ДЕРЖАВНА МИТНА СЛУЖБА УКРАЇНИ

24.12.2024	N 24/24-01/19724

Щодо застосування в автоматизованiй системi управлiння ризиками Держмитслужби суб'єктоорiєнтованих критерiїв з метою врахування характеристик та iсторiї дiяльностi суб'єктiв, що беруть участь у зовнiшньоекономiчнiй операцiї, пiд час визначення ступеня ризику.

     Вiдповiдно до роздiлу XI "Використання в АСУР суб'єктоорiєнтованих критерiїв" Порядку здiйснення аналiзу та оцiнки ризикiв, розроблення i реалiзацiї заходiв з управлiння ризиками для визначення форм та обсягiв митного контролю, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 31.07.2015 N 684, зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України вiд 21.08.2015 за N 1021/27466 (зi змiнами) (далi - Порядок), Держмитслужба оприлюднює перелiк критерiїв за якими здiйснюється автоматизований розподiл суб'єктiв, що беруть участь у зовнiшньоекономiчнiй операцiї, залежно вiд їх характеристик. Зазначенi критерiї розробленi з метою зменшення селективностi профiлiв ризику, що функцiонують в АСУР.

     Суб'єкти, що беруть участь у зовнiшньоекономiчнiй операцiї, оцiнюються на вiдповiднiсть визначеним критерiям автоматизовано у кожному конкретному випадку на момент здiйснення митного контролю та/або митного оформлення товарiв, транспортних засобiв комерцiйного призначення.

Перелiк суб'єктоорiєнтованих критерiїв

     1. Вiдомостi про керiвний склад пiдприємства.

     2. Термiн перебування на облiку в митницях.

     3. Розмiр статутного капiталу.

     4. Кiлькiсть працюючих.

     5. Основний КВЕД (Основний вид дiяльностi).

     6. Категорiя платника податкiв.

     7. Стан платника податкiв.

     8. Сума сплачених митних платежiв за 365 днiв.

     9. Сума роялтi та iнших лiцензiйних платежiв за минулий календарний рiк.

     10. Спрощення та переваги, наданi вiдповiдно до мiжнародних договорiв України, згоду на обов'язковiсть яких надає Верховна Рада України, та Митного кодексу України.