ПРАВЛIННЯ НАЦIОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА
м.Київ

вiд 18.03.99	N 127

Про затвердження Правил здiйснення операцiй на мiжбанкiвському валютному ринку України

Зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 18 березня 1999 р. за N 171/3464

Iз змiнами i доповненнями, внесеними
постановами Правлiння Нацiонального банку України
вiд 24 березня 1999 року N 139,
вiд 15 вересня 1999 року N 456,
вiд 13 грудня 1999 року N 585,
вiд 11 квiтня 2000 року N 135,
вiд 25 квiтня 2000 року N 168,
вiд 25 травня 2000 року N 209,
вiд 21 червня 2000 року N 254,
вiд 17 листопада 2000 року N 452,
вiд 17 сiчня 2001 року N 18,
вiд 24 сiчня 2001 року N 28,
вiд 17 квiтня 2001 року N 166,
вiд 1 жовтня 2001 року N 412,
вiд 3 квiтня 2002 року N 128,
вiд 16 квiтня 2002 року N 140,
вiд 31 липня 2002 року N 275,
вiд 9 вересня 2002 року N 336,
вiд 11 грудня 2002 року N 497,
вiд 29 сiчня 2003 року N 36,
вiд 12 лютого 2003 року N 55,
вiд 12 лютого 2003 року N 56,
вiд 12 березня 2003 року N 104,
вiд 20 травня 2003 року N 193,
вiд 10 червня 2003 року N 244,
вiд 17 вересня 2003 року N 400,
вiд 15 липня 2004 року N 323,
вiд 3 вересня 2004 року N 421,
вiд 20 жовтня 2004 року N 499,
вiд 17 лютого 2005 року N 54,
вiд 31 березня 2005 року N 100

     Вiдповiдно до пункту 1 статтi 6 Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 19 лютого 1993 року N 15-93 "Про систему валютного регулювання i валютного контролю" та з метою лiбералiзацiї валютного ринку України i вдосконалення порядку здiйснення операцiй купiвлi-продажу iноземної валюти на валютному ринку України Правлiння постановляє:

     1. Затвердити Правила здiйснення операцiй на мiжбанкiвському валютному ринку України (додаються).

     2. Визнати такими, що втратили чиннiсть, Правила здiйснення операцiй на мiжбанкiвському валютному ринку України, затвердженi постановою Правлiння вiд 15.04.98 N 150 та зареєстрованi в Мiнiстерствi юстицiї України 30.06.98 за N 407/2847 (зi змiнами i доповненнями).

     3. Постанову Правлiння вiд 24.02.99 N 83 "Про деякi питання функцiонування валютного ринку" скасувати.

     4. Департаменту валютного регулювання (С. О. Яременко) довести змiст цiєї постанови до вiдома Кримського республiканського, Головного, обласних та по м. Києву i Київськiй областi управлiнь Нацiонального банку України.

     5. Постанова набуває чинностi через десять днiв пiсля її державної реєстрацiї в Мiнiстерствi юстицiї України.

В. о. Голови

В. С. Стельмах

 

	ЗАТВЕРДЖЕНО постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18 березня 1999 р. N 127
	Зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 18 березня 1999 р. за N 171/3464

Правила здiйснення операцiй на мiжбанкiвському валютному ринку України

(У текстi Правил слова "уповноважена кредитно-фiнансова установа" замiнено на слова "уповноважена фiнансово-кредитна установа" згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25 квiтня 2000 року N 168)

(У текстi Правил слова "фiнансово-кредитна установа" в усiх вiдмiнках замiнено словами "фiнансова установа" у вiдповiдних вiдмiнках згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 17 листопада 2000 року N 452)

     Вiдповiдно до пункту 1 статтi 6 Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 19 лютого 1993 року N 15-93 "Про систему валютного регулювання i валютного контролю" Нацiональний банк України визначає таку структуру мiжбанкiвського валютного ринку, а також порядок та умови торгiвлi iноземною валютою на мiжбанкiвському валютному ринку України.

1. Структура мiжбанкiвського валютного ринку України

     Операцiї на мiжбанкiвському валютному ринку України дозволяється здiйснювати лише суб'єктам цього ринку (далi - суб'єкти ринку), до яких належать:

     Нацiональний банк України;

     уповноваженi банки (комерцiйнi банки, що отримали лiцензiю Нацiонального банку України на здiйснення операцiй з валютними цiнностями);

     уповноваженi фiнансовi установи (що отримали лiцензiю Нацiонального банку України на здiйснення операцiй з валютними цiнностями).

     Уповноваженi банки та уповноваженi фiнансовi установи здiйснюють валютнi операцiї на мiжнародних валютних ринках вiдповiдно до правил, якi встановленi на цих ринках, i нормативно-правових актiв Нацiонального банку України, що регулюють здiйснення операцiй на мiжбанкiвському валютному ринку України.

(роздiл 1 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.09.99 р. N 456, в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 17.11.2000 р. N 452)

2. Порядок та умови торгiвлi iноземною валютою

     2.1. Суб'єкти ринку купують iноземну валюту для власних потреб i за дорученням клiєнтiв (резидентiв i нерезидентiв) виключно у випадках i на пiдставах, передбачених цими Правилами.

     Уповноваженi банки мають право здiйснювати операцiї з купiвлi iноземних валют за гривнi без наявностi зобов'язань у цих iноземних валютах для власних потреб та за кошти, що їм належать, у межах установленого нормативного значення загальної вiдкритої валютної позицiї.

     Операцiї з купiвлi-продажу iноземної валюти за iноземну валюту здiйснюються суб'єктами ринку на мiжнародних валютних ринках та/або на мiжбанкiвському валютному ринку України.

     Суб'єкти ринку мають право здiйснювати операцiї з купiвлi iноземних валют за iноземнi валюти без наявностi зобов'язань у цих iноземних валютах для власних потреб за кошти, що їм належать, та за дорученням клiєнтiв-резидентiв, якi є суб'єктами господарської дiяльностi України, на пiдставi договорiв комiсiї.

     Уповноваженi банки (уповноваженi фiнансовi установи) у разi наявностi в їх клiєнтiв зобов'язань за зовнiшньоекономiчними договорами в iноземнiй валютi I групи Класифiкатора iноземних валют та банкiвських металiв, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 04.02.98 N 34 [у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 02.10.2002 N 378, зареєстрованої в Мiнiстерствi юстицiї України 24.10.2002 за N 841/7129 (зi змiнами)] (далi - Класифiкатор), пропозицiї якої на мiжбанкiвському валютному ринку України немає або вона обмежена, мають право за згодою клiєнта здiйснювати за кошти клiєнта в гривнях купiвлю iншої iноземної валюти на мiжбанкiвському валютному ринку України, яка надалi використовуватиметься для купiвлi потрiбної клiєнту iноземної валюти на мiжнародних валютних ринках.

     Уповноваженi банки (уповноваженi фiнансовi установи) мають право за згодою клiєнта здiйснювати вiльний або обов'язковий продаж iноземної валюти (якщо на мiжбанкiвському валютному ринку України попиту на цю валюту немає або вiн обмежений) шляхом купiвлi за цю iноземну валюту iншої iноземної валюти на мiжнародному валютному ринку з дотриманням обмежень, визначених цими Правилами, з подальшим продажем останньої за гривнi на мiжбанкiвському валютному ринку України.

     Уповноваженi банки за дорученням клiєнта - фiзичної особи, який не є суб'єктом пiдприємницької дiяльностi України, вiдповiдно до умов договору про банкiвський рахунок або банкiвський вклад мають право здiйснювати одноразово протягом дня продаж iноземної валюти I групи Класифiкатора, що є на рахунку цього клiєнта, за iншу iноземну валюту цiєї самої групи Класифiкатора з одночасним зарахуванням купленої валюти на його рахунок.

     Операцiї з купiвлi-продажу безготiвкових iноземних валют за гривнi уповноваженi банки (уповноваженi фiнансовi установи) мають право здiйснювати лише на умовах "тод" (поставка валюти вiдбувається сьогоднi), "том" (поставка валюти вiдбувається наступного робочого дня) або "спот" (поставка валюти вiдбувається на другий робочий день з дня укладення угоди).

     Валютнi операцiї з iноземними валютами I групи Класифiкатора на умовах "форвард" дозволяється здiйснювати лише для хеджування ризикiв змiни курсiв iноземних валют щодо iнших iноземних валют, що виникають пiд час виконання клiєнтами-резидентами, якi є суб'єктами господарської дiяльностi, зовнiшньоекономiчних договорiв у разi дотримання таких обов'язкових умов:

     угоди на умовах "форвард" уповноваженi банки (уповноваженi фiнансовi установи) укладають за дорученням та за рахунок коштiв вищезазначених клiєнтiв i лише з банкiвськими установами;

     валюти угоди є iноземними валютами I групи Класифiкатора.

     Проведення операцiй з iншими деривативами, базовим активом  яких є iноземна валюта I групи Класифiкатора (ф'ючерс, опцiон тощо), не дозволяється.

     Уповноваженим банкам (уповноваженим фiнансовим установам) забороняється здiйснення безготiвкових операцiй з купiвлi-продажу iноземної валюти I групи Класифiкатора за iноземну валюту iнших груп Класифiкатора, за винятком купiвлi iноземної валюти I групи Класифiкатора за iноземну валюту iнших груп Класифiкатора на мiжнародних валютних ринках.

     Укладення i пiдтвердження угод з купiвлi-продажу iноземних валют за гривнi мiж уповноваженими банками (уповноваженими фiнансовими установами) проводиться виключно пiд час проведення Торговельної сесiї, яка являє собою визначений промiжок часу, що встановлюється та змiнюється на пiдставi постанови Правлiння Нацiонального банку України. Проведення операцiй з купiвлi-продажу iноземних валют за гривнi мiж уповноваженими банками (уповноваженими фiнансовими установами) поза межами Торговельної сесiї забороняється, крiм випадкiв, передбачених цими Правилами. Нацiональний банк України має право змiнити режим Торговельної сесiї, попередивши про це уповноваженi банки (уповноваженi фiнансовi установи) не пiзнiше нiж за два робочих днi до часу змiни.

