої електронної печатки вiдповiдно;";

4) у пунктi 13:

пiдпункт 2 пiсля слiв "на вимогу клiєнта" доповнити словами "придатних до обiгу";

пiсля пiдпункту 10 доповнити пункт новим пiдпунктом 10¹ такого змiсту:

"10¹) отримання вiд клiєнта документiв щодо готiвкових розрахункiв урахуванням ризик-орiєнтованого пiдходу;";

5) у пунктi 14:

пiдпункт 2 викласти в такiй редакцiї:

"2) електронного документообiгу за касовими операцiями;";

пiдпункт 3 пiсля лiтер "ЕП" доповнити словами "/електронної печатки";

у пiдпунктi 9 слово "осiб" замiнити словом "працiвникiв";

6) пункт 23 виключити.

2. У роздiлi II:

1) четверте речення пункту 44 виключити;

2) в абзацi другому пункту 45 слова "та з дефектами виробника" виключити.

3. У роздiлi IV:

1) у пiдпунктi 1 пункту 58 слова "та з дефектом виробника" виключити;

2) у пунктi 64:

у третьому реченнi слова ", "значно зношенi" або "з дефектами виробника" замiнити словами "або "значно зношенi";

доповнити пункт новим абзацом такого змiсту:

"Нацiональний банк пiд час пакування банкнот з дефектами виробника проставляє на бандеролях та накладках штамп "з дефектом виробника".".

4. У роздiлi VI:

1) у пунктi 104:

пiдпункт 8 викласти в такiй редакцiї:

"8) власноручний пiдпис або квалiфiкований ЕП працiвника банку (фiлiї, вiддiлення), уповноваженого здiйснювати касову операцiю;";

доповнити пункт новим абзацом такого змiсту:

"Касовi документи можуть додатково мiстити електронну печатку.";

2) пункт 109 викласти в такiй редакцiї:

"109. Банк (фiлiя, вiддiлення) визначає вiдповiдальних працiвникiв, яким надається право пiдписувати касовi документи з використанням квалiфiкованих ЕП та/або використовувати електронну печатку банку, забезпечує перевiрку та пiдтвердження ЕП / електронної(их) печатки(ок) на касових документах вiдповiдно до вимог Закону України "Про електроннi довiрчi послуги" та нормативно-правових актiв Нацiонального банку з питань застосування ЕП та електронної печатки в банкiвськiй системi України i визначає систему зберiгання електронних касових документiв, а також систему контролю за виконанням касових операцiй.";

3) роздiл пiсля пункту 111 доповнити новим пунктом 111¹ такого змiсту:

"111¹. Банк (фiлiя, вiддiлення) на виконання вимог законодавства України про запобiгання та протидiю легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, фiнансуванню тероризму та фiнансуванню розповсюдження зброї масового знищення, з урахуванням ризик-орiєнтованого пiдходу має забезпечити вжиття заходiв, спрямованих на вивчення клiєнтiв - суб'єктiв господарювання, якi здiйснюють касовi операцiї для подальшого здiйснення готiвкових розрахункiв, з метою спростування або пiдтвердження пiдозр щодо здiйснення клiєнтом фiнансових операцiй, якi мiстять ознаки фiктивностi.

Банк (фiлiя, вiддiлення), застосовуючи ризик-орiєнтований пiдхiд, має забезпечити отримання вiд клiєнта - суб'єкта господарювання пiдтвердних документiв [такими документами можуть бути: закупiвельний акт; закупiвельна вiдомiсть; податковий розрахунок сум доходу, нарахованого (сплаченого) на користь фiзичних осiб, i сум утриманого з них податку, кредитний договiр; договiр поставки; договiр транспортування; договiр зберiгання)], на пiдставi яких здiйснюються готiвковi розрахунки.";

4) пункт 113 викласти в такiй редакцiї:

"113. Банк (фiлiя, вiддiлення) у заявах на переказ готiвки для нарахування податкiв, адмiнiстративних послуг, зборiв та iнших платежiв до бюджету i фондiв соцiального страхування в реквiзитах зазначає:

1) код бюджетної класифiкацiї;

2) код платежу (за сплати платежiв за адмiнiстративнi послуги - код платежу залежно вiд виду такої послуги);

3) реєстрацiйний номер облiкової картки платника податкiв або серiю (за наявностi) та номер паспорта громадянина України, найменування органу, що його видав, i дату видачi паспорта (або iншого документа, що посвiдчує особу та вiдповiдно до законодавства України може бути використаний на територiї України для укладання правочинiв) [для нерезидентiв - номер (та за наявностi - серiя) паспорта (або iншого документа, що посвiдчує особу та вiдповiдно до законодавства України може бути використаний на територiї України для укладання правочинiв), дату видачi та орган, що його видав, громадянство], для фiзичних осiб, якi через свої релiгiйнi переконання вiдмовилися вiд прийняття реєстрацiйного номера облiкової картки платника податкiв та офiцiйно повiдомили вiдповiднi органи державної фiскальної служби i мають вiдмiтку в паспортi;

