ПРАВЛIННЯ НАЦIОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

П О С Т А Н О В А
м.Київ

вiд 29.03.2001	N 135

Про затвердження Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi

Зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 25 квiтня 2001 р. за N 368/5559

Iз змiнами i доповненнями, внесеними
постановами Правлiння Нацiонального банку України
вiд 1 серпня 2001 року N 318,
вiд 4 грудня 2001 року N 495,
вiд 10 травня 2002 року N 173,
вiд 12 лютого 2003 року N 45

     Вiдповiдно до Закону України "Про Нацiональний банк України" та з метою приведення нормативно-правових актiв Нацiонального банку України щодо порядку здiйснення безготiвкових розрахункiв в установах банкiв у вiдповiднiсть до законiв України "Про порядок погашення зобов'язань платникiв податкiв перед бюджетами та державними цiльовими фондами" та "Про банки i банкiвську дiяльнiсть" Правлiння Нацiонального банку України ПОСТАНОВЛЯЄ:

     1. Затвердити Iнструкцiю про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi (додається).

     2. Визнати такою, що втратила чиннiсть, Iнструкцiю N 7 "Про безготiвковi розрахунки в господарському оборотi України", затверджену постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 02.08.96 N 204 (зi змiнами).

     3. Дозволити використовувати в розрахунках до 1 жовтня 2001 року бланки розрахункових документiв, якi були виготовленi згiдно з вимогами Iнструкцiї N 7 "Про безготiвковi розрахунки в господарському оборотi України", за умови доповнення їх реквiзитами, передбаченими Iнструкцiєю про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi.

     4. Департаменту платiжних систем (В. М. Кравець) пiсля державної реєстрацiї довести змiст цiєї постанови до вiдома територiальних управлiнь Нацiонального банку України та комерцiйних банкiв для використання в роботi.

     5. Постанова набирає чинностi через десять днiв пiсля державної реєстрацiї в Мiнiстерствi юстицiї України.

Голова

В. С. Стельмах

 

	ЗАТВЕРДЖЕНО постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29 березня 2001 р. N 135
	Зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 25 квiтня 2001 р. за N 368/5559

IНСТРУКЦIЯ
ПРО БЕЗГОТIВКОВI РОЗРАХУНКИ В УКРАЇНI В НАЦIОНАЛЬНIЙ ВАЛЮТI

РОЗДIЛ I. ЗАГАЛЬНI ПОЛОЖЕННЯ

     1. Ця Iнструкцiя розроблена вiдповiдно до законiв України "Про Нацiональний банк України", "Про банки i банкiвську дiяльнiсть", iнших законодавчих актiв України та нормативно-правових актiв Нацiонального банку України.

     2. Iнструкцiя встановлює загальнi правила, форми i стандарти розрахункiв банкiв та iнших юридичних i фiзичних осiб у грошовiй одиницi України (далi - нацiональна валюта) на територiї України, що здiйснюються за участю банкiв.

     3. Вимоги цiєї Iнструкцiї поширюються на всiх учасникiв безготiвкових розрахункiв, а також на стягувачiв, якi здiйснюють примусове списання (стягнення) коштiв з рахункiв цих учасникiв, та обов'язковi для виконання ними.

     4. Термiни в цiй Iнструкцiї вживаються в такому значеннi:

     авiзуючий банк - банк, який за дорученням банку-емiтента авiзує (сповiщає) акредитив бенефiцiару без будь-якої вiдповiдальностi за його оплату;

     акредитив - договiр, що мiстить зобов'язання банку-емiтента, за яким цей банк за дорученням клiєнта (заявника акредитива) або вiд свого iменi проти документiв, якi вiдповiдають умовам акредитива, зобов'язаний виконати платiж на користь бенефiцiара або доручає iншому (виконуючому) банку здiйснити цей платiж;

     акцепт - згода на оплату або гарантування оплати документiв;

     банк платника/одержувача/стягувача - банк, що обслуговує платника/одержувача/стягувача;

     банк-емiтент - банк, що вiдкрив акредитив або здiйснив емiсiю цiнних паперiв, платiжних карток, або видав розрахунковий чек (чекову книжку);

