НАЦIОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

Роз'яснення деяких норм Iнструкцiї Нацiонального банку України "Про порядок здiйснення контролю i отримання лiцензiй за експортними, iмпортними та лiзiнговими операцiями", затвердженої постановою Правлiння НБУ N 136 вiд 24.03.99 (iз змiнами та доповненнями) та форми N 531 "Звiт про порушникiв законодавчо встановлених термiнiв розрахункiв за експортно-iмпортними операцiями (90 днiв)", затвердженої постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 12.12.97 N 436 (iз змiнами та доповненнями)

     На численнi запити комерцiйних банкiв Нацiональний банк України роз'яснює деякi норми Iнструкцiї Нацiонального банку України "Про порядок здiйснення контролю i отримання лiцензiй за експортними, iмпортними та лiзiнговими операцiями", затвердженої постановою Правлiння НБУ N 136 вiд 24.03.99 (iз змiнами та доповненнями) та форми N 531 "Звiт про порушникiв законодавчо встановлених термiнiв розрахункiв за експортно-iмпортними операцiями (90 днiв)", затвердженої постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 12.12.97 N 436 (iз змiнами та доповненнями).

     1. Вiдповiдно до п.3.3. Iнструкцiї Нацiонального банку України "Про порядок здiйснення контролю i отримання лiцензiй за експортними, iмпортними та лiзiнговими операцiями" банк знiмає iмпортну операцiю резидента з контролю пiсля пред'явлення останнiм акта (iншого документа), що засвiдчує поставку нерезидентом продукцiї, виконання робiт, отримання послуг, що оплаченi резидентом. У разi пред'явлення резидентом ВМД банк знiмає iмпортну операцiю з контролю лише пiсля отримання реєстру ВМД вiд вiдповiдного митного органу згiдно з вимогами постанови Кабiнету Мiнiстрiв України i Нацiонального банку України вiд 26 грудня 1995 року N 1044 "Про заходи щодо забезпечення валютного контролю" (зi змiнами)".

     Таким чином, в разi здiйснення банком платежу на пiдставi пред'явленої резидентом ВМД без наявностi реєстру ВМД вiдповiдного митного органу, банк ставить цю операцiю на контроль i знiмає з контролю лише пiсля отримання реєстру ВМД вiд вiдповiдного митного органу.

     Iнформацiю про операцiї, якi не знятi банком з контролю, банк направляє до податкового органу за формою i в строк згiдно з п.7.6.б) Iнструкцiї Нацiонального банку України "Про порядок здiйснення контролю i отримання лiцензiй за експортними, iмпортними та лiзiнговими операцiями" i до територiального управлiння НБУ згiдно з п.7.6.а) зазначеної Iнструкцiї в строки та за формою, встановленими формою N 531 "Звiт про порушникiв законодавчо встановлених термiнiв розрахункiв за експортноiмпортними операцiями (90 днiв)".

     2. Iнформацiя, яку банк надає згiдно з п.7.6.б) Iнструкцiї Нацiонального банку України "Про порядок здiйснення контролю i отримання лiцензiй за експортними, iмпортними та лiзiнговими операцiями", повинна надаватись щомiсячно до повного завершення розрахункiв (зняття банком операцiї резидента з контролю).

     3. При порушеннi резидентом законодавчо встановлених термiнiв розрахункiв, у випадку надання клiєнтом до банку документу, що засвiдчує прийняття судом або арбiтражним судом, Мiжнародним комерцiйним арбiтражним судом чи Морською арбiтражною комiсiєю при Торгово-промисловiй палатi України позовної заяви резидента про стягнення з нерезидента заборгованостi, яка виникла внаслiдок недотримання нерезидентом термiнiв, передбачених експортно-iмпортними контрактами, банк щомiсячно направляє до податкового органу iнформацiю щодо порушення згiдно з п.7.6.б) Iнструкцiї Нацiонального банку України "Про порядок здiйснення контролю i отримання лiцензiй за експортними, iмпортними та лiзiнговими операцiями" i до територiального управлiння НБУ згiдно з п.7.6.а) зазначеної Iнструкцiї в строки та за формою, встановленими формою N 531 "Звiт про порушникiв законодавчо встановлених термiнiв розрахункiв за експортно-iмпортними операцiями (90 днiв)". Пiсля отримання рiшення про задоволення судом або арбiтражним судом позову надання вищезазначеної iнформацiї до податкового органу припиняється, а до територiального управлiння НБУ - продовжується до стягнення з нерезидента заборгованостi згiдно з рiшенням суду або арбiтражного суду.