4) для сплати платежiв за штрафами у сферi забезпечення безпеки дорожнього руху - серiю та номер протоколу про адмiнiстративне правопорушення (код бюджетної класифiкацiї - 21081300).";

5) у пунктi 123:

пiдпункт 1 викласти в такiй редакцiї:

"1) власноручний пiдпис або квалiфiкований(i) ЕП працiвника(iв) банку (фiлiї, вiддiлення);";

у пiдпунктi 2 лiтери "ЕЦП" замiнити лiтерами "ЕП";

доповнити пункт новим абзацом такого змiсту:

"Квитанцiя платiжного термiнала, слiп, що складаються банком (фiлiєю, вiддiленням) у разi здiйснення касової операцiї в операцiйнiй касi, можуть мiстити, крiм зазначених у пунктi 122 роздiлу VI цiєї Iнструкцiї реквiзитiв, електронну печатку банку / електронну печатку держателя електронного платiжного засобу.";

6) пiдпункт 3 пункту 130 викласти в такiй редакцiї:

"3) наявнiсть квалiфiкованого(их) ЕП вiдповiдального(их) працiвника(iв) банку (фiлiї, вiддiлення) та електронної печатки банку (якщо наявнiсть електронної печатки передбачена технологiєю, визначеною банком), їх вiдповiднiсть вимогам законодавства України та Положення про органiзацiю роботи щодо здiйснення касових операцiй (у разi прийняття електронних касових документiв).";

7) у пунктi 135:

пiдпункт 3 викласти в такiй редакцiї:

"3) пiдпис працiвника банку (фiлiї, вiддiлення) / квалiфiкований ЕП працiвника банку (фiлiї, вiддiлення), який прийняв готiвку.";

пiдпункт 4 виключити;

доповнити пункт новим абзацом такого змiсту:

"Квитанцiя або iнший документ, що є пiдтвердженням про внесення готiвки у вiдповiднiй платiжнiй системi, може мiстити електронну печатку банку.";

8) пункти 139, 140 викласти в такiй редакцiї:

"139. Банк (фiлiя, вiддiлення) у разi використання електронного документообiгу на договiрних умовах з клiєнтом видає з операцiйної каси готiвку нацiональної валюти за заявою на видачу готiвки з поточного рахунку юридичної особи її вiдокремленого пiдроздiлу, а також фiзичної особи - пiдприємця.

140. Банк (фiлiя, вiддiлення) видає з операцiйної каси готiвку нацiональної валюти за такими видатковими касовими документами:

1) за грошовим чеком (або заявою на видачу готiвки) - юридичним особам, їх вiдокремленим пiдроздiлам, а також фiзичним особам - пiдприємцям. У разi використання заяви на видачу готiвки юридична особа, її вiдокремлений пiдроздiл, а також фiзична особа - пiдприємець мають представити банку (фiлiї, вiддiленню) довiренiсть у виглядi електронного документа засобами систем дистанцiйного обслуговування на кожну заяву на видачу готiвки або одноразово на здiйснення таких операцiй:

юридичною особою на уповноважену особу, якщо вона не внесена в картку iз зразками пiдписiв як особа з правом першого або другого пiдпису;

фiзичною особою - пiдприємцем у разi надання повноважень iншiй особi;

2) за заявою на видачу готiвки:

видача готiвки фiзичним особам з поточних, вкладних (депозитних) рахункiв;

видача готiвки фiзичним i юридичним особам за переказом без вiдкриття рахунку (з представленням юридичною особою довiреностi на уповноважену особу);

за операцiями з рахунками умовного зберiгання (ескроу);

за операцiями з видачi кредиту;

за операцiями з вiдшкодування сумнiвних банкнот, якi за результатами дослiдження Нацiонального банку визнанi справжнiми;

3) за документом на отримання переказу готiвкою в нацiональнiй валютi, установленим вiдповiдною платiжною системою - фiзичним i юридичним особам (з представленням юридичною особою довiреностi на уповноважену особу);

4) за видатковим касовим ордером - працiвникам банку (фiлiї, вiддiлення) за внутрiшньобанкiвськими операцiями.";

9) у пунктi 143:

пiдпункт 2 викласти в такiй редакцiї:

"2) наявнiсть власноручних пiдписiв вiдповiдальних осiб банку (фiлiї, вiддiлення), яким надано право пiдпису касових документiв, i тотожнiсть їх зразкам або наявнiсть квалiфiкованих ЕП вiдповiдальних працiвникiв банку (фiлiї, вiддiлення) / електронної печатки банку (якщо наявнiсть електронної печатки передбачена технологiєю, визначеною банком), їх вiдповiднiсть вимогам законодавства України та Положення про органiзацiю роботи щодо здiйснення касових операцiй;";

у пiдпунктi 4 слова "отримання готiвки за довiренiстю" замiнити словами "отримання готiвки / банкiвських металiв за довiренiстю";

пiдпункт 5 викласти в такiй редакцiї:

"5) наявнiсть власноручного пiдпису або ЕП отримувача / електронної печатки отримувача (якщо наявнiсть електронної печатки отримувача передбачена технологiєю, визначеною банком пiд час оформлення видаткових касових документiв).";

10) четверте речення пункту 151 викласти в такiй редакцiї: "Видатковий касовий документ у виглядi електронного документа має мiстити квалiфiкований ЕП уповноваженого працiвника банку (фiлiї, вiддiлення) та може мiстити електронну печатку банку.".