     безготiвковi розрахунки - перерахування певної суми коштiв з рахункiв платникiв на рахунки одержувачiв коштiв, а також перерахування банками за дорученням пiдприємств i фiзичних осiб коштiв, унесених ними готiвкою в касу банку, на рахунки одержувачiв коштiв. Цi розрахунки проводяться банком на пiдставi розрахункових документiв на паперових носiях чи в електронному виглядi;

     списання примусове (далi - примусове списання (стягнення) коштiв) - списання коштiв, що здiйснюється стягувачем без згоди платника на пiдставi встановлених законом виконавчих документiв у випадках, передбачених законом;

(термiн в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     бенефiцiар - особа, якiй призначений платiж або на користь якої вiдкрито акредитив;

     вiдповiдальний виконавець - працiвник банку, який вiдповiдно до своїх службових обов'язкiв має повноваження вчиняти вiд iменi банку певнi дiї, пов'язанi iз здiйсненням розрахункiв;

     вiдповiдний рахунок / вiдповiдний позабалансовий рахунок - рахунок, призначення якого вiдповiдно до Iнструкцiї про застосування Плану рахункiв бухгалтерського облiку комерцiйних банкiв України, що затверджена постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 21.11.97 N 388, вiдповiдає економiчнiй сутi операцiї, що за ним вiдображається;

     виконуючий банк - банк, який за дорученням банку-емiтента здiйснює платiж проти документiв, визначених в акредитивi. Виконуючий банк залежно вiд операцiї за акредитивом, виконання якої доручено йому банком-емiтентом, також може бути авiзуючим банком;

     власник рахунку в банку (далi - власник рахунку) - особа, яка вiдкриває рахунок у банку i має право розпоряджатися коштами на ньому;

     дата валютування - зазначена платником у розрахунковому документi або в документi на переказ готiвки дата, починаючи з якої грошi, переказанi платником отримувачу, переходять у власнiсть отримувача. До настання дати валютування сума переказу облiковується в банку, що обслуговує отримувача, або в установi - членi платiжної системи;

(термiн в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     документи, що засвiдчують особу - паспорт громадянина України, для громадян iнших країн - паспорт громадянина вiдповiдної країни, посвiдка на проживання особи без громадянства та iншi, визначенi законодавством, документи;

     заявник акредитива - платник, який подав обслуговуючому банку заяву про вiдкриття акредитива;

     iнiцiатор - особа, яка на законних пiдставах iнiцiює переказ коштiв шляхом формування та подання вiдповiдного документа на переказ або використання спецiального платiжного засобу. Iнiцiатором переказу може бути платник, отримувач (у разi iнiцiювання переказу за допомогою платiжної вимоги при договiрному списаннi та в iнших випадках, передбачених законодавством) i стягувач (державний виконавець, який отримує вiдповiдне право виключно на пiдставi визначених законом виконавчих документiв) та в iнших випадках, передбачених законом;

(пункт 4 роздiлу I доповнено термiном згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     iнкасування (iнкасо) - здiйснення банком за дорученням клiєнта операцiй з розрахунковими та супровiдними документами з метою одержання платежу або передавання розрахункових та/чи супровiдних документiв проти платежу, або передавання розрахункових та/чи супровiдних документiв на iнших умовах;

     клiєнт - особа, яка має рахунок у банку або користується його послугами;

     код банку - реквiзит банку, визначений i включений до довiдника банкiвських установ України згiдно з Iнструкцiєю про мiжбанкiвськi розрахунки в Українi, що затверджена постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.12.99 N 621 i зареєстрована в Мiнiстерствi юстицiї України 27.01.2000 за N 53/4274;

     кошти грошовi (далi - кошти) - грошова одиниця України, яка виконує функцiї засобу платежу та облiковується на рахунках у банках;

     надсилання (вiдсилання) паперового розрахункового документа та iнших документiв у паперовiй формi, якi надаються разом з ним, означає таке:

     для банкiв - передавання пiдприємству зв'язку чи iншому спецiалiзованому пiдприємству для вiдправлення засобами спецзв'язку (кур'єрською, фельд'єгерською поштою тощо) згiдно з Правилами приймання, оброблення та доставки кореспонденцiї банкiвських установ спецзв'язком Державного комiтету зв'язку та iнформатизацiї України;