     Уповноважений банк (уповноважена фiнансова установа) як за рахунок коштiв своїх клiєнтiв, так i за рахунок коштiв, що йому (їй) належать, виконує заявки та доручення своїх клiєнтiв (крiм уповноважених банкiв та уповноважених фiнансових установ), а також задовольняє власнi потреби в купiвлi-продажу iноземних валют до початку Торговельної сесiї, порядок проведення якої визначається окремими нормативно-правовими актами Нацiонального банку України. Незадоволенi потреби клiєнтiв, а також власнi потреби щодо купiвлi-продажу цих iноземних валют уповноважений банк (уповноважена фiнансова установа) включає до зведеної заявки на участь у Торговельнiй сесiї.

(пункт 2.1 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 24.03.99 р. N 139, вiд 15.09.99 р. N 456, в редакцiї постанов Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.99 р. N 585, вiд 17.11.2000 р. N 452, iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 24.01.2001 р. N 28, вiд 16.04.2002 р. N 140, вiд 31.07.2002 р. N 275, вiд 11.12.2002 р. N 497, вiд 29.01.2003 р. N 36, вiд 10.06.2003 р. N 244, в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 17.09.2003 р. N 400)

     Уповноваженi банки, якi отримали банкiвську лiцензiю та письмовий дозвiл Нацiонального банку України на здiйснення операцiй з валютними цiнностями в частинi вiдкриття кореспондентських рахункiв у банках (нерезидентах) в iноземнiй валютi та проведення операцiй за ними, купують iноземну валюту за гривнi пiд час проведення Торговельної сесiї самостiйно без посередництва уповноважених банкiв.

(пункт 2.1 роздiлу 2 доповнено новим абзацом шiстнадцятим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 17.02.2005 р. N 54, у зв'язку з цим абзаци шiстнадцятий, сiмнадцятий уважати вiдповiдно абзацами сiмнадцятим, вiсiмнадцятим)

     Уповноважений банк (уповноважена фiнансова установа) має право купити iноземну валюту в Нацiонального банку України виключно для забезпечення виконання заявок i доручень власних клiєнтiв (крiм уповноважених банкiв та уповноважених фiнансових установ) та для задоволення власних потреб.

(пункт 2.1 роздiлу 2 доповнено новим абзацом сiмнадцятим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 20.10.2004 р. N 499, у зв'язку з цим абзац сiмнадцятий уважати вiдповiдно абзацом вiсiмнадцятим)

     Якщо у Нацiонального банку України на пiдставi результатiв аналiзу статистичної звiтностi про проведення уповноваженим банком (уповноваженою фiнансовою установою) операцiй з купiвлi безготiвкової iноземної валюти виникнуть мотивованi пiдозри, що уповноваженим банком (уповноваженою фiнансовою установою) здiйснюється купiвля безготiвкової iноземної валюти для забезпечення операцiй клiєнта, якi не мають очевидної законної мети та мiстять ознаки таких, що пiдлягають фiнансовому монiторингу вiдповiдно до Закону України "Про запобiгання та протидiю легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом", то Нацiональний банк України може прийняти рiшення щодо вiдмови продажу iноземної валюти цьому банку (фiнансовiй установi) та/або застосувати до цього банку (фiнансової установи) захiд впливу у виглядi обмеження, зупинення чи припинення здiйснення операцiй з валютними цiнностями в частинi купiвлi iноземної валюти.

(пункт 2.1 доповнено абзацом згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.07.2004 р. N 323)

     2.2. Порядок та умови проведення уповноваженими банками й уповноваженими фiнансовими установами операцiй з готiвковою iноземною валютою на мiжбанкiвському валютному ринку України визначаються окремими нормативними актами Нацiонального банку України.

     Дозволяється купiвля уповноваженими банками та уповноваженими фiнансовими установами готiвкових iноземних валют за безготiвковi (готiвковi) iноземнi валюти тiєї ж групи Класифiкатора та/або безготiвковi (готiвковi) гривнi за угодами "тод", "том", "спот" для забезпечення роботи власних кас iз метою виконання зобов'язань перед власними клiєнтами.

     Уповноваженi банки та уповноваженi фiнансовi установи України мають право здiйснювати через касу банку та власнi пункти обмiну iноземної валюти операцiї купiвлi-продажу готiвкової iноземної валюти 2-ї i 3-ї груп Класифiкатора iноземних валют Нацiонального банку України за наявностi угоди мiж уповноваженим банком або уповноваженою фiнансовою установою України та iноземним банком-кореспондентом про зарахування зазначеної iноземної валюти на кореспондентський рахунок уповноваженого банку або уповноваженої фiнансової установи України. Юридичнi особи-резиденти, що здiйснюють операцiї купiвлi-продажу iноземної валюти в пунктах обмiну iноземної валюти на пiдставi агентських угод з уповноваженими банками України, мають право здiйснювати операцiї купiвлi-продажу готiвкових росiйських рублiв.

(пункт 2.2 доповнено абзацом третiм згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.04.2000 р. N 168, абзац третiй пункту 2.2 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 21.06.2000 р. N 254)

     Уповноваженi банки та уповноваженi фiнансовi установи України, якi не мають прямого кореспондентського рахунку в iноземному банку у валютах 2-ї i 3-ї груп Класифiкатора iноземних валют Нацiонального банку України, можуть здiйснювати операцiї купiвлi-продажу зазначених вище валют за наявностi в них вiдповiдного кореспондентського рахунку та угоди на iнкасацiю такої iноземної валюти в iншому уповноваженому банку України, який уклав вiдповiдну угоду.

(пункт 2.2 доповнено абзацом четвертим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.04.2000 р. N 168)

     Уповноваженi банки та уповноваженi фiнансовi установи здiйснюють операцiї з продажу за гривнi готiвкової iноземної валюти фiзичним особам - резидентам або зворотного обмiну фiзичним особам - нерезидентам коштiв у гривнях на iноземну валюту через касу банку, касу уповноваженої фiнансової установи та пункти обмiну iноземної валюти в межах, установлених Нацiональним банком України.

(абзац п'ятий пункту 2.2 в редакцiї постанов Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.12.2002 р. N 497, вiд 03.09.2004 р. N 421,  вiд 17.02.2005 р. N 54)

     2.3. Пiдставою для купiвлi iноземної валюти на мiжбанкiвському валютному ринку України при розрахунках з нерезидентами за торговельними операцiями вважаються такi документи:

     - договiр з нерезидентом, оформлений вiдповiдно до вимог чинного законодавства України, або iнший документ, який згiдно з чинним законодавством України має силу договору;

     - вантажна митна декларацiя (за формою, встановленою вiдповiдно до Положення про вантажну митну декларацiю, яке затверджене постановою Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 09.06.97 N 574, зi змiнами), якщо товар ввезений на територiю України (вантажнi митнi декларацiї, за якими здiйснене митне оформлення тимчасово ввезених вантажiв пiд зобов'язання про їх зворотне вивезення, не є пiдставою для купiвлi iноземної валюти);

(абзац третiй пункту 2.3 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 12.02.2003 р. N 56)

     - акт (здавання-приймання тощо) або iнший документ, який свiдчить про надання послуг, виконання робiт, iмпорт прав iнтелектуальної власностi;

(абзац четвертий пункту 2.3 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 10.06.2003 р. N 244)

     - документи, що передбаченi для: документарної форми розрахункiв (акредитив, iнкасо), вексельної форми розрахункiв (вексель, яким резидент- iмпортер оформив заборгованiсть перед нерезидентом за зовнiшньоторговельним договором). Купiвля iноземної валюти з метою оплати векселя, яким резидент-iмпортер оформив заборгованiсть перед нерезидентом за зовнiшньоторговельним договором, дозволяється лише в разi пред'явлення резидентом вантажної митної декларацiї, що пiдтверджує поставку продукцiї в Україну, або документа, який згiдно з умовами зовнiшньоторговельного договору засвiдчує виконання нерезидентом робiт, отримання резидентом послуг;

(абзац п'ятий пункту 2.3 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.12.2002 р. N 497)

     У разi iмпорту без увезення продукцiї на територiю України резидент подає такi документи:

     договiр з нерезидентом, оформлений вiдповiдно до вимог законодавства України, або iнший документ, який згiдно iз законодавством України має силу договору;

     договiр, який передбачає продаж цiєї продукцiї нерезиденту за межами України та зарахування виручки вiд продажу зазначеної продукцiї на рахунки цього резидента в уповноважених банках, або документи, якi пiдтверджують потребу використання ним цiєї продукцiї для власних потреб за межами України, якщо цей резидент виробляє продукцiю, виконує роботи, надає послуги за межами України;

     документи, що передбаченi для: документарної форми розрахункiв (акредитив, iнкасо), вексельної форми розрахункiв (вексель, яким резидент-iмпортер оформив заборгованiсть перед нерезидентом за зовнiшньоторговельним договором).

(абзац шостий пункту 2.3 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.99 р. N 585, в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 17.11.2000 р. N 452, iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 17.04.2001 р. N 166, в редакцiї постанов Правлiння Нацiонального банку України вiд 16.04.2002 р. N 140, вiд 31.07.2002 р. N 275, абзац шостий пункту 2.3 замiнено абзацами шостим - дев'ятим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 31.03.2005 р. N 100, у зв'язку з цим абзац сьомий вважати абзацом десятим)

     На оригiналах документiв, на пiдставi яких була куплена iноземна валюта, та на копiях цих документiв, якi залишаються на зберiганнi в уповноваженому банку або уповноваженiй фiнансовiй установi (копiї засвiдчуються пiдписом керiвника або заступника керiвника та печаткою суб'єкта господарської дiяльностi або нотарiусом), робиться вiдмiтка уповноваженого банку (уповноваженої фiнансової установи). Вiдмiтка має мiстити дату купiвлi iноземної валюти, її суму, а також має засвiдчуватися пiдписом вiдповiдального працiвника валютного пiдроздiлу та вiдбитком його особистого штампа або штампа цього пiдроздiлу, або печатки уповноваженого банку (уповноваженої фiнансової установи).

(абзац сьомий пункту 2.3 роздiлу 2 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 17.11.2000 р. N 452, iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 24.01.2001 р. N 28, вiд 12.02.2003 р. N 56, вiд 12.03.2003 р. N 104, вiд 31.03.2005 р. N 100)

(пункт 2.3 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.09.99 р. N 456)

     2.4. Страховики, Моторне (транспортне) страхове бюро, страховi (перестраховi) брокери, постiйнi представництва страхових (перестрахових) брокерiв-нерезидентiв купують iноземну валюту на мiжбанкiвському валютному ринку України з метою забезпечення виконання зобов'язань перед нерезидентами вiдповiдно до Положення про застосування iноземної валюти в страховiй дiяльностi, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.04.2000 N 135 i зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 27.04.2000 за N 254/4475 (зi змiнами).