5. У роздiлi VII:

1) абзац перший пункту 158 пiсля слiв "пошкодженої нацiональної валюти," доповнити словами "банкнот (монет) нацiональної валюти з дефектами виробника [(далi - банкноти (монети) з дефектами виробника)],";

2) у пунктi 159:

абзац перший пiсля слiв "пошкоджену нацiональну валюту," доповнити словами "банкноти (монети) з дефектами виробника,";

у першому реченнi абзацу другого слова "або юридичної" виключити;

в абзацi третьому слова "(фiзичнiй або юридичнiй особi)" виключити;

3) перше речення абзацу першого пункту 161 та пункт 162 пiсля слiв "пошкодженої нацiональної валюти," доповнити словами "банкнот (монет) з дефектами виробника,";

4) у пунктi 163:

перше речення пiсля слiв "пошкоджену нацiональну валюту" доповнити словами ", банкноти (монети) з дефектами виробника";

друге речення пiсля слова "Дослiдження" доповнити словами "банкнот (монет) з дефектами виробника та";

5) перше речення абзацу першого пункту 164 пiсля слiв "пошкодженої нацiональної валюти" доповнити словами ", банкнот (монет) з дефектами виробника";

6) абзац перший пункту 165 викласти в такiй редакцiї:

"165. Доставка конвертiв (пакетiв) або мiшечкiв iз сумнiвною нацiональною валютою, навмисно пошкодженими банкнотами, пошкодженою нацiональною валютою, банкнот (монет) з дефектами виробника до Нацiонального банку здiйснюється власними силами банку (службою iнкасацiї, уповноваженою особою) / службою перевезення iншого банку, юридичною особою, що має лiцензiю Нацiонального банку на надання банкам послуг з iнкасацiї / Нацiональним банком.";

7) у пунктi 167:

абзац перший пiсля слiв "пошкодженої нацiональної валюти," доповнити словами "банкнот (монет) з дефектами виробника,";

абзац шостий пiсля слiв "пошкодженої нацiональної валюти" доповнити словами ", банкнот (монет) з дефектами виробника";

8) у пунктi 168:

пiдпункт 3 пiсля слiв "суми платiжних" доповнити словами "та платiжних з дефектами виробника";

9) у пунктi 169:

пiдпункт 2 викласти в такiй редакцiї:

"2) проiнформувати протягом п'яти робочих днiв iз дня отримання банком (фiлiєю, вiддiленням) результатiв дослiдження пред'явникiв про результати дослiджень та за їх бажанням ознайомити пiд пiдпис з актом про дослiдження сумнiвних банкнот (монет);";

друге речення пiдпункту 6 викласти в такiй редакцiї:

"Пiсля закiнчення цього строку Нацiональний банк утилiзує неплатiжнi банкноти (монети).";

10) пункт 170 викласти в такiй редакцiї:

"170. Банк (фiлiя, вiддiлення) / небанкiвськi фiнансовi установи приймають на iнкасо вiд фiзичних осiб (резидентiв i нерезидентiв) та юридичних осiб - резидентiв i представництв юридичних осiб - нерезидентiв (на умовах, що визначаються банком разом iз банком-кореспондентом):

1) банкноти iноземних держав, якi набули пiд час обiгу ознаки зношення, що не вiдповiдають вимогам додатка до Положення про структуру валютного ринку України, умови та порядок торгiвлi iноземною валютою та банкiвськими металами на валютному ринку України, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 02 сiчня 2019 року N 1 (зi змiнами);

2) банкноти iноземних держав, якi набули пiд час обiгу одну або кiлька ознак значного зношення/пошкодження:

розiрванi (розрiзанi) на частини;

iз пошкодженими елементами дизайну та захисту (видаленi цифровi чи текстовi позначення номiналу, зображення портрета, оптично-змiннi елементи захисту, захиснi стрiчки);

зi змiненим первiсним кольором паперу та/або зображень;

iз локальними забрудненнями (плямами), уключаючи видимi в ультрафiолетових променях, загальна площа яких перевищує половину площi банкноти;

iз загальними забрудненнями, уключаючи тi, що спричиняють люмiнесценцiю паперу в ультрафiолетових променях;

обпаленi, пропаленi, трухлi (пошкодженi внаслiдок тривалої дiї вологи, рiзних рiдин, хiмiкатiв або з ознаками гниття);

мають явнi друкарськi недолiки;

3) банкноти, якi вилученi iноземною державою з обiгу пiсля дати, оголошеної банком-емiтентом вiдповiдної валюти (за наявностi згоди банку-кореспондента вiдповiдної держави на обмiн цих банкнот).".

Заступник директора Департаменту грошового обiгу	О. Галиць
ПОГОДЖЕНО:
Заступник Голови Нацiонального банку України	С. Холод