.png)
ПРАВЛIННЯ НАЦIОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
м.Київ
| вiд 05 травня 1999 року | N 221 |
|---|
Про затвердження Положення про порядок надання
iндивiдуальних лiцензiй на право вiдкриття
юридичними особами-резидентами України рахункiв
в iноземних банках
Вiдповiдно до п.4(д) ст.5 роздiлу II Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання i валютного контролю",з метою врегулювання порядку вiдкриття та використання юридичними особами-резидентами України рахункiв в iноземних банках Правлiння постановляє:
1. Затвердити Положення про порядок надання iндивiдуальних лiцензiй на вiдкриття юридичними особами-резидентами України рахункiв в iноземних банках (додається).
2. Постанову Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.12.95 N 328 про затвердження Положення "Про порядок надання iндивiдуальних лiцензiй на вiдкриття резидентами рахункiв в iноземних банках" вважати такою, що втратила чиннiсть.
3. Департаменту валютного регулювання (С.О.Яременко) розробити до 01.09.99 форму бланкiв iндивiдуальних лiцензiй на вiдкриття юридичними особами-резидентами України рахункiв в iноземних банках.
4. Управлiнню справами (В.В.Врублевський) до 01.11.99 виготовити, а Фiнансовому департаменту (О.М.Кандибка) профiнансувати виготовлення бланкiв iндивiдуальних лiцензiй на вiдкриття юридичними особами-резидентами України рахункiв в iноземних банках.
5. Управлiнню справами (В.В.Врублевський) забезпечити своєчасну розсилку Положення про порядок надання iндивiдуальних лiцензiй на вiдкриття юридичними особами-резидентами України рахункiв в iноземних банках Кримському республiканському, по м.Києву i Київськiй областi, обласним управлiнням Нацiонального банку України, ОПЕРУ, Головному управлiнню НБУ, УМВБ, Мiнiстерству фiнансiв України, Асоцiацiї українських банкiв, комерцiйним банкам, Державнiй податковiй адмiнiстрацiї України та Державнiй митнiй службi України.
6. Встановити, що з введенням в дiю нової редакцiї Положення про порядок надання iндивiдуальних лiцензiй на вiдкриття юридичними особами-резидентами України рахункiв в iноземних банках, усi наданi на 1999 рiк iндивiдуальнi лiцензiї на право вiдкриття юридичними особами-резидентами України рахункiв в iноземних банках пiдлягають обов'язковiй пролонгацiї.
7. Контроль за виконанням цiєї постанови покласти на Департамент валютного регулювання (С.О.Яременко).
| Голова | В.А.ЮЩЕНКО |
| Затверджено Постанова Правлiння Нацiонального банку України 05.05.99 N 221 |
ПОЛОЖЕННЯ
про порядок надання iндивiдуальних лiцензiй на
вiдкриття юридичними особами-резидентами
України рахункiв в iноземних банках
Вiдповiдно до Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання i валютного контролю" роздiлу II ст.5 п.4(д) Нацiональний банк України надає iндивiдуальнi лiцензiї на вiдкриття резидентами України рахункiв в iноземних банках. Нацiональний банк України, вiдповiдно до положень Декрету встановлює такий порядок отримання та пролонгацiї лiцензiй на вiдкриття юридичними особами-резидентами України будь-яких видiв рахункiв в iноземних банках:
1. Термiн дiї iндивiдуальної лiцензiї на право вiдкриття та використання рахункiв в iноземних банках, яка надається Нацiональним банком України юридичним особам-резидентам України, визначається умовами iндивiдуальної лiцензiї.
2. Наданi Нацiональним банком України iндивiдуальнi лiцензiї на право вiдкриття та використання юридичними особами-резидентами України рахункiв в iноземних банках можуть бути продовженi шляхом пролонгацiї.
3. Документи на пролонгацiю мають бути поданi до Нацiонального банку України (Департамент валютного регулювання) не пiзнiше 20 грудня поточного року.