(пункт 2.4 в редакцiї постанов Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.04.2000 р. N 135, вiд 03.04.2002 р. N 128, iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 31.07.2002 р. N 275, в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 31.03.2005 р. N 100)

     2.5. Пiдставою для купiвлi iноземної валюти на мiжбанкiвському валютному ринку України резидентами (юридичними особами та фiзичними особами, якi займаються пiдприємницькою дiяльнiстю без створення юридичної особи, крiм постiйних представництв нерезидентiв) при здiйсненнi неторговельних операцiй вважаються такi документи:

     а) заявки з розрахунком витрат:

     - на вiдрядження за кордон;

     - на експлуатацiйнi витрати транспортних засобiв, що виконують рейси за кордон;

     б) документи, якi мають силу договору i можуть використовуватись контрагентами-нерезидентами згiдно з мiжнародною практикою:

     - для оплати участi в мiжнародних виставках, конгресах, симпозiумах, конференцiях та iнших мiжнародних зустрiчах;

     - для оплати за навчання, лiкування, патентування;

(абзац третiй пiдпункту "б" пункту 2.5 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 24.01.2001 р. N 28)

     - для сплати обов'язкових платежiв, установлених законодавством iноземних держав;

(абзац четвертий пiдпункту "б" пункту 2.5 в редакцiї постанов Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.12.2002 р. N 497, вiд 31.03.2005 р. N 100)

     - абзац п'ятий пiдпункту "б" пункту 2.5 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 17.11.2000 р. N 452)

     - для вiдшкодування витрат судових, арбiтражних, нотарiальних, правоохоронних органiв iноземних держав;

     в) укладенi трудовi договори (контракти) з нерезидентами;

     г) виконавчi документи, що виданi на виконання рiшень, передбачених статтею 3 Закону України "Про виконавче провадження";

(пiдпункт "г" пункту 2.5 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 24.01.2001 р. N 28)

     ґ) угоди мiж пенсiйними фондами про переказ за межi України пенсiй в iноземнiй валютi;

     д) угоди мiж поштовими адмiнiстрацiями про сплату за межi України поштових переказiв;

     е) договори про отримання резидентами благодiйної допомоги вiд нерезидентiв, якщо ними передбачено повернення благодiйної допомоги в розмiрi невикористаного залишку або в разi нецiльового використання цiєї допомоги за умови, що кошти, якi надiйшли в Україну як благодiйна допомога, були повнiстю проданi на мiжбанкiвському валютному ринку.

(пункт 2.5 доповнено пiдпунктом "е" згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.12.2002 р. N 497)

     є) копiї позовних заяв до суду або господарського суду в Українi за позовами, що подаються в iноземнiй валютi, iз зазначенням цiни позову для сплати державного мита;

(пункт 2.5 доповнено пiдпунктом "є" згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 10.06.2003 р. N 244)

     ж) перелiк документiв для повернення коштiв у разi вiдкликання банками-нерезидентами розрахункових документiв:

     - вказiвка iноземного банку щодо повернення коштiв, перерахованих ним на користь клiєнта, засвiдчена пiдписом вiдповiдального працiвника валютного пiдроздiлу та вiдбитком його особистого штампа або штампа цього пiдроздiлу, або печатки уповноваженого банку;

     - виписки (довiдки) банку про фактичне надходження коштiв на користь клiєнта, їх зарахування на розподiльчий рахунок та подальше зарахування на поточнi рахунки клiєнта пiсля здiйснення обов'язкового продажу. Виписки мають бути засвiдченi пiдписом вiдповiдального працiвника валютного пiдроздiлу та вiдбитком його особистого штампа або штампа цього пiдроздiлу, або печатки уповноваженого банку;

     - платiжне доручення отримувача переказу на перерахування коштiв за реквiзитами, зазначеними банком iнiцiатора;

(пункт 2.5 доповнено пiдпунктом "ж" згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 10.06.2003 р. N 244)

     з) заяви виконавчої дирекцiї Фонду соцiального страхування вiд нещасних випадкiв на виробництвi та професiйних захворювань України та його управлiнь в Автономнiй Республiцi Крим, областях, мiстах Києвi та Севастополi, вiддiлень у районах та мiстах обласного значення (далi - виконавча дирекцiя Фонду та її робочi органи) iз зазначенням розмiру страхових виплат особам, якi виїхали на постiйне мiсце проживання за межi України. Розмiр страхових виплат визначається в заявах на пiдставi вiдповiдних постанов виконавчої дирекцiї Фонду та її робочих органiв.

(пункт 2.5 доповнено пiдпунктом "з" згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.07.2004 р. N 323)

     Iноземна валюта, куплена вiдповiдно до вимог пiдпункту "ж", не може перевищувати суми, фактично зарахованої на розподiльчий рахунок, який вiдкрито банком для попереднього зарахування цього переказу.

(пункт 2.5 доповнено абзацом згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 10.06.2003 р. N 244)

     Абзац пункту 2.5 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 31.03.2005 р. N 100)

     абзац пункту 2.5 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 31.03.2005 р. N 100)

     абзац пункту 2.5 виключено

(останнiй абзац пункту 2.5 замiнено абзацами згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.12.2002 р. N 497, виключено згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 31.03.2005 р. N 100)

     2.6. Пiдставою для купiвлi iноземної валюти на мiжбанкiвському валютному ринку України постiйними представництвами нерезидентiв, якi здiйснюють пiдприємницьку дiяльнiсть, пiд час проведення неторговельних операцiй є такi документи:

     а) заявки з розрахунком витрат:

     на вiдрядження за кордон;

     на експлуатацiйнi витрати транспортних засобiв, що виконують рейси за кордон;

     б) документи, якi мають силу договору i можуть використовуватись контрагентами-нерезидентами згiдно з мiжнародною практикою:

     для оплати участi в мiжнародних конгресах, симпозiумах, конференцiях та iнших мiжнародних зустрiчах;

     для оплати за навчання, лiкування;

     для сплати обов'язкових платежiв, установлених законодавством iноземних держав;

(абзац четвертий пiдпункту "б" пункту 2.6 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 31.03.2005 р. N 100)

     в) укладенi трудовi договори (контракти) з нерезидентами;

     г) заявка на перерахування iноземної валюти на рахунок юридичної особи - нерезидента, iнтереси якої представляє на територiї України це представництво, у межах залишкiв коштiв на рахунку типу "П";

     ґ) пiдпункт "ґ" пункту 2.6 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 331.03.2005 р. N 100)

     ДАбзац пункту 2.6 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 331.03.2005 р. N 100)

     абзац пункту 2.6 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 331.03.2005 р. N 100)

     абзац пункту 2.6 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 331.03.2005 р. N 100)

(пункт 2.6 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.12.2002 р. N 497)

     2.7. Пiдставою для купiвлi iноземної валюти на мiжбанкiвському валютному ринку України офiцiйними представництвами, представництвами юридичних осiб - нерезидентiв, якi не здiйснюють пiдприємницьку дiяльнiсть, при здiйсненнi неторговельних операцiй вважаються такi документи:

     а) заявки (вiдповiдно до кошторису) на вiдрядження за кордон;

     б) заявка вiдповiдно до договорiв (контрактiв) з нерезидентами, пов'язаних з виконанням трудових обов'язкiв;

(пiдпункт "б" пункту 2.7 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 24.03.99 р. N 139)

     в) заявка на перерахування iноземної валюти на рахунок вiдповiдного органу iноземної держави чи рахунок юридичної особи-нерезидента, iнтереси якої представляє на територiї України це представництво, в межах залишкiв коштiв на рахунку типу "Н".

     2.8. Купiвля фiзичними особами - резидентами iноземної валюти за гривнi з їх власних поточних рахункiв з метою переказу за кордон за неторговельними операцiями здiйснюється на пiдставi:

     заявки на купiвлю iноземної валюти з метою перерахування її за кордон;

     документiв, передбачених Правилами здiйснення переказiв iноземної валюти за межi України за дорученням фiзичних осiб та одержання фiзичними особами в Українi переказаної їм iз-за кордону iноземної валюти, затвердженими постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 17.01.2001 N 18 i зареєстрованими в Мiнiстерствi юстицiї України 02.02.2001 за N 99/5290, що свiдчать про наявнiсть у фiзичних осiб пiдстав для здiйснення переказу.

     Куплена iноземна валюта перераховується за призначенням лише пiсля того, як уповноважений банк зробить вiдмiтку про її купiвлю на оригiналах вищезазначених документiв. Вiдмiтка не робиться на документах, що засвiдчують особу.

(пункт 2.8 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 17.01.2001 р. N 18, в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.12.2002 р. N 497)

     2.9. Купiвля фiзичними особами - нерезидентами iноземної валюти за гривнi з їх власних поточних рахункiв з метою переказу за кордон за неторговельними операцiями здiйснюється на пiдставi:

     заявки на купiвлю iноземної валюти з метою перерахування її за кордон;

     документiв, що пiдтверджують джерела походження гривень (оригiнали договорiв про продаж майна (за винятком цiнних паперiв), документи про одержання успадкованих коштiв, довiдка-пiдтвердження ВАТ "Державний ощадний банк України" про наявнiсть за станом на 2 сiчня 1992 року заощаджень в установах Ощадного банку СРСР та державного страхування СРСР, що дiяли на територiї України, iз зазначенням сум компенсацiї, довiдка-пiдтвердження банку про надходження на рахунок фiзичної особи - нерезидента коштiв у гривнях, одержаних вiд юридичної особи - резидента як оплата працi, авторськi гонорари, матерiальна допомога, премiї, призи, вiдшкодування шкоди, заподiяної робiтникам i службовцям унаслiдок калiцтва, вiдшкодування за страховими випадками).

(абзац третiй пункту 2.9 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 20.05.2003 р. N 193)

     Куплена iноземна валюта зараховується безпосередньо на поточний рахунок фiзичної особи -нерезидента лише пiсля здiйснення уповноваженим банком вiдмiтки про її купiвлю на оригiналах зазначених документiв. Вiдмiтка не робиться на документах, що засвiдчують особу.

