.png)
ПРАВЛIННЯ НАЦIОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
| вiд 21 грудня 2018 року | N 145 |
|---|
Про затвердження Змiн до Iнструкцiї про ведення
касових операцiй банками в Українi
Вiдповiдно до статей 7, 15, 33, 56 Закону України "Про Нацiональний банк України", з метою вдосконалення органiзацiї касової роботи банками в Українi Правлiння Нацiонального банку України постановляє:
1. Затвердити Змiни до Iнструкцiї про ведення касових операцiй банками в Українi, затвердженої постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25 вересня 2018 року N 103 (далi - Змiни до Iнструкцiї), що додаються.
2. Департаменту грошового обiгу (Зайвенко В. П.) пiсля офiцiйного опублiкування довести до вiдома банкiв України iнформацiю про прийняття цiєї постанови.
3. Контроль за виконанням цiєї постанови покласти на заступника Голови Нацiонального банку України Холода С. В.
4. Постанова набирає чинностi з 01 сiчня 2019 року, крiм пiдпунктiв 2, 3 та 8 пункту 1, пiдпунктiв 1 - 8, 10, 12 та 13 пункту 6, пункту 8, пiдпунктiв 2 та 3 пункту 10 Змiн до Iнструкцiї, якi набирають чинностi з 07 лютого 2019 року.
| Голова | Я. Смолiй |
| ЗАТВЕРДЖЕНО Постанова Правлiння Нацiонального банку України 21 грудня 2018 року N 145 |
Змiни до Iнструкцiї про ведення касових операцiй банками в Українi
1. У роздiлi I:
1) у пунктi 1 слова "Правилами визначення платiжних ознак та обмiну банкнот, розмiнних та обiгових монет нацiональної валюти України, затвердженими постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 23 жовтня 2013 року N 422, зареєстрованими в Мiнiстерствi юстицiї України 13 листопада 2013 року за N 1942/24474 (далi - Правила N 422)," замiнити словами Правилами визначення платiжних ознак та обмiну банкнот, розмiнних та обiгових монет нацiональної валюти України, затвердженими постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 03 грудня 2018 року N 134 (далi - Правила N 134),";
2) у пунктi 2:
пункт пiсля пiдпункту 5 доповнити новим пiдпунктом такого змiсту:
"51) установлює вимоги щодо оформлення касових документiв на операцiї з перемiщення/передавання мiж банками, приймання/видачi банками банкiвських металiв в операцiйних касах.".
У зв'язку з цим абзац сьомий уважати абзацом восьмим;
абзац восьмий викласти в такiй редакцiї:
"Небанкiвськi фiнансовi установи та оператор поштового зв'язку, якi отримали лiцензiю Нацiонального банку на переказ коштiв у нацiональнiй валютi України без вiдкриття рахунку, зобов'язанi виконувати вимоги цiєї Iнструкцiї щодо здiйснення операцiй з переказу готiвки в нацiональнiй валютi через пункти приймання готiвки та iз застосуванням платiжних термiналiв та програмно-технiчних комплексiв самообслуговування (далi - ПТКС), а також щодо оформлення касових документiв.";
3) пункт 3 доповнити новим пiдпунктом такого змiсту:
"81) перемiщення/передавання мiж банками, приймання/видачi банками банкiвських металiв в операцiйних касах.";
4) пiдпункт 20 пункту 4 пiсля слова "номiналу" доповнити словами "та зразка";
5) пункт 9 пiсля слiв "касовi операцiї" доповнити словами "та операцiї";
6) пiдпункти 4 та 5 пункту 13 викласти в такiй редакцiї:
"4) своєчасну видачу клiєнтам тiльки придатних до обiгу банкнот i монет нацiональної та iноземної валюти та пiд час здiйснення сплати платежiв;
5) документальне оформлення руху готiвки нацiональної та iноземної валюти в касi банку (фiлiї, вiддiлення), ураховуючи готiвку, що видана працiвникам банку (фiлiї, вiддiлення) для роботи в пiсляоперацiйний час та її повернення;";
7) у пунктi 14:
пiдпункт 4 викласти в такiй редакцiї:
"4) приймання, видачi, зберiгання готiвки та iнших цiнностей, ураховуючи застосування АТМ-систем;";
пiдпункт 13 пiсля слова "печаток" доповнити словами "(за наявностi)";
8) доповнити роздiл новим пунктом такого змiсту:
"231. Банк має право установлювати лiмiт залишкiв iноземної валюти в касi суб'єктiв пiдприємницької дiяльностi, яким дозволяється використовувати готiвкову iноземну валюту, якщо залишки iноземної валюти залишаються в неробочi часи в касi. Кошти, якi передбаченi для виплати заробiтної плати нерезидентам i на вiдрядження працiвникiв за кордон, до розрахунку лiмiту каси не включаються. Понадлiмiтнi залишки готiвкової iноземної валюти пiдлягають повнiй iнкасацiї до банку i зарахуванню на поточний рахунок в iноземнiй валютi суб'єкта пiдприємницької дiяльностi (через розподiльчий рахунок). Закiнченням робочого дня суб'єкта пiдприємницької дiяльностi, який працює цiлодобово, є початок операцiйного дня банку, у якому вони обслуговуються. Суб'єкти пiдприємницької дiяльностi можуть перевищувати встановленi лiмiти залишку iноземної валюти в касi з обов'язковою iнкасацiєю понадлiмiтних залишкiв до банку не пiзнiше наступного робочого дня банку, у разi роботи у вихiднi та святковi днi.