     для органiв державного казначейства, пiдприємств, фiзичних осiб, державних виконавцiв та судових органiв - доставляння їх представником (фiзичною особою - також особисто) або передавання пiдприємству зв'язку чи iншому спецiалiзованому пiдприємству для вiдправлення засобами спецзв'язку (кур'єрською, фельд'єгерською поштою тощо) згiдно з Правилами приймання, оброблення та доставки кореспонденцiї банкiвських установ спецзв'язком Державного комiтету зв'язку та iнформатизацiї України або передавання пiдприємству зв'язку для вiдправлення рекомендованим чи цiнним листом вiдповiдно до Правил користування послугами поштового зв'язку України;

     неналежний одержувач - особа, яка не має законних пiдстав на одержання вiд платника коштiв, що внаслiдок помилкового списання та/або зарахування надiйшли на її рахунок;

     неналежний платник - платник, з рахунку якого здiйснено помилкове списання коштiв;

     неналежний стягувач - особа, що не має визначених законом пiдстав для iнiцiювання переказу грошей з рахунку платника;

(пункт 4 роздiлу I доповнено термiном згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     обслуговуючий банк (банк, що обслуговує) - банк, у якому вiдкрито рахунок учаснику безготiвкових розрахункiв та/або який здiйснює для нього на договiрних умовах будь-яку з операцiй чи послуг, передбачених Законом України "Про банки i банкiвську дiяльнiсть". Функцiї банку, що обслуговує установи та органiзацiї, оплата видаткiв яких здiйснюється з єдиного казначейського рахунку, виконує також орган державного казначейства;

     одержувач/отримувач - особа, на рахунок якої зараховується сума переказу або яка отримує суму переказу в готiвковiй формi;

(термiн в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     операцiйний день - частина робочого дня банку або iншої установи - члена платiжної системи, протягом якої приймаються документи на переказ i документи на вiдкликання та можна за наявностi технiчної можливостi здiйснити їх оброблення, передавання та виконання. Тривалiсть операцiйного дня встановлюється банком або iншою установою - членом платiжної системи самостiйно та зазначається в їх внутрiшнiх правилах;

(термiн в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     операцiйний час - частина операцiйного дня банку або iншої установи - члена платiжної системи, протягом якої приймаються вiд клiєнтiв документи на переказ i документи на вiдкликання, що мають бути обробленi, переданi та виконанi цим банком протягом цього самого робочого дня. Тривалiсть операцiйного часу встановлюється банком або iншою установою - членом платiжної системи самостiйно та зазначається в їх внутрiшнiх правилах;

(термiн в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     ордер меморiальний (далi - меморiальний ордер) - розрахунковий документ, який у випадках, передбачених цiєю Iнструкцiєю, складається банком для оформлення внутрiшньобанкiвських операцiй, операцiй щодо списання коштiв з рахунку платника, здiйснення договiрного списання коштiв з рахунку свого клiєнта на пiдставi його письмового доручення або розпорядження стягувача про списання коштiв з рахунку платника;

(термiн в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     переказ грошей (далi - переказ) - рух певної суми грошей з метою її зарахування на рахунок отримувача або видачi йому в готiвковiй формi. Переказ вважається завершеним з часу зарахування суми переказу на рахунок отримувача або її видачi йому в готiвковiй формi;

(пункт 4 роздiлу I доповнено термiном згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     пiдприємства - юридичнi особи незалежно вiд форми власностi (у тому числi органи державної влади та установи й органiзацiї, що утримуються за рахунок коштiв державного бюджету), фiлiї, представництва, вiддiлення та iншi вiдокремленi пiдроздiли, у тому числi структурнi пiдроздiли, видiленi в процесi приватизацiї, виборчi фонди (полiтичних партiй, виборчих блокiв партiй та кандидатiв у депутати), представництва юридичних осiб - нерезидентiв, iноземних iнвесторiв, фiзичнi особи - суб'єкти пiдприємницької дiяльностi;

     платiжна вимога - розрахунковий документ, що мiстить вимогу стягувача або при договiрному списаннi отримувача до банку, що обслуговує платника, здiйснити без погодження з платником переказ визначеної суми коштiв з рахунку платника на рахунок отримувача;