     Якщо фiзична особа - нерезидент пiд час подання заявки на купiвлю iноземної валюти пред'являє, але не залишає в уповноваженому банку оригiнали документiв про джерела походження гривень, то iноземна валюта пiсля купiвлi її на мiжбанкiвському валютному ринку України зараховується на аналiтичний рахунок балансового рахунку 1919 "Iнша кредиторська заборгованiсть за операцiями з банками". Лише пiсля пред'явлення в уповноважений банк оригiналiв документiв для того, щоб банк зробив на них вiдмiтку про купiвлю валюти на мiжбанкiвському валютному ринку України, ця валюта перераховується на поточний рахунок цього нерезидента, а потiм з цього рахунку перераховується за межi України. Копiї вищезазначених документiв (з вiдповiдною вiдмiткою) зберiгаються в уповноваженому банку.

(пункт 2.9 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.99 р. N 585, вiд 17.11.2000 р. N 452, в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.12.2002 р. N 497)

     Купiвля iноземної валюти за гривнi фiзичними особами - нерезидентами з метою повного або часткового повернення iнвестицiї та припинення володiння iнвестором цiнними паперами, емiтованими резидентами, за умови їх продажу резиденту за гривнi, а також повної або часткової репатрiацiї прибуткiв, доходiв, iнших коштiв, одержаних вiд iнвестицiйної дiяльностi в Українi (у тому числi без створення юридичної особи /спiльна дiяльнiсть/), або прибуткiв, доходiв, iнших коштiв, одержаних вiд володiння iнвестором цiнними паперами, емiтованими резидентами, здiйснюється вiдповiдно до пiдпунктiв "г" та "ґ" пункту 2.13 цих Правил.

(пункт 2.9 доповнено абзацом шостим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 20.05.2003 р. N 193)

     2.10. Купiвля iноземної валюти з кореспондентських рахункiв банкiв-нерезидентiв у гривнях здiйснюється згiдно з вимогами роздiлу 4 Положення про вiдкриття та функцiонування кореспондентських рахункiв банкiв резидентiв та нерезидентiв в iноземнiй валютi та кореспондентських рахункiв банкiв-нерезидентiв у гривнях, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 26.03.98 N 118 i зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 10.04.98 за N 231/2671, зi змiнами i доповненнями.

(пiдпункт 2.10 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.05.2000 р. N 209)

     2.11. Пiдставою для купiвлi iноземної валюти на мiжбанкiвському валютному ринку України з метою виконання власних зобов'язань уповноважених банкiв - членiв мiжнародних платiжних систем за операцiями, пов'язаними з органiзацiєю та забезпеченням розрахункiв з використанням платiжних карток мiжнародних платiжних систем, є:

     а) для органiзацiї та забезпечення розрахункiв з мiжнародними платiжними системами: виписка з кореспондентського рахунку банку (про здiйснення розрахунку вiдповiдної мiжнародної платiжної системи з банком за операцiями з платiжними картками);

     б) для закриття вiдкритої валютної позицiї банку: заявка банку (з розрахунком).

     2.12. Пiдставою для купiвлi iноземної валюти на мiжбанкiвському валютному ринку України з метою виконання власних зобов'язань уповноважених банкiв та фiнансових установ за операцiями, пов'язаними зi сплатою коштiв банкам-кореспондентам, мiжнародним системам зв'язку, iнформацiйнiй агенцiї REUTERS за користування їхнiми послугами, є виписка з кореспондентського рахунку банку про списання iноземної валюти та/або рахунок-фактура.

(абзац перший пункту 2.12 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 31.03.2005 р. N 100)

     Пiдставою для купiвлi iноземної валюти на мiжбанкiвському валютному ринку України з метою формування резервiв пiд заборгованiсть в iноземнiй валютi для вiдшкодування можливих втрат за кредитними операцiями комерцiйних банкiв є заявка банку (з розрахунком).

     Абзац третiй пункту 2.12 виключено

(пункт 2.12 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.09.99 р. N 456)

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 10.06.2003 р. N 244)

     2.13. Купiвля уповноваженими банками та уповноваженими фiнансовими установами (далi в цьому пунктi та в пунктах 2.14 - 2.21 - банки) iноземної валюти на мiжбанкiвському валютному ринку України з метою виконання зобов'язань за валютними операцiями резидентiв (у тому числi за власними операцiями банкiв) та нерезидентiв, пов'язаними з рухом капiталу, товарними кредитами, операцiями щодо забезпечення виконання зобов'язань та вiдповiдними платежами за цими операцiями (проценти, комiсiйнi, неустойки тощо) в iноземнiй валютi, а також за iнвестицiйними операцiями, здiйснюється на пiдставi таких документiв:

(абзац перший пункту 2.13 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.07.2004 р. N 323)

     а) за кредитними операцiями:

     оригiналу кредитного договору (договору позики), який свiдчить про потребу виконання резидентами зобов'язань в iноземнiй валютi (включаючи проценти, комiсiйнi, неустойки тощо);

(абзац другий пiдпункту "а" пункту 2.13 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 12.02.2003 р. N 55)

     копiї кредитного договору (договору позики), засвiдченої банком - агентом Кабiнету Мiнiстрiв України, що свiдчить про потребу виконання зобов'язань в iноземнiй валютi за кредитами в iноземнiй валютi (включаючи вiдсотки, комiсiї, неустойки тощо), залученими державою або пiд державнi гарантiї (далi - гарантованi кредити);

     оригiналу реєстрацiйного свiдоцтва (додатка), iндивiдуальної лiцензiї (додатка) Нацiонального банку України на одержання резидентом кредиту, позики в iноземнiй валютi (далi - кредит) вiд iноземного кредитора (далi - реєстрацiйне свiдоцтво, iндивiдуальна лiцензiя) з вiдмiткою банку, який обслуговує цей кредит, про обсяг фактично одержаного кредиту (сума проставляється цифрами i словами) та дату його надходження на поточний рахунок резидента. Вiдмiтка засвiдчується в порядку, установленому пунктом 2.15 цих Правил. У разi вiдкриття резидентом рахунку в iноземному банку на пiдставi iндивiдуальної лiцензiї Нацiонального банку України на вiдкриття такого рахунку банк може запитувати в Операцiйному та територiальних управлiннях Нацiонального банку України письмову довiдку про обсяг фактично одержаного резидентом кредиту i стан погашення заборгованостi за кредитом;

     абзац п'ятий пiдпункту "а" пункту 2.13 виключено

(абзац п'ятий пiдпункту "а" пункту 2.13 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.07.2004 р. N 323, виключено згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 31.03.2005 р. N 100)

     абзац шостий пiдпункту "а" пункту 2.13 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 31.03.2005 р. N 100, у зв'язку з цим абзаци сьомий - тринадцятий вважати вiдповiдно абзацами п'ятим - одинадцятим)

     документiв (копiй), передбачених законодавством України, про правомiрнiсть виконання таких зобов'язань (iндивiдуальних лiцензiй Нацiонального банку України та додаткiв до них, гарантiй Кабiнету Мiнiстрiв України).

     Купiвля iноземної валюти з метою виконання зобов'язань за кредитними операцiями резидентiв (крiм банкiв) здiйснюється лише банками, вiд яких було отримано кредит, та банками, що обслуговують кредит, залучений резидентом вiд нерезидента. Купiвля iноземної валюти з метою виконання зобов'язань резидентiв (крiм банкiв) за кредитами, отриманими вiд банкiвського консорцiуму, здiйснюється вiдповiдно до умов договору банком, який визначено головним, або кожним банком-учасником у межах наданих ним коштiв.

(пункт 2.13 доповнено новим абзацом восьмим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.07.2004 р. N 323, у зв'язку з цим абзаци шостий - тринадцятий уважати вiдповiдно абзацами сьомим - одинадцятим,  абзац шостий пiдпункту "а" пункту 2.13 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 31.03.2005 р. N 100)

     За кредитами, одержаними резидентами вiд банкiв, на оригiналi кредитного договору позичальника, на пiдставi якого була куплена iноземна валюта, та на копiї кредитного договору, який залишається на зберiганнi в банку-кредиторi (копiя засвiдчується в порядку, визначеному пунктом 2.14 цих Правил), робиться вiдмiтка банку, який купив iноземну валюту, у порядку, установленому пунктом 2.16 цих Правил.

     За кредитами, залученими резидентами вiд нерезидентiв, - на оригiналi реєстрацiйного свiдоцтва, за гарантованими кредитами - на копiї кредитного договору, на пiдставi яких була куплена iноземна валюта, та на копiях цих документiв, якi залишаються на зберiганнi в банку, що обслуговує кредит (копiї засвiдчуються в порядку, визначеному пунктом 2.14 цих Правил), робиться вiдмiтка банку, який купив iноземну валюту, у порядку, визначеному пунктом 2.16 цих Правил. За кредитами, залученими уповноваженими банками (якi мають письмовий дозвiл Нацiонального банку України на право здiйснення операцiй iз залучення та розмiщення iноземної валюти на мiжнародних ринках) вiд нерезидентiв, цю вiдмiтку проставляє банк, який купив iноземну валюту, на оригiналi кредитного договору, що зберiгається в банку-позичальнику.

(абзац десятий пiдпункту "а" пункту 2.13 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 12.02.2003 р. N 55)

     Абзац одинадцятий пiдпункту "а" пункту 2.13 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.07.2004 р. N 323, у зв'язку з цим абзаци дванадцятий - чотирнадцятий уважати вiдповiдно абзацами одинадцятим - тринадцятим)

     Якщо резидент переходить на обслуговування в iнший банк, то банк, клiєнтом якого був резидент-позичальник за залученим вiд нерезидента кредитом, має подати тому банку (якщо резидент повiдомив про цей банк), на обслуговування до якого перейшов резидент, копiю реєстрацiйного свiдоцтва (iндивiдуальної лiцензiї) з вiдмiтками про суму фактично одержаного резидентом кредиту, обсяг придбаної iноземної валюти для погашення заборгованостi за кредитом, обсяг перерахованої нерезиденту iноземної валюти, а також iншу наявну в нього iнформацiю про операцiї клiєнта за кредитом.

     Купiвля iноземних валют I групи Класифiкатора для погашення позичальниками заборгованостi за кредитами здiйснюється тiльки за умови отримання резидентом кредиту в iноземнiй валютi I групи Класифiкатора.