Небанкiвськi фiнансовi установи та оператори поштового зв'язку, якi отримали лiцензiю Нацiонального банку на здiйснення валютних операцiй, самостiйно визначають для власних кас порядок розрахунку лiмiту каси з урахуванням особливостей дiяльностi та режиму роботи, обсягiв готiвкових надходжень (видаткiв), строкiв здавання готiвки i на пiдставi зазначеного встановлюють розмiр лiмiту для власних кас.
Банк, який видає готiвку iноземної валюти з поточних рахункiв, вiдкритих у цьому банку, має зобов'язати юридичних осiб - резидентiв, представництв юридичних осiб - нерезидентiв використовувати готiвкову iноземну валюту виключно на цiлi, на якi вона отримана.".
2. У роздiлi II:
1) пункт 30 викласти в такiй редакцiї:
"30. Банк або юридична особа, яка на пiдставi отриманої вiд Нацiонального банку лiцензiї надає послуги з перевезення валютних цiнностей iншому банку (фiлiї, вiддiленню), подає до Нацiонального банку одну картку iз зразками пiдписiв та повний перелiк банкiв, з якими укладено договори на надання таких послуг. Банк (фiлiя, вiддiлення), що припинив отримувати послуги з перевезення цiнностей через iнший банк або юридичну особу, зобов'язаний невiдкладно повiдомити про це Нацiональний банк.";
2) пункт 36 пiсля слiв та цифр "вiд 31 березня 2017 року N 29" доповнити словами "(зi змiнами)";
3) у другому реченнi пункту 37 слова "готiвки вiд Нацiонального банку" замiнити словами "готiвки Нацiональним банком".
3. У роздiлi III:
1) в абзацi першому пункту 51 слово "облiковуються)" замiнити словом "облiковуються";
2) пункт 53 викласти в такiй редакцiї:
"53. Готiвка та iншi цiнностi, що передаються вiдокремленому пiдроздiлу банку в разi перетворення фiлiї на вiддiлення чи змiни пiдпорядкованостi або переведення на єдиний баланс такого вiдокремленого пiдроздiлу, можуть не передаватися до iнших пiдроздiлiв банку чи до iнших банкiв за умови надання банком до Нацiонального банку повiдомлення щодо здiйснення самої операцiї, дати та її суми, а також письмового пiдтвердження забезпечення банком умов схоронностi готiвки та iнших цiнностей.
Операцiї з передавання готiвки та iнших цiнностей пiд час реорганiзацiї чи змiни пiдпорядкованостi вiдокремленого пiдроздiлу банку без передавання готiвки вiдображаються в бухгалтерському облiку та вiдомостях облiку оборотiв вiдповiдно до вимог порядку формування показникiв статистичної звiтностi пункту 10 роздiлу I Правил органiзацiї статистичної звiтностi, що подається до Нацiонального банку України, затверджених постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13 листопада 2018 року N 120, у файлах 12Х "Данi про касовi обороти" (декадна) та 13Х "Данi про касовi обороти та залишки готiвки в касах банку" (мiсячна), якi визначенi в додатку 6 до цих Правил, у день унесення змiн до електронної форми Державного реєстру банкiв.".