(пункт 4 роздiлу I доповнено термiном згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     платiжна вимога-доручення - розрахунковий документ, який складається з двох частин:

     верхньої - вимоги одержувача безпосередньо до платника про сплату визначеної суми коштiв;

     нижньої - доручення платника обслуговуючому банку про списання зi свого рахунку визначеної ним суми коштiв та перерахування її на рахунок одержувача;

     платiжне доручення - розрахунковий документ, що мiстить письмове доручення платника обслуговуючому банку про списання зi свого рахунку зазначеної суми коштiв та її перерахування на рахунок одержувача;

     платник - особа, з рахунку якої iнiцiюється переказ грошей або яка iнiцiює переказ шляхом подання до банку або iншої установи - члена платiжної системи документа на переказ готiвки разом з вiдповiдною сумою грошей;

(термiн в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     помилкове списання/зарахування коштiв - списання/зарахування коштiв, унаслiдок якого з вини банку або клiєнта вiдбувається їх списання з рахунку неналежного платника та/або зарахування на рахунок неналежного одержувача;

     розрахунковий документ - складений вiдповiдно до вимог, установлених цiєю Iнструкцiєю, документ на паперовому носiї, що мiстить доручення та/або вимогу про перерахування коштiв з рахунку платника на рахунок одержувача;

     електронний розрахунковий документ - документ, iнформацiя в якому представлена у формi електронних даних, включаючи вiдповiднi реквiзити документа, який може бути сформований, переданий, збережений i перетворений у вiзуальну форму представлення електронними засобами;

(термiн iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     розрахунковий чек - розрахунковий документ, що мiстить письмове доручення власника рахунку (чекодавця) банку-емiтенту, в якому вiдкрито його рахунок, про сплату чекодержателю зазначеної в чеку суми коштiв;

     розрахунково-касове обслуговування - надання банком клiєнту на пiдставi укладеного мiж ними договору послуг, якi пов'язанi з переказом коштiв з рахунку/на рахунок цього клiєнта, видачею йому грошей у готiвковiй формi, а також здiйсненням iнших операцiй, передбачених договором;

(пункт 4 роздiлу I доповнено термiном згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     списання договiрне (далi - договiрне списання) - списання грошей, що банк здiйснює згiдно з дорученням його клiєнта та в порядку, передбаченому в укладеному ними договорi;

(пункт 4 роздiлу I доповнено термiном згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     термiн виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     сума переказу - вiдповiдна сума коштiв, яка в результатi переказу має бути зарахована на рахунок отримувача або видана йому в готiвковiй формi;

(пункт 4 роздiлу I доповнено термiном згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     супровiднi документи - документи, подання яких разом iз розрахунковим документом передбачене цiєю Iнструкцiєю або договором, укладеним мiж банком та клiєнтом;

(термiн в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 10.05.2002 р. N 173)

     учасники безготiвкових розрахункiв - банки та їх фiлiї (далi - банки), пiдприємства, фiзичнi особи, з рахункiв яких списуються або на рахунки яких зараховуються кошти;

     фiзичнi особи - фiзичнi особи, якi не є суб'єктами пiдприємницької дiяльностi;

     чекодавець - пiдприємство або фiзична особа, яка здiйснює платiж за допомогою чека та пiдписує його;

     чекодержатель - пiдприємство або фiзична особа, яка є одержувачем коштiв за чеком.

     5. Учасники безготiвкових розрахункiв вiдкривають у будь-яких банках України за власним вибором i за згодою цих банкiв у порядку, що встановлюється нормативно-правовими актами Нацiонального банку України (далi - Нацiональний банк) та iншими актами чинного законодавства, рахунки, передбаченi Iнструкцiєю про порядок вiдкриття та використання рахункiв у нацiональнiй та iноземнiй валютi, що затверджена постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.12.98 N 527 i зареєстрована в Мiнiстерствi юстицiї України 24.12.98 за N 819/3259, а також рахунки для облiку коштiв у розрахунках за конкретними операцiями (акредитиви, розрахунковi чеки тощо).