     Контроль за вiдповiднiстю обсягiв придбаної, а також перерахованої iноземної валюти обсягам фактично одержаного резидентом кредиту (з урахуванням сплати вiдсоткiв за його користування, комiсiй, неустойки тощо) покладається вiдповiдно на банк-кредитор або банк, що обслуговує кредит, залучений резидентом вiд нерезидента;

     б) за товарними кредитами - документiв, визначених пунктом 2.3 цих Правил;

     в) за операцiями, якi мають ознаки кредитування (лiзинг, факторинг тощо) - оригiналiв вiдповiдних договорiв, що пiдтверджують потребу виконання зобов'язань в iноземнiй валютi.

     На оригiналi договору, який свiдчить про потребу виконання резидентом зобов'язань в iноземнiй валютi та на пiдставi якого була куплена iноземна валюта, робиться вiдмiтка про купiвлю iноземної валюти. Вiдмiтка засвiдчується в порядку, визначеному пунктом 2.16 цих Правил;

     г) за iнвестицiйними операцiями щодо повного або часткового повернення iноземному iнвестору (у тому числi без створення юридичної особи /спiльна дiяльнiсть/) його грошової iнвестицiї та репатрiацiї доходiв (прибуткiв) вiд iнвестицiй, за винятком купiвлi-продажу цiнних паперiв українських емiтентiв, з власного рахунку нерезидента-iнвестора лише в сумi фактично внесеної iнвестицiї в iноземнiй валютi, а також на суму реiнвестицiй, здiйснених у гривнях, уключаючи доходи (прибутки) вiд iнвестицiй:

(абзац перший пiдпункту "г" пункту 2.13 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.07.2004 р. N 323)

     заяви iз зазначенням суми, що пiдлягає поверненню та репатрiацiї, реквiзитiв нерезидента, якому повертається ранiше здiйснена iнвестицiя та/або репатрiйованi прибутки, доходи вiд iнвестицiйної дiяльностi в Українi, у тому числi реквiзитiв рахунку в iноземному банку, на який мають бути перерахованi кошти;

     нотарiально засвiдченої копiї iнформацiйного повiдомлення про внесення iноземної iнвестицiї з вiдмiткою органу, який здiйснює державну реєстрацiю iноземних iнвестицiй, про повне або часткове вилучення iнвестицiї;

(абзац третiй пiдпункту "г" пункту 2.13 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.07.2004 р. N 323)

     нотарiально засвiдченої копiї договору (угоди, контракту) про iнвестицiйну дiяльнiсть;

     виписки (довiдки) банку про фактичне надходження грошових коштiв в Україну. Виписка (довiдка) засвiдчується в порядку, визначеному пунктом 2.15 цих Правил;

     копiй установчих документiв пiдприємств - об'єктiв iноземного iнвестування, якi отримали внесок вiд нерезидента-iнвестора;

     копiї декларацiї з податку на прибуток пiдприємства, яка пiдтверджує отримання прибутку пiдприємством з iноземними iнвестицiями;

(абзац сьомий пiдпункту "г" пункту 2.13 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.07.2004 р. N 323)

     копiї податкового звiту про результати спiльної дiяльностi на територiї України без створення юридичної особи;

     засвiдченої у встановленому порядку копiї довiдки податкового органу про сплачений нерезидентом в Українi податок на прибуток (доходи) або копiї, засвiдченої у встановленому порядку, легалiзованої довiдки, виданої компетентним органом вiдповiдної країни, визначеним мiжнародним договором, яка пiдтверджує, що нерезидент є резидентом країни, з якою укладено мiжнародний договiр про уникнення подвiйного оподаткування доходiв;

(пiдпункт "г" пункту 2.13 доповнено абзацом дев'ятим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.07.2004 р. N 323)

     ґ) за iнвестицiйними операцiями в разi повного або часткового припинення володiння iнвестором цiнними паперами, емiтованими резидентами, за умови їх продажу резиденту за гривнi, а також повної або часткової репатрiацiї прибуткiв, доходiв, iнших коштiв, одержаних вiд володiння iнвестором цiнними паперами, емiтованими резидентами. Купiвля iноземної валюти здiйснюється у сумi фактично внесеної iнвестицiї в iноземнiй валютi та отриманих доходiв (дивiдендiв) лише з власного рахунку нерезидента-iнвестора:

(абзац перший пiдпункту "ґ" пункту 2.13 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 20.05.2003 р. N 193, iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.07.2004 р. N 323)

     заяви iз зазначенням суми, що пiдлягає поверненню та репатрiацiї, реквiзитiв нерезидента, якому повертається ранiше здiйснена iнвестицiя та/або репатрiйованi прибутки, доходи вiд iнвестицiйної дiяльностi в Українi, у тому числi реквiзитiв рахунку в iноземному банку, на який мають бути перерахованi кошти;

     нотарiально засвiдченої копiї iнформацiйного повiдомлення про внесення iноземної iнвестицiї з вiдмiткою органу, який здiйснює державну реєстрацiю iноземних iнвестицiй, про повне або часткове вилучення iнвестицiї;

(абзац третiй пiдпункту "ґ" пункту 2.13 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.07.2004 р. N 323)

     нотарiально засвiдченої копiї договору (угоди, контракту), що свiдчить про придбання iнвестором цiнних паперiв резидентiв, з документальним пiдтвердженням його виконання (глобальний сертифiкат, виписка з реєстру акцiонерiв та з рахунку iнвестора в депозитарiї тощо);

     виписки (довiдки) банку про фактичне надходження грошових коштiв в Україну. Виписка (довiдка) засвiдчується в порядку, визначеному пунктом 2.15 цих Правил.

     засвiдченої у встановленому порядку копiї довiдки податкового органу про сплачений нерезидентом в Українi податок на прибуток (доходи) або копiї, засвiдченої у встановленому порядку, легалiзованої довiдки, виданої компетентним органом вiдповiдної країни, визначеним мiжнародним договором, яка пiдтверджує, що нерезидент є резидентом країни, з якою укладено мiжнародний договiр про уникнення подвiйного оподаткування доходiв;

(пiдпункт "ґ" пункту 2.13 доповнено новим абзацом шостим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.07.2004 р. N 323)

     офiцiйного повiдомлення про лiстинг цiнних паперiв (за наявностi лiстингу);

(пiдпункт "ґ" пункту 2.13 доповнено новим абзацом сьомим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.07.2004 р. N 323)

     оригiналу або засвiдченої у встановленому порядку копiї звiту про оцiнку (акта оцiнки) ринкової вартостi цiнних паперiв, складеного суб'єктом оцiночної дiяльностi вiдповiдно до Закону України "Про оцiнку майна, майнових прав та професiйну оцiночну дiяльнiсть в Українi". Термiн мiж датами оцiнки та подання заявки на купiвлю iноземної валюти має становити не бiльше 30 календарних днiв.

(пiдпункт "ґ" пункту 2.13 доповнено новим абзацом восьмим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.07.2004 р. N 323, у зв'язку з цим абзаци шостий - сьомий уважати вiдповiдно абзацами дев'ятим - десятим)

     Якщо копiя iнформацiйного повiдомлення про внесення iноземної iнвестицiї не подана, то купiвля iноземної валюти в разi повернення iнвестору його iнвестицiї, а також репатрiацiї прибуткiв, доходiв, iнших коштiв, одержаних вiд iнвестицiйної дiяльностi в Українi, здiйснюється на пiдставi всiх iнших документiв, зазначених у пiдпунктах "г" або "ґ" цього пункту, залежно вiд конкретного об'єкта iнвестування.

     Абзац сьомий пiдпункту "ґ" пункту 2.13 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.01.2003 р. N 36)

     абзац восьмий пiдпункту "ґ" пункту 2.13 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.01.2003 р. N 36)

     абзац дев'ятий пiдпункту "ґ" пункту 2.13 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.01.2003 р. N 36)

     На оригiналi або нотарiально засвiдченiй копiї договору про iнвестицiйну дiяльнiсть, який свiдчить про потребу виконання зобов'язань в iноземнiй валютi i на пiдставi якого була куплена iноземна валюта, робиться вiдмiтка про купiвлю iноземної валюти. Вiдмiтка засвiдчується в порядку, визначеному пунктом 2.16 цих Правил;

(абзац десятий пiдпункту "ґ" iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 10.06.2003 р. N 244)

     д) за iнвестицiйними операцiями щодо повного або часткового повернення iноземному iнвестору (у тому числi без створення юридичної особи /спiльна дiяльнiсть/) його майнової iнвестицiї грошовими коштами, якщо це передбачено мiжнародною угодою мiж Україною та країною, в якiй зареєстрований чи проживає iноземний iнвестор, на пiдставi звiту про оцiнку майна (акта оцiнки майна), складеного суб'єктом оцiночної дiяльностi вiдповiдно до Закону України "Про оцiнку майна, майнових прав та професiйну оцiночну дiяльнiсть в Українi", а також репатрiацiї доходiв (прибуткiв) вiд цих iнвестицiй. Купiвля iноземної валюти здiйснюється лише з власного рахунку нерезидента-iнвестора на пiдставi таких документiв:

     заяви iз зазначенням суми, що пiдлягає поверненню та репатрiацiї, реквiзитiв нерезидента, якому повертається ранiше здiйснена iнвестицiя та/або репатрiйованi прибутки, доходи вiд iнвестицiйної дiяльностi в Українi, у тому числi реквiзитiв рахунку в iноземному банку, на який мають бути перерахованi кошти;

     нотарiально засвiдченої копiї iнформацiйного повiдомлення про внесення iноземної iнвестицiї з вiдмiткою органу, який здiйснює державну реєстрацiю iноземних iнвестицiй, про повне або часткове вилучення iнвестицiї;

     нотарiально засвiдченої копiї договору про спiльну дiяльнiсть без створення юридичної особи;

     документа, що пiдтверджує фактичне внесення майнової iнвестицiї в Україну (вантажної митної декларацiї);

     нотарiально засвiдчених копiй установчих документiв пiдприємства, яке отримало майнову iнвестицiю вiд нерезидента-iнвестора;

     легалiзованої копiї мiжнародної угоди, укладеної мiж Україною та країною, в якiй зареєстрований чи проживає iноземний iнвестор, що пiдтверджує зобов'язання України повернути iноземному iнвестору його iнвестицiю в Україну (у разi репатрiацiї доходiв (прибуткiв) не подається);

     оригiналу або засвiдченої у встановленому порядку копiї звiту про оцiнку майна (акта оцiнки майна), складеного суб'єктом оцiночної дiяльностi України вiдповiдно до Закону України "Про оцiнку майна, майнових прав та професiйну оцiночну дiяльнiсть в Українi" (у разi репатрiацiї доходiв (прибуткiв) звiт або акт не подається). Термiн мiж датами оцiнки та подання заявки на купiвлю iноземної валюти має становити не бiльше 30 календарних днiв;