4. У роздiлi IV:
1) пункт 60 пiсля слiв "за номiналом" доповнити словами "та зразком";
2) друге речення абзацу другого пункту 74 викласти в такiй редакцiї: "Мала коробка закривається кришкою, обандеролюється хрест-навхрест полiмерною стрiчкою, зважується та на мiсцi перехрестя стрiчок наклеюється паперова етикетка.";
3) друге речення абзацу першого пункту 77 доповнити словами "до цiєї Iнструкцiї.".
5. Пiдпункт 3 пункту 94 роздiлу V пiсля слова "зношенi" доповнити словом ", невiдсортованi".
6. У роздiлi VI:
1) у пунктi 102:
пункт пiсля пiдпункту 8 доповнити новим пiдпунктом такого змiсту:
"81) заява про приймання/видачу банкiвських металiв (додаток 27).".
У зв'язку з цим абзац десятий уважати абзацом одинадцятим;
абзац одинадцятий викласти в такiй редакцiї:
"Банк (фiлiя, вiддiлення) здiйснює торгiвлю валютними цiнностями в готiвковiй формi (операцiї з купiвлi, продажу, обмiну банкiвських металiв в операцiйних касах та/або валютно-обмiннi операцiї) на пiдставi касових документiв, форма i змiст яких установлюється нормативно-правовими актами Нацiонального банку.";
2) пункт 104 викласти в такiй редакцiї:
"104. Касовi документи мають мiстити такi обов'язковi реквiзити:
1) найменування банку, який здiйснює касову операцiю;
2) дату здiйснення операцiї;
3) зазначення платника та отримувача;
4) суму касової операцiї;
5) масу банкiвського металу (за операцiями з банкiвськими металами);
6) призначення платежу;
7) власноручнi пiдписи або ЕП платника/отримувача;
8) власноручнi пiдписи або ЕЦП працiвникiв банку (фiлiї, вiддiлення), уповноважених здiйснювати касову операцiю;
9) номер рахунку отримувача (у разi зарахування суми переказу на рахунок);
10) найменування i код банку отримувача (у разi зарахування суми переказу на рахунок).";
3) у пунктi 105:
абзац перший викласти в такiй редакцiї:
"105. Грошовий чек, заява на видачу готiвки, заява про приймання/видачу банкiвських металiв, вiдповiдно до яких банк (фiлiя, вiддiлення) видає клiєнтам готiвку / банкiвськi метали, незалежно вiд суми мають мiстити:";
абзац п'ятий пiсля слiв "видачу готiвки" доповнити словами "/банкiвських металiв";
4) пункт 108 пiсля слiв "заяви на видачу готiвки" доповнити словами "заяви про приймання/видачу банкiвських металiв";
5) пункт 112 пiсля пiдпункту 2 доповнити двома новими пiдпунктами такого змiсту:
"21) операцiї з перемiщення та передавання банкiвських металiв пiд вiдповiдальнiсть працiвникiв банку;
22) передавання банкiвських металiв мiж банками;";
6) пiдпункт 3 пункту 116 викласти в такiй редакцiї:
"3) суми/масу банкiвського металу;";
7) пункт 117 доповнити новим абзацом такого змiсту:
"Вимоги цього пункту поширюються на касовi документи, якими оформляються операцiї з банкiвськими металами.";
8) у пунктi 129:
абзац перший пiсля слiв "iноземної валюти" доповнити словами "/банкiвських металiв";
доповнити пункт новим пiдпунктом такого змiсту:
"31) за заявою про приймання/видачу банкiвських металiв:
вiд юридичних осiб - резидентiв для зарахування на власнi поточнi металевi рахунки;
вiд фiзичних осiб для зарахування на власнi поточнi металевi рахунки.";
9) абзац четвертий пункту 134 доповнити новим реченням такого змiсту:
"Банк (фiлiя, вiддiлення), якщо немає в операцiйнiй касi iноземної валюти у виглядi монет, здiйснює видачу з каси готiвки в гривнях шляхом купiвлi iноземної валюти у виглядi монет за курсом, установленим банком на час здiйснення касової операцiї.";
