МIНIСТЕРСТВО ФIНАНСIВ УКРАЇНИ
НАКАЗ
м. Київ
18.03.2013 | N 397 |
---|
Про затвердження Принципiв опрацювання
одержаної вiд суб'єктiв первинного фiнансового
монiторингу iнформацiї про операцiї, що пiдлягають
фiнансовому монiторингу, та критерiїв аналiзу
таких операцiй
Зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 08 квiтня 2013 р. за N 572/23104 |
Вiдповiдно до абзацу другого
пункту 1 частини першої статтi 18 Закону
України "Про запобiгання та протидiю
легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних
злочинним шляхом, або фiнансуванню тероризму"
та з метою встановлення принципiв опрацювання
одержаної вiд суб'єктiв первинного фiнансового
монiторингу iнформацiї про операцiї, що пiдлягають
фiнансовому монiторингу, та критерiїв аналiзу
таких операцiй наказую:
1. Затвердити Принципи опрацювання одержаної вiд суб'єктiв первинного фiнансового монiторингу iнформацiї про операцiї, що пiдлягають фiнансовому монiторингу, та критерiї аналiзу таких операцiй, що додаються.
2. Департаменту податкової, митної полiтики та методологiї бухгалтерського облiку Мiнiстерства фiнансiв України (Чмерук М. О.) спiльно з Департаментом фiнансових розслiдувань Державної служби фiнансового монiторингу України (Хилюк В. П.) в установленому порядку забезпечити:
подання цього наказу на державну реєстрацiю до Мiнiстерства юстицiї України;
оприлюднення цього наказу.
3. Цей наказ набирає чинностi з дня його офiцiйного опублiкування.
4. Контроль за виконанням цього наказу покласти на першого заступника Мiнiстра фiнансiв України Мярковського А. I. та заступника Голови Державної служби фiнансового монiторингу України Зубрiя В. П.
Мiнiстр | Ю. Колобов |
ПОГОДЖЕНО: | |
Голова Державної служби фiнансового монiторингу України | С. Г. Гуржiй |
ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ Мiнiстерства фiнансiв України 18.03.2013 N 397 |
|
Зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 08 квiтня 2013 р. за N 572/23104 |
Принципи
опрацювання одержаної вiд суб'єктiв первинного
фiнансового монiторингу iнформацiї про операцiї,
що пiдлягають фiнансовому монiторингу, та критерiї
аналiзу таких операцiй
1. Цi Принципи та критерiї призначенi для використання пiд час проведення аналiзу отриманих вiд суб'єктiв первинного фiнансового монiторингу (далi - СПФМ) повiдомлень про фiнансовi операцiї, що можуть бути пов'язанi з легалiзацiєю (вiдмиванням) доходiв, одержаних злочинним шляхом, або фiнансуванням тероризму.
2. Опрацювання одержаної вiд СПФМ iнформацiї про фiнансовi операцiї, що пiдлягають фiнансовому монiторингу, базується на таких основних принципах:
2.1. Повноти опрацювання iнформацiї;
2.2. Послiдовностi опрацювання iнформацiї;
2.3. Збереження та захисту iнформацiї;
2.4. Контролю за опрацюванням iнформацiї;
2.5. Своєчасностi та об'єктивностi опрацювання iнформацiї;
2.6. Незалежностi та невтручання в дiяльнiсть СПФМ працiвникiв Державної служби фiнансового монiторингу України при опрацюваннi ними iнформацiї;
2.7. Категорiйностi обробки повiдомлень про фiнансовi операцiї з урахуванням ризик-орiєнтовного пiдходу;
2.8. Всебiчного використання iнформацiї з iнших передбачених законодавством джерел пiд час опрацювання iнформацiї.
3. Пiд час опрацювання одержаної вiд СПФМ iнформацiї про операцiї, що пiдлягають фiнансовому монiторингу, аналiзу пiдлягають такi критерiї:
3.1. Економiчний сенс та мета фiнансової операцiї;
3.2. Вид активу або форма розрахунку, що використовується при проведеннi фiнансової операцiї, та сума фiнансової операцiї;
3.3. Вiдповiднiсть фiнансової операцiї характеру та змiсту дiяльностi учасника операцiї;
3.4. Мiсцезнаходження, мiсце проживання або мiсце перебування осiб, що проводять операцiю, або вигодоодержувачiв, їх сфера та перiод дiяльностi;
3.5. Предмет угоди мiж учасниками операцiї, а також фiнансовi iнструменти, що використовуються пiд час проведення операцiї.
4. Пiд час опрацювання одержаної вiд СПФМ iнформацiї про операцiї, що пiдлягають фiнансовому монiторингу, враховуються:
4.1. Додаткова iнформацiя вiд СПФМ про пiдозру у легалiзацiї (вiдмиваннi) доходiв, одержаних злочинним шляхом, або фiнансуваннi тероризму, або вчиненнi дiяння, визначеного Кримiнальним кодексом України, що не стосується легалiзацiї (вiдмивання) доходiв, одержаних злочинним шляхом, або фiнансування тероризму;
4.2. Послiдовнiсть та зв'язок фiнансових операцiй, якi за своєю суттю можуть свiдчити про легалiзацiю (вiдмивання) доходiв, одержаних злочинним шляхом, або фiнансування тероризму, або вчинення дiяння, визначеного Кримiнальним кодексом України, що не стосується легалiзацiї (вiдмивання) доходiв, одержаних злочинним шляхом, або фiнансування тероризму;
4.3. Наявнiсть даних, що свiдчать про причетнiсть учасникiв фiнансової операцiї до легалiзацiї (вiдмивання) доходiв, одержаних злочинним шляхом, або фiнансування тероризму, вчинення суспiльно небезпечних дiянь, що передують легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, а також щодо застосування мiжнародних санкцiй до учасникiв фiнансової операцiї.
Директор Департаменту податкової, митної полiтики та методологiї бухгалтерського облiку | М. О. Чмерук |