ПРАВЛIННЯ НАЦIОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

П О С Т А Н О В А

18.06.2003	N 256

 
Про затвердження змiн до деяких нормативно-правових актiв Нацiонального банку України

Зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 27 червня 2003 р. за N 527/7848

     Вiдповiдно до статей 7, 33 Закону України "Про Нацiональний банк України" та у зв'язку з потребою подальшого вдосконалення нормативно-правових актiв Нацiонального банку України з регулювання готiвкового обiгу Правлiння Нацiонального банку України постановляє:

     1. Затвердити Змiни до Iнструкцiї про органiзацiю роботи з готiвкового обiгу установами банкiв України, затвердженої постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 19.02.2001 N 69 i зареєстрованої в Мiнiстерствi юстицiї України 12.03.2001 за N 216/5407 (iз змiнами), що додаються.

     2. Внести до Положення про ведення касових операцiй у нацiональнiй валютi в Українi, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 19.02.2001 N 72 i зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 15.03.2001 за N 237/5428 (iз змiнами), такi змiни:

     2.1. Абзац другий пункту 2.5 викласти в такiй редакцiї:

     "Страховi агенти (фiзичнi та юридичнi особи), що дiють на пiдставi договорiв доручення iз страховиком, та страховi агенти - громадяни, якi перебувають iз страховиком у трудових вiдносинах, отримують страховi платежi вiд страхувальникiв за проведення обов'язкового страхування цивiльної вiдповiдальностi власникiв транспортних засобiв за додатковими договорами "Зелена Картка" як у готiвковiй формi в порядку, визначеному чинним законодавством України, так i в безготiвковiй формi шляхом переказу готiвки страхувальниками або безготiвковими перерахуваннями коштiв з їх поточного рахунку чи iз застосуванням платiжної картки. Отриманi страховими агентами готiвкою страховi платежi здаються у встановленi страховиками строки до кас страховикiв, через банки, пiдприємства поштового зв'язку та iншi фiнансовi установи, якi надають послуги з переказу грошей".

     2.2. У пунктах 2.8 та 2.10 слово "брокери" у всiх вiдмiнках виключити.

     3. Департаменту готiвково-грошового обiгу (Н.В.Дорофєєва) пiсля державної реєстрацiї в Мiнiстерствi юстицiї України довести змiст цiєї постанови до вiдома територiальних управлiнь Нацiонального банку України та банкiв для використання в роботi.

     4. Постанова набирає чинностi через 10 днiв пiсля державної реєстрацiї в Мiнiстерствi юстицiї України.

Голова

С.Л.Тiгiпко

 

	ЗАТВЕРДЖЕНО Постанова Правлiння Нацiонального банку України 18.06.2003 N 256
	Зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 27 червня 2003 р. за N 527/7848

ЗМIНИ
до Iнструкцiї про органiзацiю роботи з готiвкового обiгу установами банкiв України

     1. У текстi Iнструкцiї слова "комерцiйнi" та "безбалансовi" у всiх вiдмiнках виключити.

     2. У главi 2:

     пункт 2.9 виключити.

     У зв'язку з цим пункти 2.10 i 2.11 уважати вiдповiдно пунктами 2.9 i 2.10;

     у пунктi 2.9 слова "Автономнiй Республiцi Крим, регiонах i мiсту Києву" виключити.

     3. Главу 5 викласти в такiй редакцiї:

"5. Порядок складання звiту про касовi обороти банкiв України" (форми 747, 748)

     5.1. Перiодичнiсть складання, порядок надання та виправлення звiту про касовi обороти визначенi Правилами органiзацiї статистичної звiтностi, що подається до Нацiонального банку України, затвердженими постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 19.03.2003 N 124 i зареєстрованими в Мiнiстерствi юстицiї України 07.05.2003 за N 353/7674.

     5.2. Банки - юридичнi особи зводять звiти за формою 747 (ф. 748) у цiлому по банку i в розрiзi областей.

     5.3. Звiт за мiсяць складається за номенклатурою символiв, наведених у додатку 1. Щодекадний звiт складається за такою самою номенклатурою, крiм символiв 75 - 99.

     5.4. Звiт (символи 02 - 72) складається за даними бухгалтерського облiку надходжень i видачi готiвки, якi фiксуються в касових журналах iз зазначенням символiв звiту.

     За символами поза балансом, починаючи з 75, вiдображаються данi, якi потрiбнi для аналiзу готiвкового обiгу.

     5.5. Символи звiту за надходженнями готiвки визначаються за зазначеним у кожному касовому документi на внесення готiвки джерелом походження готiвкових коштiв (наприклад, торговельна виручка, виручка вiд усiх видiв платних послуг, повернення заробiтної плати тощо). Пiдприємства, що мають надходження з рiзних джерел, вiдображають їх суми за кожним джерелом.

     5.6. Символи звiту за видачею готiвки визначаються згiдно iз зазначеним клiєнтами на зворотi грошових чекiв цiльовим призначенням грошових сум, якi одержують у банку, а також у кожному видатковому касовому документi.

     5.7. За допомогою системи автоматизацiї банку (САБ) щоденно формується вiдомiсть облiку касових оборотiв за символами форми 747 на пiдставi щоденних даних касових журналiв за надходженнями i видачею готiвки в розрiзi символiв звiту.

     5.8. Загальнi пiдсумки надходжень i видаткiв за символами 02 - 39 i 40 - 72, за винятком символiв 34 - 36, 38, 69, 70, 71, мають збiгатися з касовими оборотами вiдповiдно за дебетом i кредитом балансових рахункiв 1001, 1002, 1003, 1004.