10) пункт 137 викласти в такiй редакцiї:
"137. Банк (фiлiя, вiддiлення) пiсля закiнчення касового обслуговування клiєнтiв пiдраховує суми/маси за касовими документами, за якими проведенi касовi операцiї, i звiряє їх та залишок готiвки / банкiвських металiв в операцiйнiй касi з даними бухгалтерського облiку.";
11) у першому реченнi пункту 140 слово "заявкою" замiнити словом "заявою";
12) у пунктi 142:
абзац перший пiсля слiв "iноземної валюти" доповнити словами "/банкiвських металiв";
доповнити пункт новим пiдпунктом такого змiсту:
"31) за заявою про приймання/видачу банкiвських металiв:
вiд юридичних осiб - резидентiв - з їх поточних металевих рахункiв;
вiд фiзичних осiб - з їх поточних металевих рахункiв.";
13) у пунктi 143:
абзац перший викласти в такiй редакцiї:
"143. Банк (фiлiя, вiддiлення) перед видачею готiвки / банкiвських металiв у видаткових касових документах (заява на видачу готiвки, видатковий касовий ордер, грошовий чек, заява про приймання/видачу банкiвських металiв) перевiряє:";
пiдпункт 4 пiсля слiв "на отримання готiвки" доповнити словами "/банкiвських металiв";
14) абзац другий пункту 149 доповнити новим реченням такого змiсту: "Банк (фiлiя, вiддiлення), якщо немає в операцiйнiй касi iноземної валюти у виглядi монет, здiйснює видачу з каси готiвки в гривнях за курсом, установленим банком на час здiйснення касової операцiї.".
7. Абзац восьмий пункту 179 роздiлу VIII викласти в такiй редакцiї:
"Пакет опечатується вiдбитком печатки банку (фiлiї, вiддiлення) та/або клейкою стрiчкою, мiшечок опломбовується пломбою.".
8. Доповнити Iнструкцiю новим роздiлом такого змiсту:
"VIII1. Особливостi визначення маси банкiвських металiв пiд час здiйснення касових операцiй з банкiвськими металами
1871. Маса банкiвського металу може бути виражена в грамах або в тройських унцiях. Облiкова вагова одиниця банкiвських металiв - тройська унцiя (31,1034807 грама).
1872. Маса банкiвських металiв визначається за фактичними показниками ваговимiрювальних приладiв (вагiв) без заокруглення з точнiстю:
1) для золота, платини i паладiю (у стандартних та мiрних зливках) - до 0,1 г;
2) для срiбла (у стандартних та мiрних зливках) - до 1 г;
3) для золота, срiбла, платини i паладiю (у монетах) - до 0,01 г.
1873. Золото, срiбло, платина i паладiй, що поставляються у виглядi порошку в заводськiй упаковцi (ампули, банки, мiшки), приймаються i видаються банками без розпакування i перевiрки лiгатурної маси та хiмiчного складу за реквiзитами визнаного виробника, нанесеними на зовнiшню поверхню упаковки (ампул, банок, мiшкiв), але з перевiркою ваги брутто.
1874. Маса хiмiчно чистого основного металу визначається шляхом множення лiгатурної маси на пробу сплаву, подану як десятковий дрiб, у якому пiсля коми проставляються всi цифри значення проби.
1875. Банк самостiйно визначає потребу контрольного визначення проби банкiвських металiв пiд час їх зберiгання та приймання-передавання.
1876. Банк у разi переведення значення маси з грамiв у тройськi унцiї результат визначає з точнiстю iз заокругленням до 0,001 тройської унцiї.".
9. У текстi Iнструкцiї слова та цифри "Правила N 422" у всiх вiдмiнках замiнити словами та цифрами "Правила N 134" у вiдповiдних вiдмiнках.