4. Для надання та пролонгацiї iндивiдуальної лiцензiї юридичнi особи-резиденти України зобов'язанi подати до Департаменту валютного регулювання нижчезазначенi документи:
а) лист-звернення на iм'я заступника Голови Правлiння Нацiонального банку України з такими даними:
назва та юридична адреса iноземного банку, де вiдкритий або має бути вiдкритий валютний рахунок;
номер рахунку та найменування валюти, в якiй вiдкритий валютний рахунок (при пролонгацiї);
б) обгрунтування потреби надання iндивiдуальної лiцензiї Нацiонального банку України на користування рахунком за межами України;
в) оригiнал iндивiдуальної лiцензiї Нацiонального банку України на право вiдкриття та використання рахункiв в iноземних банках, що був чинним у минулому роцi (при пролонгацiї);
г) висновок регiонального управлiння Нацiонального банку України про дотримання юридичною особою-резидентом України вимог iндивiдуальної лiцензiї за минулий рiк (при пролонгацiї);
д) погодження податкового органу за мiсцезнаходженням юридичної особи-резидента України про надання iндивiдуальної лiцензiї на вiдкриття рахунку в iноземному банку за формою, що додається (додаток 1). При перереєстрацiї лiцензiї вказана згода надається за умови вiдсутностi заборгованостi юридичної особи-резидента України пiсля сплати податкiв i зборiв (обов'язкових платежiв) до бюджетiв, до державних цiльових фондiв та простроченої заборгованостi вiд зовнiшньоекономiчної дiяльностi;
е) кошторис доходiв вiд здiйснення юридичною особою-резидентом України господарської дiяльностi за межами України(кошторис на рiк лiцензування у вiдповiднiй iноземнiй валютi);
є) кошторис витрат на здiйснення юридичною особою-резидентом господарської дiяльностi за межами України (розгорнутий помiсячний кошторис на рiк лiцензування у вiдповiднiй iноземнiй валютi);
ж) довiдку уповноваженого комерцiйного банку України про наявнiсть у нього валютного рахунку юридичної особи-резидента України.
4.1. У разi, якщо рахунок в iноземнiй банкiвськiй установi вiдкритий чи вiдкривається структурному пiдроздiлу юридичної особи-резидента України, який вiдповiдно до законодавства країни мiсцезнаходження цього пiдроздiлу не є юридичною особою, юридичнi особи-резиденти України додатково до перелiчених у пунктi 4 цього Положення документiв зобов'язанi подати легалiзованi копiї реєстрацiйних та установчих документiв пiдроздiлу юридичної особи-резидента України за кордоном.
5. Розгляд заяв юридичних осiб-резидентiв України на отримання вищезазначених лiцензiй здiйснюється вiдповiдно до чинного валютного законодавства України та внутрiшнiх розпоряджень Hацiонального банку України.
5.1 Строк розгляду Hацiональним банком України документiв юридичних осiб-резидентiв України на отримання iндивiдуальних лiцензiй на вiдкриття та використання рахункiв в iноземних банках становить 14 днiв з дати надходження зазначених документiв до Департаменту валютного регулювання Hацiонального банку України, з обов'язковою реєстрацiєю зазначених документiв в Управлiннi справами Hацiонального банку України. Якщо Hацiональному банку України для видачi вiдповiдної лiцензiї потрiбнi додатковi документи, то строк розгляду продовжується ще на 14 днiв з дати надходження до Департаменту валютного регулювання Hацiонального банку України додаткових документiв.
Пiсля розгляду зазначених документiв Hацiональний банк України надає заявнику вiдповiдну iндивiдуальну лiцензiю (додаток 2) чи письмову вiдмову у наданнi лiцензiї.
5.2 Причинами вiдмови у наданнi юридичнiй особi-резиденту України iндивiдуальної лiцензiї можуть бути:
а) систематичнi порушення (3 i бiльше разiв протягом року, що передує поданню заяви) термiнiв подання або перекручення звiтностi за операцiями за рахунками в iноземних банках (при пролонгацiї);
б) вiдсутнiсть одного з документiв, зазначених у п.5 цього Порядку;
в) iншi причини, пов'язанi з фiнансовим станом iноземних банкiв, законодавством iноземних країн та законодавством України.
