Кримiнальний Кодекс України

ОСОБЛИВА ЧАСТИНА.

Роздiл VII. ЗЛОЧИНИ У СФЕРI ГОСПОДАРСЬКОЇ ДIЯЛЬНОСТI

     Стаття 207. Ухилення вiд повернення виручки в iноземнiй валютi

     1. Умисне ухилення службових осiб пiдприємств, установ та органiзацiй незалежно вiд форми власностi або осiб, якi здiйснюють господарську дiяльнiсть без створення юридичної особи, вiд повернення в Україну у передбаченi законом строки виручки в iноземнiй валютi вiд реалiзацiї на експорт товарiв (робiт, послуг), або iнших матерiальних цiнностей, отриманих вiд цiєї виручки, а також умисне приховування будь-яким способом такої виручки, товарiв або iнших матерiальних цiнностей, -

     карається штрафом вiд шестисот до тисячi неоподатковуваних мiнiмумiв доходiв громадян або виправними роботами до двох рокiв, або обмеженням волi на строк до трьох рокiв.

     2. Тi самi дiї, вчиненi повторно або за попередньою змовою групою осiб, а також умисне ухилення вiд повернення виручки в iноземнiй валютi, товарiв або iнших матерiальних цiнностей, отриманих вiд цiєї виручки, або умисне приховування будь-яким способом такої виручки, товарiв або iнших матерiальних цiнностей у великих розмiрах -

     караються обмеженням волi на строк вiд трьох до п'яти рокiв або позбавленням волi на строк до трьох рокiв.

     3. Дiї, передбаченi частинами першою або другою цiєї статтi, якщо вони вчиненi в особливо великих розмiрах, -

     караються позбавленням волi на строк вiд двох до п'яти рокiв.

     Примiтка. 1. Ухилення вiд повернення виручки в iноземнiй валютi, товарiв або iнших матерiальних цiнностей, отриманих вiд цiєї виручки, чи приховування будь-яким способом такої виручки, товарiв або iнших матерiальних цiнностей визнаються вчиненими у великому розмiрi, якщо ця виручка, товари або iншi матерiальнi цiнностi в тисячу i бiльше разiв перевищують неоподатковуваний мiнiмум доходiв громадян (у перерахунку у валюту України за офiцiйним курсом нацiональної валюти, визначеним Нацiональним банком України, на останнiй день строку, передбаченого законодавством для перерахування виручки в iноземнiй валютi з-за кордону).
     2. Ухилення вiд повернення виручки в iноземнiй валютi, товарiв або iнших матерiальних цiнностей, отриманих вiд цiєї виручки, чи приховування будь-яким способом такої виручки, товарiв або iнших матерiальних цiнностей визнаються вчиненими в особливо великому розмiрi, якщо ця виручка, товари або iншi матерiальнi цiнностi у три тисячi i бiльше разiв перевищують неоподатковуваний мiнiмум доходiв громадян (у перерахунку у валюту України за офiцiйним курсом нацiональної валюти, визначеним Нацiональним банком України, на останнiй день строку, передбаченого законодавством для перерахування виручки в iноземнiй валютi з-за кордону).