ДЕРЖАВНА КОМIСIЯ З ЦIННИХ ПАПЕРIВ ТА ФОНДОВОГО РИНКУ

РОЗ'ЯСНЕННЯ

Щодо звiтностi iнвестицiйних компанiй

     Вiдповiдно до пункту 23 частини другої статтi 7 Закону України "Про державне регулювання ринку цiнних паперiв в Українi" Державна комiсiя з цiнних паперiв та фондового ринку (далi - Комiсiя) роз'яснює порядок подання звiтностi iнвестицiйними компанiями.

     Згiдно з п. 18 Положення про iнвестицiйнi фонди та iнвестицiйнi компанiї, затвердженого Указом Президента України вiд 19.02.94 р. N 55 (далi - Положення), iнвестицiйною компанiєю визнається торговець цiнними паперами, який, крiм провадження iнших видiв дiяльностi, може залучати кошти для здiйснення спiльного iнвестування. Для здiйснення дiяльностi щодо спiльного iнвестування iнвестицiйна компанiя вiдповiдно до п. 19 Положення зобов'язана заснувати взаємний фонд. Згiдно з п. 20 Положення взаємний фонд є фiлiєю iнвестицiйної компанiї, що утворюється за рiшенням її вищого органу. Взаємний фонд має окремий баланс та окремий поточний рахунок i пiдлягає державнiй реєстрацiї у порядку, передбаченому для реєстрацiї фiлiй суб'єктiв пiдприємницької дiяльностi. Кошти взаємного фонду не можуть використовуватися для покриття збиткiв iнвестицiйної компанiї. На майно взаємного фонду не може бути звернено стягнення за зобов'язаннями iнвестицiйної компанiї, не пов'язаними з дiяльнiстю взаємного фонду.

     Iнвестицiйна компанiя повинна подавати вiдокремлену звiтнiсть за операцiями зi спiльного iнвестування, вiдображених на балансi її взаємного фонду з урахуванням обмежень зi спiльних iнвестицiй, вiдповiдно до п. 19 Положення та звiтнiсть з операцiй по випуску та обiгу цiнних паперiв, вiдображених на балансi iнвестицiйної компанiї з урахуванням вимог ст. 28 та 30 Закону України "Про цiннi папери i фондову бiржу".

     Звiтнiсть з кожного виду дiяльностi подається у порядку, встановленому Комiсiєю.

"Цiннi папери України", N 33, 26 серпня 1999 р.