     копiї декларацiї з податку на прибуток пiдприємства, яка пiдтверджує отримання прибутку пiдприємством з iноземними iнвестицiями або копiї податкового звiту про результати спiльної дiяльностi на територiї України без створення юридичної особи;

     засвiдченої у встановленому порядку копiї довiдки податкового органу про сплачений нерезидентом в Українi податок на прибуток (доходи) або копiї, засвiдченої у встановленому порядку, легалiзованої довiдки, виданої компетентним органом вiдповiдної країни, визначеним мiжнародним договором, яка пiдтверджує, що нерезидент є резидентом країни, з якою укладено мiжнародний договiр про уникнення подвiйного оподаткування доходiв;

(пункт 2.13 доповнено новим пiдпунктом "д" згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.07.2004 р. N 323, у зв'язку з цим пiдпункти "д" - "ї" уважати вiдповiдно пiдпунктами "е" - "й")

     е) за операцiями з облiгацiями внутрiшньої державної позики:

     виписки з рахунку клiєнта банку про надходження iноземної валюти (iз копiєю S.W.I.F.T.-повiдомлення тощо) та пiдтвердження її конвертацiї в гривнi (або про надходження гривневих коштiв з кореспондентського рахунку банку-нерезидента в українському банку в перiод до 01.05.97) для придбання облiгацiй внутрiшньої державної позики;

     довiдки Депозитарiю Нацiонального банку України або банку;

     довiдки банку про сплату податку до бюджету з доходу, отриманого нерезидентом на територiї України (копiя платiжного доручення, згiдно з яким здiйснено перерахування коштiв), у випадках, передбачених законодавством України;

     є) за депозитними операцiями:

     депозитного договору, ощадної книжки, ощадного (депозитного) сертифiката, якi пiдтверджують потребу виконання банком зобов'язань в iноземнiй валютi перед власником депозиту (вкладу);

     ж) за операцiями, пов'язаними iз забезпеченням здiйснення гарантом (поручителем), - уповноваженим банком або уповноваженою фiнансовою установою зобов'язань перед уповноваженим банком за кредитним договором або нерезидентом вiд третiх осiб-резидентiв, що передбачають їх виконання в iноземнiй валютi:

(абзац перший пiдпункту "ж" пункту 2.13 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 31.03.2005 р. N 100)

     оригiналу договору гарантiї (поруки) та/або iншого документа, що передбачає виконання зобов'язань гарантом (поручителем) перед кредитором за боржника;

     оригiналу письмової претензiї кредитора до гаранта (поручителя) або пiдтвердження кредитора про невиконання боржником своїх зобов'язань за зовнiшньоекономiчним договором (у тому числi за кредитним);

     копiї кредитного договору (у разi виконання зобов'язань перед кредитором-резидентом), засвiдченої в порядку, визначеному пунктом 2.14 цих Правил;

     оригiналу реєстрацiйного свiдоцтва (iндивiдуальної лiцензiї) з вiдмiткою банку, що обслуговує кредит, про обсяг фактично одержаного кредиту та стан погашення заборгованостi за кредитом, а також копiї цього документа (засвiдченої в порядку, визначеному пунктом 2.14 цих Правил). Вiдмiтки засвiдчуються в порядку, визначеному пунктом 2.15 цих Правил;

     оригiналу зовнiшньоекономiчного договору та оригiналу ввiзної митної декларацiї, що пiдтверджує фактичне надходження в Україну товарiв, а також копiй цих документiв, засвiдчених у порядку, визначеному пунктом 2.14 цих Правил;

     Купiвля iноземної валюти з метою виконання гарантом (поручителем), що не є банком, зобов'язань перед банком-резидентом або перед нерезидентом за резидента, який одержав кредит в iноземнiй валютi i не повернув його кредитору, здiйснюється лише банком, який надав кредит резиденту-позичальнику, або банком, що обслуговує кредит, залучений резидентом вiд нерезидента;

(пiдпункт "ж" пункту 2.13 доповнено абзацом сьомим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.07.2004 р. N 323)

     з) за операцiями, пов'язаними iз забезпеченням виконання зобов'язань резидента-боржника щодо вiдшкодування iноземної валюти гаранту (поручителю) - нерезиденту за перераховану ним кредитору (резиденту або нерезиденту) iноземну валюту для погашення заборгованостi цього боржника-резидента, а також гаранту (поручителю) - уповноваженому банку за умови, якщо виконання своїх зобов'язань гарант (поручитель) - уповноважений банк здiйснив за рахунок власної (некупленої та не одержаної у формi кредиту) iноземної валюти:

(абзац перший пiдпункту "з" пункту 2.13 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 31.03.2005 р. N 100)

     договору гарантiї (поруки) та/або iншого документа, що передбачає виконання зобов'язань гарантом (поручителем) перед кредитором за боржника;

     письмового пiдтвердження кредитора про виконання гарантом (поручителем) зобов'язань за договором гарантiї (поруки) з наданням (якщо кредитор є банком-резидентом) виписки за кредитним рахунком клiєнта та копiї платiжного доручення або S.W.I.F.T.-повiдомлення;

     копiї кредитного договору (якщо кредитор є банком-резидентом), засвiдченої в порядку, визначеному пунктом 2.14 цих Правил;

     оригiналу реєстрацiйного свiдоцтва (iндивiдуальної лiцензiї) з вiдмiткою банку, що обслуговує кредит, про обсяг фактично одержаного кредиту та стан погашення заборгованостi за кредитом та вiдмiткою банку про виконання гарантом (поручителем) - резидентом зобов'язань за договором гарантiї (поруки) за рахунок його власної (некупленої та не одержаної у формi кредиту) iноземної валюти, а також копiї цього документа (засвiдченої в порядку, визначеному пунктом 2.14 цих Правил). Вiдмiтки засвiдчуються в порядку, визначеному пунктом 2.15 цих Правил;

     оригiналу зовнiшньоекономiчного договору та оригiналу ввiзної митної декларацiї, що пiдтверджує фактичне надходження в Україну товарiв, а також копiй цих документiв, засвiдчених у порядку, визначеному пунктом 2.14 цих Правил;

     и) за операцiями, пов'язаними iз забезпеченням виконання зобов'язань резидента-боржника щодо вiдшкодування iноземної валюти заставодавцю-нерезиденту за виконанi ним перед кредитором (резидентом або нерезидентом) зобов'язання вiдповiдно до договору застави:

     договору застави;

     письмового пiдтвердження кредитора про виконання заставодавцем своїх зобов'язань за договором застави з наданням (якщо кредитор є банком-резидентом) виписки за кредитним рахунком клiєнта;

     копiї кредитного договору (якщо кредитор є банком-резидентом), засвiдченої в порядку, визначеному пунктом 2.14 цих Правил;

     оригiналу реєстрацiйного свiдоцтва (iндивiдуальної лiцензiї) з вiдмiткою банку, що обслуговує кредит, про обсяг фактично одержаного кредиту та стан погашення заборгованостi за кредитом, а також копiї цього документа (засвiдченої в порядку, визначеному пунктом 2.14 цих Правил). Вiдмiтки засвiдчуються в порядку, визначеному пунктом 2.15 цих Правил;

     оригiналу зовнiшньоекономiчного договору та оригiналу ввiзної митної декларацiї, що пiдтверджує фактичне надходження в Україну товарiв, а також копiй цих документiв, засвiдчених у порядку, визначеному пунктом 2.14 цих Правил;

     i) за операцiями, пов'язаними зi сплатою нерезиденту комiсiйних, неустойки (штрафiв, пенi), за договорами, зазначеними в цьому пунктi, - оригiналiв вiдповiдних договорiв та/або iнших документiв, якими передбачено виконання резидентом таких зобов'язань в iноземнiй валютi.

     На документах, на пiдставi яких була куплена iноземна валюта, банк робить вiдмiтку. Вiдмiтка засвiдчується в порядку, визначеному пунктом 2.16 цих Правил;

     ї) за операцiями, пов'язаними зi здiйсненням авалiстом-резидентом оплати векселя, виданого, iндосованого резидентом для розрахункiв з нерезидентом за зовнiшньоекономiчним договором (контрактом):

     оригiналу договору про здiйснення авалю векселя;

     оригiналу документа (акта, договору тощо), що пiдтверджує пред'явлення векселя до оплати векселедавцю або iндосанту за векселем, з вiдмiткою про вiдмову прийняття ним до оплати авальованого векселя;

     оригiналу документа (акта, договору тощо), що пiдтверджує пред'явлення векселя до оплати авалiсту, та самого векселя;

     копiї зовнiшньоекономiчного договору, засвiдченої в порядку, визначеному пунктом 2.14 цих Правил;

     документа, що пiдтверджує фактичне надходження в Україну товарiв, виконання робiт, надання послуг (увiзна митна декларацiя, акт про виконання робiт, надання послуг тощо).

     На оригiналi договору про здiйснення авалю векселя та на оригiналi документа, що пiдтверджує пред'явлення векселя до оплати авалiсту, на пiдставi якого була куплена iноземна валюта, робиться вiдмiтка про купiвлю iноземної валюти. Вiдмiтка засвiдчується в порядку, визначеному пунктом 2.16 цих Правил.

     Абзац восьмий пiдпункту "ї" пункту 2.13 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 31.03.2005 р. N 100)

     й) за операцiями, пов'язаними з виконанням резидентом, який видав, iндосував вексель для розрахункiв з нерезидентом за зовнiшньоекономiчним договором (контрактом), зобов'язань перед нерезидентом або уповноваженим банком, який здiйснив аваль цього векселя:

(абзац перший пiдпункту "й" пункту 2.13 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 31.03.2005 р. N 100)

     оригiналу договору про здiйснення авалю векселя;

     оригiналу зовнiшньоекономiчного договору (контракту) та його копiї, засвiдченої в порядку, визначеному пунктом 2.14 цих Правил.

     абзац четвертий пiдпункту "й" пункту 2.13 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 31.03.2005 р. N 100, у зв'язку з цим абзац п'ятий вважати абзацом четвертим)

     На документах, на пiдставi яких була куплена iноземна валюта, банк робить вiдмiтку. Вiдмiтка засвiдчується в порядку, визначеному пунктом 2.16 цих Правил.