     Рахунки для облiку коштiв у розрахунках за конкретними операцiями (акредитиви, розрахунковi чеки тощо) вiдкриваються пiдприємствами в банку, що їх обслуговує, лише на пiдставi заяви про вiдкриття рахунку.

     Порядок проведення розрахункових операцiй за цими рахунками регулюється цiєю Iнструкцiєю, iншими нормативно-правовими актами Нацiонального банку.

     Якщо законами або рiшеннями Кабiнету Мiнiстрiв України встановлено, що розрахунки за рахунками здiйснюються за спецiальним режимом, то ця Iнструкцiя застосовується в частинi, що не суперечить йому.

     6. Банки здiйснюють розрахунково-касове обслуговування своїх клiєнтiв на пiдставi вiдповiдних договорiв i своїх внутрiшнiх правил здiйснення безготiвкових розрахункiв, якщо цi правила вiдповiдають вимогам цiєї Iнструкцiї, iнших нормативно-правових актiв.

     У випадках, передбачених чинним законодавством, клiєнт може здiйснювати платежi в iнтересах третiх осiб.

     7. Кошти з рахункiв клiєнтiв банки списують тiльки за дорученнями власникiв цих рахункiв або за розпорядженнями стягувачiв - у випадках, передбачених роздiлом V цiєї Iнструкцiї.

     8. Доручення платникiв та розпорядження стягувачiв про списання коштiв з рахункiв платники та стягувачi складають на вiдповiдних бланках розрахункових документiв, форма та порядок оформлення яких визначаються цiєю Iнструкцiєю.

     Платник може давати доручення про списання коштiв зi свого рахунку в формi електронного розрахункового документа, якщо це передбачено договором мiж ним i банком.

(абзац другий пункту 8 роздiлу I iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     Порядок оформлення, приймання, оброблення електронних розрахункових документiв та здiйснення розрахункових операцiй з їх застосуванням регулюється окремими нормативно-правовими актами Нацiонального банку, за винятком випадкiв, визначених цiєю Iнструкцiєю.

(абзац третiй пункту 8 роздiлу I iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     9. Доручення платникiв про списання коштiв зi своїх рахункiв приймаються банками до виконання виключно в межах наявних на цих рахунках коштiв або якщо договором мiж банком та платником передбачено їх приймання та виконання в разi вiдсутностi/недостатностi коштiв на цих рахунках.

     Списання коштiв з рахунку платника, залежно вiд конкретного випадку, документально оформляється в банку платника розрахунковим документом, а у випадках, передбачених цiєю Iнструкцiєю, - меморiальним ордером або реєстром чекiв чи реєстром документiв за акредитивом.

     10. Розпорядження стягувачiв про примусове списання (стягнення) коштiв з рахункiв платникiв приймаються банками незалежно вiд наявностi на них достатнього залишку коштiв та виконуються ними частково в межах наявного залишку коштiв, а у невиконанiй сумi повертаються стягувачам.

     11. У разi вiдсутностi/недостатностi коштiв на рахунку платника банк не здiйснює облiк заборгованостi платника, не сплаченої в строк, та не веде реєстр розрахункових i виконавчих документiв, не оплачених у строк у зв'язку з вiдсутнiстю коштiв на рахунку платника, за винятком здiйснення банком таких операцiй в межах укладених ним цивiльно-правових договорiв i в порядку, визначеному цими договорами.

     12. Банк (установа банку), який не може виконати розрахунковий документ на списання/примусове списання (стягнення) коштiв з рахунку клiєнта банку в установлений чинним законодавством термiн через вiдсутнiсть/недостатнiсть коштiв на своєму кореспондентському рахунку, зобов'язаний:

     взяти розрахунковий документ платника/стягувача на облiковування за вiдповiдним позабалансовим рахунком;

     надiслати письмове повiдомлення платнику/стягувачу про невиконання його розрахункового документа iз зазначенням причини: "Вiдсутнiсть/недостатнiсть коштiв на кореспондентському рахунку банку" (додаток 25);

     вжити заходiв для вiдновлення своєї платоспроможностi.

     Платник/стягувач, отримавши повiдомлення банку, для забезпечення своїх прав щодо розрахункiв може вжити заходiв вiдповiдно до чинного законодавства.