     5.9. Залишки готiвки в касах (символи 35 i 70) мають збiгатися iз її сумарними залишками на вищезазначених балансових рахунках.

     5.10. За символом 35 у формi 747 (ф. 748) вiдображається залишок готiвки в касi на початок звiтного перiоду (на перше число звiтного мiсяця або декади), за символом 70 - залишок готiвки в касi на кiнець звiтного перiоду (на перше число наступного за звiтним мiсяця або декади). Данi за символом 35 звiтного перiоду мають вiдповiдати даним за символом 70 попереднього звiту.

     5.11. Рiзниця мiж даними за символами 66 i 39 має дорiвнювати рiзницi залишкiв готiвки за рахунком 1007 на кiнець i початок звiтного перiоду в сумах, що вiдносяться до внутрiшнього передавання готiвки мiж банком та його структурними пiдроздiлами (вiддiлення, обмiннi пункти, банкомати). У разi наявностi невiдповiдностей цих рiзниць банк разом iз звiтом має надавати письмовi пояснення щодо причин їх виникнення.

     5.12. У звiтi за формою 747 (щодекадна) та за формою 748 (щомiсячна) баланс iз надходження готiвки до каси банку (символи 02 - 39) має збiгатися з балансом з видачi готiвки з кас банкiв (символи 40 - 73).

     5.13. Усi данi за символами звiтностi записуються в розгорнутому виглядi так само, як вони облiкованi за даними бухгалтерських записiв.

     5.14. Банки - юридичнi особи повиннi забезпечити контроль за достовiрнiстю статистичної звiтностi та вiдповiднiстю її даним бухгалтерського облiку.

     5.15. Територiальнi управлiння за даними бухгалтерського облiку складають у розрiзi символiв звiт про касовi обороти за клiєнтами, що обслуговуються в установах Нацiонального банку, та надають його в установленому порядку.

     5.16. Територiальнi управлiння перевiряють наявнiсть у звiтах усiх потрiбних даних i вiдповiдних пiдсумкiв.

     Показники звiту за формою 747 (ф. 748) перевiряються з урахуванням такого:

     залишок готiвки в оборотнiй (операцiйнiй) касi на початок звiтного перiоду (символ 34 /35/ звiряється iз залишком готiвки в оборотнiй (операцiйнiй) касi на кiнець попереднього звiту (символ 69 /70/);

     залишок готiвки в оборотнiй (операцiйнiй) касi на кiнець звiтного перiоду символ 69 (70) має вiдповiдати її залишкам на рахунках 1001 - 1004, 1009;

     мiсячний звiт перевiряється територiальним управлiнням Нацiонального банку та звiряється iз Звiтом про рух готiвки (ф. 760) та Звiтом про рух резервних фондiв банкнот i монет (ф. 761) за цей мiсяць у частинi надходжень готiвки iз сховищ цiнностей (резервних фондiв) до оборотної каси (символ 38) i видачi готiвки з оборотної каси до сховищ цiнностей (резервних фондiв) (символ 73);

     суми за символами 37, 72 звiряються з даними територiальних управлiнь Нацiонального банку про пiдкрiплення i прийняття надлишкiв готiвки операцiйних кас банкiв (фiлiй), а також iз повiдомленням банкiв про самостiйне передавання готiвки в банки (фiлiї) як у цьому регiонi, так i за його межами;

     рiзниця мiж даними за символами 66 i 39, 37 i 72, 36 i 71 звiряється з рiзницею залишкiв готiвки за рахунком 1007 на кiнець i початок звiтного перiоду;

     загальнi пiдсумки надходжень i видачi готiвки за мiсяць за символами 02 - 39 i 40 - 73, за винятком залишкiв каси, що вiдображенi за символами 34 (35) i 69 (70), звiряються з пiдсумками оборотiв за дебетом i кредитом балансових рахункiв 1001 - 1004, 1009".

     4. У додатку 1:

     в абзацi першому змiсту символу "Надходження виручки вiд усiх видiв платних послуг" (символ 05) слова "вiдповiдно до Iнструкцiї щодо облiку реалiзацiї платних послуг населенню на внутрiшньому ринку в державнiй статистичнiй звiтностi, затвердженої наказом Державного комiтету статистики України вiд 30.06.2000 N 206 та зареєстрованої в Мiнiстерствi юстицiї України 08.08.2000 за N 481/4702" замiнити словами "вiдповiдно до класифiкацiї видiв економiчної дiяльностi згiдно iз Державним класифiкатором видiв економiчної дiяльностi, який затверджений наказом Державного комiтету стандартизацiї, сертифiкацiї та метрологiї України вiд 22.10.96 N 441 та наказом Державного комiтету статистики України вiд 18.07.2002 N 271 "Про затвердження форм державного статистичного спостереження з облiку послуг";

     iз змiсту символiв "Залишок оборотної каси в установах Нацiонального банку України на початок звiтного перiоду" (символ 34) та "Залишок оборотної каси в установах Нацiонального банку України на кiнець звiтного перiоду" (символ 69) цифри "1002, 1003" та вiдповiдно слова "касi безбалансових установ, обмiнних пунктах" та "у касi безбалансових установ, обмiнних пунктах" виключити;

     iз змiсту символiв "Залишок операцiйної каси в банках на початок звiтного перiоду" (символ 35), "Залишок операцiйної каси в банках на кiнець звiтного перiоду" (символ 70) цифри "1005" виключити.

Директор Департаменту готiвково-грошового обiгу

Н.В.Дорофєєва