6. Пролонгована чи надана iндивiдуальна лiцензiя на вiдкриття та використання рахункiв в iноземних банках надає юридичнiй особi-резиденту України право купувати та перераховувати iноземну валюту виключно для виконання тих валютних операцiй, якi передбаченi умовами лiцензiї, з урахуванням вимог чинного законодавства України.
7. Режим надходження та використання валютних коштiв на вказаний в iндивiдуальнiй лiцензiї рахунок визначається умовами iндивiдуальної лiцензiї.
8. Термiн подання юридичною особою-резидентом України звiтностi про валютнi операцiї визначається умовами iндивiдуальної лiцензiї.
9. Вимоги щодо обсягiв подання юридичною особою-резидентом України звiтностi про валютнi операцiї визначаються умовами iндивiдуальної лiцензiї Нацiонального банку України та нормативними актами Нацiонального банку України.
10. Порушення юридичною особою-резидентом України порядку надання звiтностi про рух коштiв на рахунках за межами України тягне за собою вiдповiдальнiсть, передбачену ст.16 Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання i валютного контролю".
11. Порушення юридичною особою-резидентом України порядку вiдкриття та використання рахунку за межами України тягне за собою вiдповiдальнiсть, передбачену ст.16 Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання i валютного контролю", а також анулювання iндивiдуальної лiцензiї Нацiонального банку України на вiдкриття та користування рахунком за межами України. Iндивiдуальна лiцензiя Нацiонального банку України втрачає свою чиннiсть з часу прийняття окремого рiшення (службове розпорядження) Нацiонального банку України про анулювання цiєй iндивiдуальної лiцензiї. В такому разi юридична особа-резидент України повинна в 15-ти денний термiн закрити рахунок за межами України, перерахувати в Україну усi валютнi кошти, з вiдкритого за кордоном рахунку, та повернути до Нацiонального банку України оригiнал цiєй iндивiдуальної лiцензiї.
12. Для здiйснення контролю за рухом коштiв на рахунках юридичних осiб-резидентiв України за межами України Нацiональний банк України надсилає копiю лiцензiї на адресу регiонального управлiння Нацiонального банку України та податковому органу за мiсцезнаходженням юридичної особи-резидента України.
13. Порядок надання iндивiдуальних лiцензiй на вiдкриття та використання рахункiв в закордонних банках фiзичними особами-резидентами України регулюється окремим нормативно-правовим актом Нацiонального банку України.
| Додаток 1 до п.4-д Положення про порядок надання iндивiдуальних лiцензiй на вiдкриття юридичними особами-резидентами України рахункiв в iноземних банках |
____________________________________________
(повна назва юридичної-особи резидента України)
____________________________________________
(адреса та телефон юридичної-особи резидента України)
____________________________________________
(iдентифiкацiйний код ЄДРПУ юридичної-особи резидента України)
П О Г О Д Ж Е Н Н Я
Податковий орган розглянув звернення _____________________
(повна назва юридичної
_________________________i погоджується на вiдкриття рахунку
особи-резидента України)
в iноземному банку вказаної юридичної особи-резидента України
на строк протягом одного року з дня пiдписання лiцензiї
Нацiонального банку України на право вiдкриття та використання
рахунку в iноземному банку.