(пункт 12 роздiлу I в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     13. При здiйсненнi розрахункiв можуть застосовуватись акредитивна, iнкасова, вексельна форма розрахункiв, а також форми розрахункiв за розрахунковими чеками та з використанням розрахункових документiв на паперових носiях та в електронному виглядi.

     Ця Iнструкцiя встановлює правила використання при здiйсненнi розрахункових операцiй платiжних iнструментiв у формi:

     меморiального ордера (додатки 1, 1-а, 1-б);

     платiжного доручення (додаток 2);

     платiжної вимоги-доручення (додаток 3);

     платiжної вимоги (додатки 4 та 4-а);

     розрахункового чека (додатки 5 та 6);

     акредитива (додаток 7).

     Використання банкiвських платiжних карток та векселiв як платiжних iнструментiв регулюється чинним законодавством, у тому числi окремими нормативно-правовими актами Нацiонального банку.

     14. Клiєнти банкiв для здiйснення розрахункiв самостiйно обирають передбаченi цiєю Iнструкцiєю платiжнi iнструменти (за винятком меморiального ордера) i зазначають їх пiд час укладення договорiв.

     15. Зупинення видаткових операцiй за рахунками юридичних або фiзичних осiб здiйснюється уповноваженими державними органами вiдповiдно до законiв України i виключно у випадках, передбачених ними.

     Вiдновлюються такi операцiї за рахунками тiльки органом, який прийняв рiшення про їх зупинення, або за рiшенням суду.

     У разi надходження до банку рiшення суду про стягнення коштiв з рахункiв юридичних чи фiзичних осiб, за якими уповноваженим державним органом зупинено видатковi операцiї, воно пiдлягає негайному виконанню, за винятком випадкiв введення мораторiю вiдповiдно до Закону України "Про банки i банкiвську дiяльнiсть".

     Абзац четвертий пункту 15 виключено

(пункт 15 роздiлу I доповнено абзацом четвертим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318, абзац четвертий пункту 15 виключено згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 12.02.2003 р. N 45)

     Абзац п'ятий пункту 15 виключено

(пункт 15 роздiлу I доповнено абзацом п'ятим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318, абзац п'ятий пункту 15 виключено згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 12.02.2003 р. N 45)

     Абзац шостий пункту 15 виключено

(пункт 15 роздiлу I доповнено абзацом шостим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318, абзац шостий пункту 15 виключено згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 12.02.2003 р. N 45)

     16. Банк, що обслуговує iнiцiатора, у разi виникнення обґрунтованої пiдозри iнiцiювання переказу без законних пiдстав має право дати (письмово або в електронному виглядi) вказiвку банку, що обслуговує отримувача, зупинити зарахування суми переказу на рахунок отримувача або, якщо вона вже зарахована, заблокувати на строк до п'яти робочих днiв вiдповiдну суму коштiв на рахунку отримувача до з'ясування всiх обставин. Вказiвка складається за довiльною формою та засвiдчується пiдписами керiвника (його заступника) i головного бухгалтера (його заступника) банку, що обслуговує iнiцiатора.

     Банк, що обслуговує отримувача, зобов'язаний:

     виконати вказiвку банку, що обслуговує iнiцiатора, щодо зупинення зарахування суми переказу на рахунок отримувача або, якщо вона вже зарахована, здiйснити блокування цiєї суми на рахунку отримувача;

     зарахувати кошти, переказ яких зупинено вiдповiдно до вказiвки, на вiдповiдний балансовий рахунок, на якому кошти облiковуються до отримання вiд банку, що обслуговує iнiцiатора, вказiвки щодо повернення коштiв iнiцiатору переказу або зарахування суми переказу на рахунок отримувача;

     виконати вказiвку банку iнiцiатора щодо повернення iнiцiатору переказу або зарахувати на рахунок отримувача вiдповiдну суму переказу, зарахування якої було зупинено.

     Якщо вказiвка банку iнiцiатора щодо повернення коштiв надходить одночасно з вказiвкою щодо зупинення зарахування переказу, то банк отримувача зобов'язаний здiйснити повернення вiдповiдних коштiв за реквiзитами, зазначеними у вказiвцi. Банк отримувача в день одержання вказiвки перераховує з вiдповiдного рахунку суму переказу меморiальним ордером, у реквiзитi "Призначення платежу" якого зазначає реквiзити платiжного доручення, зарахування суми переказу за яким зупинено, а також повторює текст "Призначення платежу" цього доручення.