(пункт 2.13 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.99 р. N 585, вiд 17.11.2000 р. N 452, вiд 24.01.2001 р. N 28, в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.12.2002 р. N 497)

     2.14. Копiї зовнiшньоекономiчних договорiв, кредитних договорiв, реєстрацiйних свiдоцтв (iндивiдуальних лiцензiй) та копiї ввiзних митних декларацiй, про якi йдеться в пiдпунктах "а", "ж", "з", "и", "ї", "й" пункту 2.13 цих Правил, подаються суб'єктами господарської дiяльностi, засвiдченими пiдписом керiвника або заступника керiвника та вiдбитком печатки суб'єкта господарської дiяльностi або нотарiусом, фiзичними особами - засвiдченими нотарiусом.

(роздiл 2 доповнено новим пунктом 2.14 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.12.2002 р. N 497, пункт 2.14 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 20.05.2003 р. N 193, iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.07.2004 р. N 323)

     2.15. Довiдки банкiв (також вiдмiтки банкiв на реєстрацiйних свiдоцтвах (iндивiдуальних лiцензiях) iз зазначенням даних про обсяги фактично одержаних резидентами кредитiв, iнвестицiйних коштiв, стан погашення кредитiв, обсяги ранiше придбаної iноземної валюти для погашення заборгованостi за кредитами тощо, про якi йдеться в пiдпунктах "а", "г", "ґ", "ж", "з", "и" пункту 2.13 цих Правил, засвiдчуються вiдбитком печатки банку та пiдписом керiвника (заступника керiвника) валютного пiдроздiлу банку.

(роздiл 2 доповнено новим пунктом 2.15 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.12.2002 р. N 497, пункт 2.15 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.07.2004 р. N 323)

     2.16. Вiдмiтка на документах, на пiдставi яких була куплена iноземна валюта, про яку йдеться в пiдпунктах "а", "в", "ґ", "i", "ї", "й" пункту 2.13 цих Правил, засвiдчується пiдписом вiдповiдального працiвника валютного пiдроздiлу та вiдбитком його особистого штампа або штампа цього пiдроздiлу, або печатки банку, що купив iноземну валюту, i має мiстити дати купiвлi та перерахування iноземної валюти, а також обсяги купленої та перерахованої iноземної валюти.

(роздiл 2 доповнено новим пунктом 2.16 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.12.2002 р. N 497, пункт 2.16 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.07.2004 р. N 323)

     2.17. На оригiналi та на копiї реєстрацiйного свiдоцтва (iндивiдуальної лiцензiї), на оригiналах i копiях зовнiшньоекономiчного договору та ввiзної митної декларацiї, якi зазначенi в пiдпунктах "ж", "з", "и" пункту 2.13 цих Правил, банк, що купив iноземну валюту, робить вiдмiтку. Вiдмiтка засвiдчується в порядку, визначеному пунктом 2.16 цих Правил.

(роздiл 2 доповнено новим пунктом 2.17 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.12.2002 р. N 497, пункт 2.17 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.07.2004 р. N 323)

     2.18. Копiї документiв, якi зазначенi в пiдпунктах "ж", "з", "и" пункту 2.13 цих Правил, залишаються в банку - покупцевi iноземної валюти.

(роздiл 2 доповнено новим пунктом 2.18 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.12.2002 р. N 497, пункт 2.18 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.07.2004 р. N 323)

     2.19. Обсяг iноземної валюти, що купується та перераховується у зв'язку з виконанням резидентом зобов'язань, якi зазначенi в пiдпунктах "б" - "й" пункту 2.13 цих Правил, не може перевищувати суму фактичних зобов'язань резидента, яка має засвiдчуватися вiдповiдним документом (договором, платiжним дорученням, письмовою претензiєю тощо). Контроль за додержанням зазначеної вимоги покладається на банк, який обслуговує поточний рахунок резидента, визначений ним як рахунок, з якого здiйснюється перерахування купленої на мiжбанкiвському валютному ринку України iноземної валюти, з метою виконання зобов'язань резидента в цiй iноземнiй валютi.

(роздiл 2 доповнено новим пунктом 2.19 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.12.2002 р. N 497, пункт 2.19 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.07.2004 р. N 323)

     2.20. Якщо банк, який купив iноземну валюту, не є банком, що обслуговує поточний рахунок резидента, з якого здiйснюється перерахування купленої iноземної валюти з метою виконання зобов'язань перед нерезидентами в цiй валютi, то копiї документiв, на пiдставi яких була куплена iноземна валюта, з вiдповiдними вiдмiтками про купiвлю надсилаються цим банком-покупцем для контролю в банк, що здiйснює перерахування iноземної валюти на користь нерезидента.

(роздiл 2 доповнено новим пунктом 2.20 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.12.2002 р. N 497)

     2.21. Не дозволяється купiвля iноземної валюти з метою виконання передбачених вiдповiдними договорами зобов'язань в iноземнiй валютi за нерезидента-боржника. Виконання резидентом таких зобов'язань здiйснюється за рахунок його власних (некуплених, не залучених у формi кредиту) коштiв в iноземнiй валютi. Перерахування банком iноземної валюти здiйснюється тiльки в разi надання резидентом документiв, якi свiдчать про фактичне невиконання нерезидентом зазначених зобов'язань.

(роздiл 2 доповнено новим пунктом 2.21 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.12.2002 р. N 497, у зв'язку з цим пункти 2.14 - 2.18 вважати вiдповiдно пунктами 2.22 - 2.26)

     2.22. Пiдставою для купiвлi iноземної валюти на мiжбанкiвському валютному ринку України з метою виконання зобов'язань за операцiями, що потребують отримання iндивiдуальних лiцензiй (дозволiв) Нацiонального банку України, є iндивiдуальнi лiцензiї (дозволи) Нацiонального банку України на здiйснення операцiй з валютними цiнностями, виданi згiдно з пунктом 4 статтi 5 Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України "Про систему валютного регулювання i валютного контролю", якi передбачають купiвлю iноземної валюти, та документи, передбаченi умовами цих лiцензiй (дозволiв).

     2.23. Купiвля iноземної валюти першої групи Класифiкатора з метою повернення на адресу нерезидента коштiв, попередньо отриманих вiд нього резидентом за торговельною операцiєю, у зв'язку з тим, що взаємнi зобов'язання частково або повнiстю не виконанi, не дозволяється, якщо цi кошти надiйшли вiд нерезидента в гривнях або iноземнiй валютi iнших груп Класифiкатора.

(пункт 2.23 в редакцiї постанов Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.99 р. N 585, вiд 17.11.2000 р. N 452)

     2.24. Iноземна валюта, що придбана у встановленому порядку через уповноваженi банки (уповноваженi фiнансовi установи) на мiжбанкiвському валютному ринку України, має бути використана резидентом не пiзнiше нiж за п'ять робочих днiв пiсля дня зарахування її на його поточний рахунок на потреби, зазначенi в заявi про купiвлю iноземної валюти. Ця вимога поширюється також на уповноваженi банки (уповноваженi фiнансовi установи) пiд час купiвлi ними iноземної валюти з метою виконання власних зобов'язань в iноземнiй валютi. При цьому в заявi про купiвлю iноземної валюти резидентом - покупцем iноземної валюти має бути зазначено, що вiн доручає уповноваженому банку (уповноваженiй фiнансовiй установi), якщо придбана iноземна валюта не буде перерахована ним за призначенням у вищезазначений строк, продати цю iноземну валюту на мiжбанкiвському валютному ринку України.

(абзац перший пункту 2.24 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 24.01.2001 р. N 28, в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 16.04.2002 р. N 140)

     В окремих випадках для здiйснення резидентами кредитних операцiй за мiждержавними, мiжурядовими угодами, угодами з мiжнародними фiнансовими органiзацiями, а також за угодами пiд гарантiї Кабiнету Мiнiстрiв України, на пiдставi постанови Правлiння Нацiонального банку України може встановлюватися iнший, що вiдрiзняється вiд передбаченого в абзацi першому цього пункту, строк використання придбаної iноземної валюти.

(пункт 2.24 доповнено новим абзацом другим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 17.11.2000 р. N 452, у зв'язку з цим абзаци другий - п'ятий вважати вiдповiдно абзацами третiм - шостим)

     Резидент перераховує куплену на мiжбанкiвському валютному ринку України iноземну валюту для виконання власних зобов'язань перед нерезидентами лише з поточного рахунку резидента, вiдкритого в уповноваженому банку (уповноваженiй фiнансовiй установi). Iноземну валюту, куплену за власну iноземну валюту резидента на мiжнародному ринку з метою виконання резидентом зобов'язань перед нерезидентом за зовнiшньоекономiчним договором, дозволяється перераховувати за призначенням без промiжного зарахування цiєї iноземної валюти на поточний рахунок резидента, вiдкритий в уповноваженому банку (уповноваженiй фiнансовiй установi).

(абзац третiй пункту 2.24 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 17.11.2000 р. N 452, iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 31.07.2002 р. N 275, вiд 12.02.2003 р. N 56, вiд 31.03.2005 р. N 100)

     У разi порушення резидентами строкiв, передбачених в абзацi першому цього пункту, придбана iноземна валюта продається уповноваженим банком протягом п'яти робочих днiв на мiжбанкiвському валютному ринку України. При цьому позитивна курсова рiзниця, що може виникнути за такою операцiєю, щоквартально направляється до Державного бюджету України, а негативна курсова рiзниця вiдноситься на результати господарської дiяльностi резидента.

     У разi повернення на адресу резидента коштiв в iноземнiй валютi, що були купленi на мiжбанкiвському валютному ринку України та перерахованi на користь нерезидента, у зв'язку з тим, що взаємнi зобов'язання частково або повнiстю не виконанi, цi кошти не можуть використовуватися з iншою метою i пiдлягають продажу на мiжбанкiвському валютному ринку України без доручення клiєнта протягом п'яти банкiвських днiв, починаючи з дня зарахування цих коштiв на розподiльчий рахунок. Позитивна курсова рiзниця, що може виникнути за такою операцiєю, щокварталу перераховується до Державного бюджету України, а негативна курсова рiзниця зараховується на рахунки, на яких облiковуються результати господарської дiяльностi резидента. Крiм того, якщо купувалися i перераховувалися на користь нерезидента кошти в iноземнiй валютi I групи Класифiкатора, то вони можуть повертатися лише в iноземнiй валютi I групи Класифiкатора; якщо кошти в iноземнiй валютi iнших груп Класифiкатора - у тiй самiй iноземнiй валютi або в iноземнiй валютi I групи Класифiкатора (кошти у валютi однiєї з країн СНД можуть повертатися також у росiйських рублях).