10. У додатках:
1) у "Квитанцiї N __" додатка 9 пiсля реквiзиту "Призначення платежу" доповнити реквiзитами "Пiдпис платника _____" та "Пiдпис банку _____";
2) додатки 10 та 18 викласти в новiй редакцiї, що додається.
| Додаток 10 до Iнструкцiї про ведення касових операцiй банками в Українi (у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 21.12.2018 N 145 (пiдпункт 2 пункту 102 роздiл VI) |
Прибутково-видатковий касовий ордер N ___________
| ___________________________________ (дата здiйснення касової операцiї) |
___________________________________________________________________________________
[найменування банку (фiлiї, вiддiлення)]
| Назва валюти / банкiвського металу* | Дебет Кредит |
N рахунку | Сума/маса* | Еквiвалент у гривнях / вартiсть у гривнях (облiкова)* |
| Загальна сума/маса банкiвського металу* (цифрами) |
| Отримувач/платник |
 |
| (зазначати потрiбне) |
| |
|
| (словами) |
| Змiст операцiї | |
| Кiлькiсть iнкасаторських сумок** | |
| Пред'явлений документ | |
N | |
| (посвiдчення, перепустка) |
| Пiдпис платника/отримувача | |
| Пiдписи банку | |
____________
* Зазначається в разi здiйснення операцiй з
банкiвськими металами.
** Зазначається в разi видачi iнкасаторам
iнкасаторських сумок iз готiвкою для їх
перевезення.
| Додаток 18 до Iнструкцiї про ведення касових операцiй банками в Українi (у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 21.12.2018 N 145 (пункт 105 роздiлу VI) |
Правила заповнення реквiзитiв касових документiв
| N з/п |
Назва реквiзиту | Вимоги щодо заповнення реквiзиту |
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Номер | Банк (фiлiя, вiддiлення), що здiйснює операцiю, проставляє порядковий номер реєстрацiї касового документа |
| 2 | Дата здiйснення операцiї | У заявi на переказ готiвки зазначається дата фактичного пред'явлення її до банку. Грошовi чеки дiйснi протягом 10 календарних днiв iз дня їх виписування, не враховуючи день виписування. У всiх iнших касових документах зазначається дата здiйснення касової операцiї. Дата здiйснення операцiї в документi зазначається так: число цифрами "ДД", мiсяць словом, рiк цифрами "РРРР" |
| 3 | Отримувач | У касових документах на видачу готiвки / банкiвських металiв фiзичнiй особi зазначаються її прiзвище, iм'я та по батьковi, юридичнiй особi - найменування юридичної особи та прiзвище, iм'я, по батьковi особи, яка уповноважена дiяти вiд iменi юридичної особи. У касових документах на переказ готiвки зазначаються найменування юридичної особи або прiзвище, iм'я, по батьковi фiзичної особи. За операцiями з казначейськими зобов'язаннями прiзвище, iм'я та по батьковi клiєнта не зазначаються, крiм випадкiв, установлених законодавством України про запобiгання та протидiю легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, фiнансуванню тероризму та фiнансуванню розповсюдження зброї масового знищення. Пiд час оформлення прибутково-видаткового касового ордера на загальну суму виконаних касових операцiй та за касовою операцiєю з видачi готiвки через iнкасаторiв, за наявностi пiдписiв iнкасаторiв у первинному документi про отримання ними готiвки цей реквiзит не заповнюється. Iдентифiкацiя та верифiкацiя особи, яка звернулася для отримання переказу готiвкою здiйснюється вiдповiдно до вимог законодавства України про запобiгання та протидiю легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, фiнансуванню тероризму та фiнансуванню розповсюдження зброї масового знищення |
| 4 | Платник | Зазначаються найменування юридичної особи та
прiзвище, iм'я, по батьковi особи, яка уповноважена
дiяти вiд iменi юридичної особи, що здiйснює
переказ готiвки / внесення банкiвських металiв.