     Якщо сума переказу вже зарахована на рахунок отримувача, то банк отримувача зобов'язаний заблокувати вiдповiдну суму коштiв на рахунку отримувача на строк до п'яти робочих днiв i повiдомити про це банк iнiцiатора, який мав би можливiсть (або його клiєнт) вирiшити питання щодо повернення в установленому законодавством порядку суми переказу.

     Одночасно з блокуванням коштiв на рахунку отримувача банк отримувача також повiдомляє отримувача про надходження вiд банку iнiцiатора вiдповiдної вказiвки щодо повернення коштiв та банкiвськi реквiзити, за якими отримувач має повернути кошти.

     Якщо отримувач iнiцiює повернення суми переказу iнiцiатору за реквiзитами, зазначеними банком iнiцiатора, то банк отримувача розблоковує вiдповiдну суму коштiв на рахунку отримувача та виконує його платiжне доручення на перерахування цих коштiв.

     Якщо отримувач не дає згоди на повернення коштiв i банк iнiцiатора в строк до п'яти робочих днiв не вирiшив питання щодо повернення в установленому законодавством порядку суми переказу, то банк отримувача розблоковує вiдповiдну суму коштiв на рахунку отримувача.

     Вiдповiдальнiсть за невиконання вказiвки про зупинення зарахування суми переказу на рахунок отримувача або, якщо вона вже зарахована, про її блокування банк, що обслуговує отримувача, i його керiвництво несуть вiдповiдно до закону. У разi вiдсутностi коштiв на рахунку отримувача на час надходження такої вказiвки банк, що обслуговує отримувача, i його керiвництво вiдповiдальностi не несуть.

(роздiл I доповнено новим пунктом 16 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 12.02.2003 р. N 45, у зв'язку з цим пункти 16, 17, 18, 19, 20 та 21 вважати вiдповiдно пунктами 17, 18, 19, 20, 21 та 22)

     17. Доручення платникiв про списання коштiв зi своїх рахункiв i зарахування коштiв на рахунки одержувачiв банки здiйснюють у термiн, установлений чинним законодавством.

     За несвоєчасне списання/зарахування коштiв з рахункiв/на рахунки клiєнтiв банки несуть вiдповiдальнiсть згiдно з чинним законодавством та укладеними договорами.

     Платник несе вiдповiдальнiсть перед банком, що його обслуговує, згiдно з укладеним мiж ними договором.

(пункт 17 роздiлу I доповнено абзацом третiм згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     18. За необґрунтованiсть примусового списання (стягнення) коштiв, недостовiрнiсть даних, зазначених у розрахункових документах, стягувач несе вiдповiдальнiсть згiдно з чинним законодавством та вiдшкодовує збитки, завданi внаслiдок безпiдставного примусового списання (стягнення) коштiв, у порядку, передбаченому чинним законодавством.

     19. Платники самостiйно нараховують пеню на несвоєчасно сплаченi ними суми податкового боргу, оформляючи i подаючи до банку окреме платiжне доручення про сплату пенi.

     У платiжному дорученнi про сплату пенi в реквiзитi "Призначення платежу" зазначається таке: "Пеня за прострочення... (вид платежу)", а також номер, дата i сума розрахункового документа про сплату податкового боргу, за прострочення якого нараховано пеню. Крiм того, у цьому реквiзитi платiжного доручення платник може наводити розрахунок суми пенi з посиланням на закон, згiдно з яким установлено її розмiр.

     Вiдповiдальнiсть за правильнiсть визначення суми пенi, повноту i своєчаснiсть її сплати несе платник.

     20. Законодавством i договорами можуть бути передбаченi додатковi санкцiї, крiм зазначених у цьому роздiлi, за окремi порушення пiд час виконання грошових зобов'язань або здiйснення примусового списання (стягнення) коштiв.