     Вимоги цього абзацу поширюються також на поверненi нерезидентом на адресу резидента кошти в iноземнiй валютi, якi резидент перерахував на користь нерезидента за рахунок одержаного кредиту (позики) в iноземнiй валютi, якщо цей кредит (позика) повнiстю або частково погашений (або який передбачено погасити) за рахунок купленої на мiжбанкiвському валютному ринку України iноземної валюти. Якщо цi кошти поверненi резиденту не в банк-кредитор i не в банк, що обслуговує кредит, то резидент протягом п'яти банкiвських днiв (починаючи з дня зарахування їх на розподiльчий рахунок) має надати банку - одержувачу коштiв письмово пiдтверджену одним iз вищезазначених банкiв iнформацiю про вiдсутнiсть факту купiвлi iноземної валюти або про обсяги купленої iноземної валюти для погашення кредиту (позики).

     Обмеження щодо строку продажу iноземної валюти, передбачене абзацом четвертим цього пункту, не поширюється на iноземнi валюти, що не належать до I групи Класифiкатора.

(абзац п'ятий пункту 2.24 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 17.11.2000 р. N 452, абзац п'ятий пункту 2.24 замiнено абзацами п'ятим - сьомим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.12.2002 р. N 497, у зв'язку з цим абзац шостий вважати абзацом восьмим)

     Якщо у клiєнта пiсля оплати його зобов'язань в iноземнiй валютi залишається невикористана безготiвкова iноземна валюта в загальнiй сумi до 1000 (однiєї тисячi) доларiв США або еквiвалент цiєї суми в iншiй iноземнiй валютi, яка ранiше придбана у встановленому порядку через уповноваженi банки та уповноваженi фiнансовi установи на мiжбанкiвському валютному ринку України, вона може бути зарахована на його поточний рахунок.

(пункт 2.24 доповнено абзацом восьмим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.99 р. N 585)

     2.25. Кошти в iноземнiй валютi, що надiйшли на адресу юридичної особи - резидента (фiзичної особи - резидента, яка здiйснює свою пiдприємницьку дiяльнiсть без створення юридичної особи) згiдно з чинним законодавством України, пiдлягають попередньому зарахуванню на розподiльчий рахунок (крiм випадкiв, передбачених iншими нормативно-правовими актами Нацiонального банку України).

(абзац перший пункту 2.25 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.12.2002 р. N 497)

     Уповноважений банк (уповноважена фiнансова установа) зобов'язаний продавати без доручення клiєнтiв усi надходження на користь клiєнта в iноземнiй валютi, що пiдлягають згiдно з чинним законодавством України продажу на мiжбанкiвському валютному ринку України, протягом п'яти банкiвських днiв, починаючи з дня зарахування таких надходжень на розподiльчий рахунок (окрiм випадкiв, передбачених абзацом четвертим пункту 2.24 цих Правил та iншими нормативно-правовими актами Нацiонального банку України). Клiєнт має право подати уповноваженому банку (уповноваженiй фiнансовiй установi) письмове звернення у довiльнiй формi з проханням про термiновий продаж iноземної валюти, яка надiйшла на його користь i згiдно з чинним законодавством України пiдлягає продажу на мiжбанкiвському валютному ринку України. При цьому уповноважений банк (уповноважена фiнансова установа) зобов'язаний здiйснити продаж не пiзнiше робочого дня, наступного за днем подання такого звернення. Обмеження щодо строку продажу iноземних валют не поширюється на iноземнi валюти, якi не належать до першої групи Класифiкатора.

(абзац другий пункту 2.25 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 17.11.2000 р. N 452, iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.09.2002 р. N 336, вiд 11.12.2002 р. N 497)

     Абзац третiй пункту 2.17 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 16.04.2002 р. N 140, у зв'язку з цим абзац четвертий уважати вiдповiдно абзацом третiм)

     Кошти в iноземнiй валютi, якi були зарахованi на розподiльчий рахунок i не пiдлягають згiдно iз законодавством України обов'язковому продажу на мiжбанкiвському валютному ринку України у зв'язку з їх спрямуванням на погашення заборгованостi, вiдсоткiв, iнших зобов'язань в iноземнiй валютi, передбачених кредитним договором (договором позики) та договором мiжнародного лiзингу, перераховуються на поточний рахунок клiєнта протягом п'яти банкiвських днiв (починаючи з дня зарахування таких надходжень на розподiльчий рахунок), якщо одночасно з повiдомленням про спрямування коштiв на погашення заборгованостi за зазначеними зобов'язаннями клiєнт надасть платiжне доручення на перерахування з поточного рахунку iноземної валюти на цi потреби. Не спрямованi на погашення заборгованостi кошти пiдлягають обов'язковому продажу.

(пункт 2.25 доповнено новим абзацом третiм згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.12.2002 р. N 497, у зв'язку з цим абзац третiй вважати абзацом четвертим)

     Вiдповiдальнiсть за несвоєчасне iнформування клiєнтом уповноваженого банку або уповноваженої фiнансової установи про надходження в iноземнiй валютi на адресу цього клiєнта, якi не пiдлягають продажу на мiжбанкiвському валютному ринку України, внаслiдок чого зазначенi кошти були проданi, покладається на клiєнта банку.

     Абзац п'ятий пункту 2.17 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 16.04.2002 р. N 140)

     2.18. Пункт 2.18 виключено

(пункт 2.18 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 17.04.2001 р. N 166, виключено згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 16.04.2002 р. N 140, у зв'язку з цим пункт 2.19 уважати пунктом 2.18)

     2.26. Купiвля iноземної валюти на мiжбанкiвському валютному ринку України Державним казначейством України для проведення розпорядниками бюджетних коштiв, переведеними на казначейське обслуговування, видаткiв, пов'язаних з мiжнародною дiяльнiстю, здiйснюється згiдно з передбаченими в Державному бюджетi України на вiдповiдний рiк бюджетними призначеннями на пiдставi таких документiв:

     заяви розпорядника бюджетних коштiв з визначенням рахунку, на який необхiдно перерахувати кошти в iноземнiй валютi;

     витягу з розпису Державного бюджету України на вiдповiдний рiк;

     копiї затвердженого кошторису розпорядника бюджетних коштiв;

     платiжного доручення в електронному виглядi вiд Державного казначейства України на перерахування коштiв у гривнях для купiвлi iноземної валюти з обов'язковим зазначенням у призначеннi платежу коду бюджетної класифiкацiї видаткiв та з примiткою "для купiвлi iноземної валюти".

(роздiл 2 доповнено новим пунктом 2.26 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 10.06.2003 р. N 244, у зв'язку з цим пункти 2.26 - 2.28 вважати вiдповiдно пунктами 2.27 - 2.29)

     2.27. Суб'єкти мiжбанкiвського валютного ринку України, а також валютнi бiржi при проведеннi безготiвкових операцiй з купiвлi-продажу iноземної валюти на мiжбанкiвському валютному ринку України отримують комiсiйну винагороду вiд клiєнтiв у гривнях.

(абзац перший пункту 2.26 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 24.01.2001 р. N 28)

     Уповноваженому банку та уповноваженiй фiнансовiй установi згiдно iз власними їх тарифами дозволяється отримувати комiсiйну винагороду в iноземнiй валютi за рахунок коштiв клiєнтiв, якщо операцiї, якi вони виконують за дорученням клiєнтiв, пов'язанi зi сплатою комiсiйної винагороди в iноземнiй валютi iноземному банку-кореспонденту (здiйснення переказу, документарнi операцiї, операцiї iз чеками, що прийнятi на iнкасо, операцiї за пластиковими картками мiжнародних платiжних систем тощо) та зi сплатою коштiв мiжнародним платiжним системам i мiжнародним системам зв'язку за користування їхнiми послугами.

     2.28. Суб'єкти мiжбанкiвського валютного ринку України здiйснюють на цьому ринку операцiї з купiвлi-продажу iноземних валют за вiльним договiрним курсом за кожною операцiєю без обмеження розмiру маржi та комiсiйної винагороди.

(роздiл 2 доповнено пунктом 2.28 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.12.2002 р. N 497)

     2.29. Якщо подiї на мiжнародних валютних ринках або iншi негативно впливатимуть на мiжбанкiвський готiвковий чи безготiвковий валютний ринок України, то Нацiональний банк України з метою недопущення безпiдставних фiнансових втрат населення та iнших суб'єктiв валютного ринку України може оперативно встановлювати порядок функцiонування валютного ринку з визначенням граничного розмiру маржi, на яку курс купiвлi та продажу iноземної валюти може вiдхилятися вiд офiцiйного курсу гривнi до iноземних валют, що встановлюється Нацiональним банком України.

     Зазначенi рiшення приймаються у формi постанов Правлiння Нацiонального банку України.

(роздiл 2 доповнено пунктом 2.28 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.12.2002 р. N 497)

3. Роздiл 3 виключено

(роздiл 3 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 24.03.99 р. N 139, вiд 01.10.2001 р. N 412, виключено згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.12.2002 р. N 497)

4. Роздiл 4 виключено

(виключено згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 31.03.2005 р. N 100, у зв'язку з цим роздiл 5 вважати роздiлом 4, пункти 5.1 - 5.3 вважати вiдповiдно пунктами 4.1 - 4.3)

4. Вiдповiдальнiсть уповноважених банкiв (уповноважених фiнансових установ) за порушення норм, установлених цими Правилами

     4.1. Суб'єкт ринку, який пiд час здiйснення валютної операцiї є покупцем iноземної валюти, несе повну вiдповiдальнiсть за наявнiсть усiх документiв, якi передбаченi цими Правилами i є обов'язковими для здiйснення операцiї з купiвлi-продажу iноземної валюти на мiжбанкiвському валютному ринку України.

     4.2. У разi виявлення порушень з боку уповноваженого банку (уповноваженої фiнансової установи) норм, установлених цими Правилами, вiн несе вiдповiдальнiсть згiдно зi статтею 16 Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України "Про систему валютного регулювання i валютного контролю".

     4.3. Норми цих Правил мають зворотну дiю у часi, якщо вони пом'якшують або скасовують вiдповiдальнiсть.

(Правила доповнено роздiлом 5 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 12.02.2003 р. N 56)