Якщо переказ готiвки здiйснює фiзична особа, то
зазначаються її прiзвище, iм'я та по батьковi
та/або реєстрацiйний номер облiкової картки
платника податкiв / номер особового рахунку або
серiя (за наявностi) та номер паспорта (для
фiзичних осiб, якi через свої релiгiйнi переконання
вiдмовилися вiд прийняття реєстрацiйного номера
облiкової картки платника податкiв та офiцiйно
повiдомили про це вiдповiднi органи державної
фiскальної служби i мають вiдмiтку в паспортi) [для
нерезидентiв - номер (та за наявностi - серiя)
паспорта (або iншого документа, що посвiдчує особу
та вiдповiдно до законодавства України може бути
використаний на територiї України для укладення
правочинiв), дату видачi та орган, що видав,
громадянство]. За операцiями з казначейськими зобов'язаннями прiзвище, iм'я та по батьковi клiєнта не зазначаються, крiм випадкiв, установлених законодавством України про запобiгання та протидiю легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, або фiнансуванню тероризму та фiнансуванню розповсюдження зброї масового знищення. Iдентифiкацiя та верифiкацiя клiєнтiв здiйснюється вiдповiдно до вимог законодавства України про запобiгання та протидiю легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, фiнансуванню тероризму та фiнансуванню розповсюдження зброї масового знищення. У прибутковому, видатковому та прибутково-видатковому касових ордерах зазначаються прiзвище, iм'я, по батьковi працiвника банку. Пiд час оформлення прибутково-видаткового касового ордера на загальну суму виконаних касових операцiй та за касовою операцiєю з оприбуткування готiвки, зданої iнкасаторами, за наявностi пiдписiв iнкасаторiв у первинному документi про здавання готiвки цей реквiзит не заповнюється |
| 5 | Код отримувача | У разi здiйснення переказу готiвки для зарахування на рахунок отримувача, вiдкритий в iншому банку, зазначаються: для юридичної особи - код платника податкiв; фiзичної особи - реєстрацiйний номер облiкової картки платника податкiв або серiя (за наявностi) та номер паспорта (для фiзичних осiб, якi через свої релiгiйнi переконання вiдмовилися вiд прийняття реєстрацiйного номера облiкової картки платника податкiв та офiцiйно повiдомили про це вiдповiднi органи державної фiскальної служби i мають вiдмiтку в паспортi) |
| 6 | Банк отримувача | Зазначаються найменування та мiсцезнаходження банку отримувача |
| 7 | Банк платника | Зазначаються найменування та мiсцезнаходження банку платника |
| 8 | Код банку отримувача | Зазначається реквiзит банку отримувача, визначений i включений до довiдника банкiвських установ України |
| 9 | Назва валюти / банкiвського металу | Зазначається лiтерний код валюти / лiтерний i цифровий коди банкiвського металу вiдповiдно до вимог нормативно-правових актiв Нацiонального банку пiд час здiйснення операцiй з iноземною валютою |
| 10 | Дебет/Кредит | Зазначаються вiдповiднi рахунки за касовими операцiями |
| 11 | Сума | Сума зазначається цифрами, гривнi вiддiляються вiд копiйок комою, копiйки позначаються двома цифрами. Аналогiчно зазначається сума в iноземнiй валютi |
| 12 | Маса банкiвського металу цифрами | Маса банкiвського металу зазначається одночасно цифрами в тройських унцiях iз заокругленням з точнiстю до третьої цифри пiсля коми включно, а також у грамах |
| 13 | Еквiвалент у гривнях / вартiсть у гривнях (облiкова) | Еквiвалент у гривнях зазначається пiд час здiйснення операцiй з iноземною валютою. Сума в гривнях розраховується в установленому порядку. Вартiсть банкiвського металу у гривнях (облiкова) зазначається цифрами за офiцiйним (облiковим) курсом гривнi до банкiвського металу, установленим Нацiональним банком на день проведення операцiї, гривнi вiдокремлюються вiд копiйок комою, копiйки позначаються двома цифрами |
| 14 | Загальна сума / або вартiсть у гривнях | Зазначаються сума словами, а назва
нацiональної валюти повнiстю "гривень" або
скорочено "грн". Якщо сума складається лише
з копiйок, то перед її зазначенням ставиться
"Нуль гривень". Якщо сума виражена в цiлих
гривнях, то зазначається "00 коп." або "00
копiйок". Пiд час здiйснення операцiй з iноземною
валютою сума словами зазначається в iноземнiй