Голова
(податкового органу
за мiсцем реєстрацiї
юридичної-особи
резидента України) П/П ______________
прiзвище,iм'я,
по батьковi
МП
"____" _____________ _____ року
(дата пiдписання згоди)
| Додаток 2 до п.5.1 Положення про порядок надання iндивiдуальних лiцензiй на вiдкриття юридичними особами-резидентами України рахункiв в iноземних банках |
____________________________________________
(повна назва юридичної-особи резидента України)
____________________________________________
(адреса юридичної-особи резидента України)
копiя- _____________________________ управлiнню
(назва управлiння Нацiонального банку України)
____________________________________________
(адреса управлiння)
копiя- ____________________________________________
(назва вiдповiдної податкової адмiнiстрацiї)
____________________________________________
(адреса податкової адмiнiстрацiї)
IНДИВIДУАЛЬНА ЛIЦЕНЗIЯ ь______________вiд________________
на вiдкриття та використання рахунку в закордонному банку
РЕЗИДЕНТ УКРАЇНИ: ___________________________
АДРЕСА: ___________________________
БАНК РЕЗИДЕНТА: ___________________________
ОСНОВНИЙ
ВАЛЮТНИЙ РАХУНОК: ___________________________
ЗАКОРДОННИЙ БАНК: ___________________________
НОМЕР РАХУНКУ: ___________________________
ТИП РАХУНКУ: ___________________________
ВАЛЮТА: ___________________________
О П Е Р А Ц I Ї З А Р А Х У Н К О М:
1. Джерело надходження:
__________________________________________________________
(визначається окремо з урахуванням специфiки використання
_____________________________________________________________
рахунку)
___________________________________________
2._______________________________________________ має право
(повна назва юридичної-особи резидента України)
використовувати з цього рахунку iноземну валюту виключно:
2.1. Для перерахування на рахунок ______________________________
____________________________________________________________
2.2. З метою розрахункiв за:
__________________________________________________________
(визначається окремо з урахуванням специфiки використання
_____________________________________________________________
рахунку)
___________________________________________, але не бiльш нiж
_____________________________________________________________
(загальна сума коштiв, яка потрiбна для здiйснення господарської
_____________________________________________________________
дiяльностi,з урахуванням кошторису витрат на рiк лiцензування)
3. Сальдо рахунку ___________________________________________
(назва юридичної особи-резидента України)
в банку ________________________________ наприкiнцi кожного
(повна назва iноземного банку)
наступного мiсяця не може перевищувати __________________
(мiсячна сума коштiв
_____________________________________________________________
,що потрiбна для здiйснення господарської дiяльностi, з ура-
_____________________________________________________________
хуванням кошторису витрат на рiк лiцензування)
Сума iноземної валюти, що перевищує зазначене сальдо, пiдля-
гає обов'язковому перерахуванню на _________________________
(номер рахунку, та повна
____________________________________________________________
назва уповноваженого банку України)
4. _______________________________________________ необхiдно
(назва управлiння Нацiонального банку України)
встановити контроль за рахунком, вказаним у Лiцензiї.
Звiт щодо руху коштiв на рахунку потрiбно щомiсяця по-
давати до вiддiлу валютних операцiй i контролю________
(назва
_______________________________________ та мiсцевої податкової
управлiння Нацiонального банку України)
адмiнiстрацiї не пiзнiше 20 числа мiсяця, наступного за
звiтним, за формою згiдно з додатком, засвiдченим пiдписом
керiвника та головного бухгалтера пiдприємства.
Разом з цим пiдприємство має подавати копiї банкiвсь-
ких виписок та розшифровку за проведеними операцiями щодо
списання валютних коштiв з вiдображенням вiдповiдних статей
витрат для їх звiрки з операцiями, передбаченими лiцензiєю.
Першим звiтним мiсяцем є мiсяць надання цiєї iндивiдуаль-
ної лiцензiї.
ТЕРМIН ДIЇ ЛIЦЕНЗIЇ: до 1 сiчня _______року.
Пiсля закiнчення строку дiї iндивiдуальної лiцензiї оригiнал
iндивiдуальної лiцензiї пiдлягає поверненню до Нацiонального
банку України.
Порушення пiдприємством умов наданої iндивiдуальної
лiцензiї, звiтностi за нею або iнших вимог чинного законо-
давства України тягне за собою передбачену чинним валютним за-
конодавством вiдповiдальнiсть, а також анулювання цiєї
iндивiдуальної лiцензiї Нацiонального банку України з безумов-
ним поверненням в Україну усiх валютних коштiв з вiдкритого за
кордоном рахунку.
Не пiдлягає передачi третiм особам.
Додаток: на 1 стор.
Перший заступник П/П
Голови Правлiння ____________________
прiзвище, iм'я,
по батьковi