валютi та її еквiвалент у гривнях в аналогiчному
порядку. Зазначаються словами вартiсть банкiвського металу за офiцiйним (облiковим) курсом гривнi до банкiвського металу, установленим Нацiональним банком на день проведення операцiї, назва грошової одиницi повнiстю "гривень" або скорочено "грн". Якщо сума виражена в цiлих гривнях, то зазначається "00 коп." або "00 копiйок" |
| 15 | Призначення платежу / змiст операцiї | У разi видачi готiвки з операцiйної каси
зазначається, на якi цiлi вона видається, пiд час
приймання готiвки зазначається вид платежу або
джерела її надходження, а в разi внесення
суб'єктами пiдприємницької дiяльностi - фiзичними
особами на поточнi рахунки власної готiвки за
рахунок заощаджень зазначається "унесення
власних заощаджень готiвкою". За операцiями з приймання/видачi банкiвських металiв з металевих рахункiв клiєнтiв зазначається "приймання банкiвського металу" / "видача банкiвського металу". За операцiями за вкладними (депозитними) рахунками зазначається внесення готiвки на вкладний (депозитний) рахунок або видача готiвки з нього. За операцiями на сплату платежiв за штрафами у сферi забезпечення безпеки дорожнього руху зазначається серiя та номер протоколу про адмiнiстративне правопорушення (код бюджетної класифiкацiї - 21081300). За операцiями на сплату платежiв податкiв, адмiнiстративних послуг, зборiв та iнших платежiв до бюджету зазначається "Код платежу" / "Код бюджетної класифiкацiї". За операцiями, не пов'язаними з платежами та вкладними (депозитними) рахунками, зазначається "переказ готiвки" |
| 16 | Пiдстава | Зазначаються номер i дата розпорядчого акта або реєстру, протоколу САБ, у яких зафiксовано здiйсненi касовi операцiї |
| 17 | Пiдпис платника/отримувача | Платник/отримувач ставить пiдпис власноручно або накладає ЕП. На прибутково-видатковому касовому ордерi [для банкiв (фiлiй, вiддiлень)], прибутковому касовому ордерi та видатковому касовому ордерi (для Нацiонального банку) пiдписи платника/отримувача не ставляться, якщо вони оформленi на загальну суму виконаних касових операцiй, а також є пiдпис платника/отримувача на первинному документi, на пiдставi якого оформлено касовий документ. За операцiями з видачi/приймання готiвки / банкiвських металiв через iнкасаторiв, вони проставляють пiдпис про передавання/приймання цiнностей у супровiдному касовому ордерi до сумки, описi цiнностей в нацiональнiй/iноземнiй валютi, що перевозяться, супровiднiй вiдомостi до сумки з готiвкою, журналi облiку прийнятих сумок з готiвкою. Пiдпис iнкасатора на прибутково-видатковому ордерi, видатковому та видатковому позабалансовому ордерi не вимагається |
| 18 | Пред'явлений документ | У грошових чеках, заявах на видачу готiвки,
заявах на приймання/видачу банкiвських металiв
незалежно вiд суми зазначаються серiя (за
наявностi) та номер паспорта громадянина України,
найменування органу, що його видав, i дата видачi
паспорта (або iншого документа, що посвiдчує особу
та вiдповiдно до законодавства України може бути
використаний на територiї України для укладання
правочинiв) [для нерезидентiв - номер (та за
наявностi - серiя) паспорта (або iншого документа,
що посвiдчує особу та вiдповiдно до законодавства
України може бути використаний на територiї
України для укладення правочинiв), дату видачi та
орган, що його видав, громадянство]. Дата
народження та мiсце проживання (для нерезидентiв -
мiсце тимчасового перебування) зазначаються в
разi iдентифiкацiї клiєнтiв вiдповiдно до вимог
законодавства України про запобiгання та
протидiю легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв,
одержаних злочинним шляхом, фiнансуванню
тероризму та фiнансуванню розповсюдження зброї
масового знищення. У прибуткових, видаткових та
прибутково-видаткових касових ордерах i заявах
на видачу готiвки працiвникам банку зазначаються
назва документа (посвiдчення, перепустка) та його
номер (крiм операцiй з видачi готiвки касовим
працiвникам пiд час ведення аналiтичного облiку). На прибутково-видаткових касових ордерах iз видачi/приймання готiвки, банкiвських металiв мiж касою банку та iнкасаторами цей реквiзит не заповнюється, якщо є пiдпис iнкасаторiв про передавання/приймання цiнностей у супровiдному касовому ордерi до сумки, описi цiнностей у нацiональнiй/iноземнiй валютi, що перевозяться, супровiднiй вiдомостi до сумки з готiвкою, у журналi облiку прийнятих сумок з готiвкою |
| 19 | Пiдписи банку | Посадовi особи, визначенi банком, проставляють власноручний пiдпис або накладають ЕЦП працiвника банку |
| 20 | Код платника | У разi внесення готiвки як сплати податкiв,
адмiнiстративних послуг, зборiв та iнших платежiв
до бюджету платник зазначає код/номер, а саме:
юридична особа - код платника податкiв; фiзична
особа - реєстрацiйний номер облiкової картки
платника податкiв або серiю (за наявностi) та номер
паспорта громадянина України (для фiзичних осiб,
якi через свої релiгiйнi переконання вiдмовилися
вiд прийняття реєстрацiйного номера облiкової
картки платника податкiв та офiцiйно повiдомили
про це вiдповiднi органи державної фiскальної
служби i мають вiдмiтку в паспортi) [для
нерезидентiв - номер (та за наявностi - серiю)
паспорта (або iншого документа, що посвiдчує особу
та вiдповiдно до законодавства України може бути
використаний на територiї України для укладення
правочинiв), дату видачi та орган, що видав,
громадянство]. Зазначається в разi iдентифiкацiї клiєнтiв вiдповiдно до вимог законодавства України про запобiгання та протидiю легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, фiнансуванню тероризму та фiнансуванню розповсюдження зброї масового знищення |
| 21 | Перiод платежу | Зазначається, за який перiод здiйснюється платiж |
| 22 | Дата валютування | Заповнюється клiєнтом за його бажанням. Дата валютування не може перевищувати 10 календарних днiв вiд дня складання касового документа (дата складання документа не враховується) |
| 23 | Кiлькiсть сумок | У прибутково-видатковому касовому ордерi зазначається кiлькiсть (цифрами i словами) отриманих для перевезення iнкасаторських сумок iз готiвкою (якщо опис цiнностей не оформляється) |
| 24 | Iншi реквiзити | Додатковi реквiзити, потрiбнi для здiйснення операцiї переказу готiвки, приймання/видачi банкiвських металiв контактна iнформацiя про клiєнта, а саме, мiсце проживання чи перебування, номер телефону, електронна пошта, який здiйснює переказ готiвки без вiдкриття рахунку, банк визначає самостiйно |
3) доповнити Iнструкцiю новим додатком, що додається.
| "Додаток 27 до Iнструкцiї про ведення касових операцiй банками в Українi (пiдпункт 9 пункту 102 роздiлу VI) |
Заява про приймання/видачу банкiвських металiв N ___
| __________________________ (дата) |
| Платник/отримувач | |
| Банк | |
| (найменування банку) |
| Вид банкiвського металу | Рахунок N | Маса | Вартiсть у гривнях (облiкова) | |
| Дебет | ||||
| Кредит |
| Маса | |
| (словами) |
| Вартiсть у гривнях | |
| (словами) |
| Змiст операцiї | |
| Пред'явлений документ* | |
| серiя | |
N | |
, виданий | |
| (номер документа) | (найменування установи, яка видала документ) | ||||
| |
|
| (дата видачi документа) | |
| |
|
| (дата народження) | (мiсце проживання особи) |
| Додатковi реквiзити |
| |
| Пiдпис платника/отримувача __________ ____________________________ |
Пiдписи банку __________ ______________________________ |
____________
* Заповнюється в разi iдентифiкацiї клiєнтiв
вiдповiдно до вимог законодавства України про
запобiгання та протидiю легалiзацiї (вiдмиванню)
доходiв, одержаних злочинним шляхом, фiнансуванню
тероризму та фiнансуванню розповсюдження зброї
масового знищення.
| Квитанцiя N ______ | _________________ (дата) |
| Платник/отримувач | |
| Банк | |
| (найменування банку) |
| Вид банкiвського металу | Рахунок N | Маса | Вартiсть у гривнях (облiкова) | |
| Дебет | ||||
| Кредит |
| Маса | |
| (словами) |
| Вартiсть у гривнях | |
| (словами) |
| Змiст операцiї | |
| Пред'явлений документ* | |
| серiя | |
N | |
, виданий | |
| (номер документа) | (найменування установи, яка видала документ) | ||||
| |
|
| (дата видачi документа) | |
| |
|
| (дата народження) | (мiсце проживання особи) |
| Додатковi реквiзити | |
| Пiдпис платника/отримувача __________ | Пiдписи банку ___________". |
| Директор Департаменту грошового обiгу |
В. Зайвенко |