     21. Банк не несе вiдповiдальностi за достовiрнiсть змiсту розрахункового документа, оформленого клiєнтом, а також за повноту i своєчаснiсть сплати клiєнтом податкiв, зборiв та обов'язкових платежiв, за винятком випадкiв, передбачених нормативно-правовими актами Нацiонального банку.

     Вiдповiдальнiсть за вiдповiднiсть iнформацiї, зазначеної в розрахунковому документi, сутi операцiї, за якою здiйснюється переказ, несе платник, який у разi її невiдповiдностi має вiдшкодовувати банку завдану внаслiдок цього шкоду.

(пункт 21 роздiлу I доповнено новим абзацом другим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318, у зв'язку з цим абзаци другий - четвертий вважати вiдповiдно абзацами третiм - п'ятим)

     Усi спори, якi можуть виникнути з цих питань мiж учасниками розрахункiв, вирiшуються ними вiдповiдно до чинного законодавства.

     Спiрнi питання мiж банками та їх клiєнтами розглядаються ними вiдповiдно до чинного законодавства.

     Претензiї за розрахунками, що виникають мiж клiєнтами, розглядаються сторонами вiдповiдно до чинного законодавства без участi обслуговуючих банкiв.

     22. Банк на пiдставi iнформацiї, що мiститься в розрахункових документах на паперових носiях та в електронному виглядi, складає регiстри аналiтичного облiку (особовi рахунки клiєнтiв), в яких вiдображаються (у виглядi дебетових i кредитових оборотiв) суми за кожним виконаним документом. Вимоги до форми та потрiбних реквiзитiв особових рахункiв визначенi Положенням про органiзацiю бухгалтерського облiку та звiтностi в банкiвських установах України, що затверджене постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 30.12.98 N 566 i зареєстроване в Мiнiстерствi юстицiї України 01.02.99 за N 56/3349, та передбачаються в договорах про розрахунково-касове обслуговування банками клiєнтiв.

РОЗДIЛ II. ЗАГАЛЬНI ПРАВИЛА ДОКУМЕНТООБIГУ

     1. Розрахунковi документи складаються на бланках, форми яких визначенi цiєю Iнструкцiєю (за винятком платiжного доручення платника, що вiдповiдно до роздiлу III цiєї Iнструкцiї складається в довiльнiй формi). Реквiзити розрахункових документiв за формами, наведеними в додатках до цiєї Iнструкцiї, заповнюються згiдно з вимогами додатка 8 до цiєї Iнструкцiї та вiдповiдних її роздiлiв.

     2. Бланки розрахункових документiв (крiм розрахункових документiв, що належать до документiв суворого облiку та/або виготовляються i розповсюджуються централiзовано (розрахунковi чеки), а також платiжних доручень, що вiдповiдно до роздiлу III цiєї Iнструкцiї складаються в довiльнiй формi) виготовляються на паперi формату А4 або А5 будь-яким способом (друкарським, з використанням комп'ютерної технiки тощо) за умови обов'язкового забезпечення наявностi та схематичного розташування усiх елементiв (рамки, лiнiї, текстовi елементи тощо, за винятком цифр у квадратних дужках, що позначають номери реквiзитiв), згiдно iз зразками, наведеними у додатках до цiєї Iнструкцiї.

     Усi текстовi елементи бланкiв мають бути виконанi українською мовою.

     3. Вiдповiдальнiсть за правильнiсть заповнення реквiзитiв розрахункового документа, у тому числi номерiв рахункiв i кодiв банкiв, суми податку на додану вартiсть i кодiв бюджетної класифiкацiї, несе особа, яка оформила цей документ i подала його до обслуговуючого банку.

     4. Банки перевiряють вiдповiднiсть заповнення реквiзитiв розрахункових документiв клiєнтiв вимогам додатка 8 до цiєї Iнструкцiї:

     банк платника перевiряє заповнення таких реквiзитiв: "Платник", "Код платника", "Рахунок платника", "Банк платника", "Код банку платника", а також "М. П." та "Пiдписи платника" (якщо вони передбаченi формою документа);

     банк одержувача - заповнення таких реквiзитiв: "Одержувач", "Код одержувача", "Рахунок одержувача", "Банк одержувача", "Код банку одержувача", а також "М. П. одержувача" та "Пiдписи одержувача" (якщо вони передбаченi формою документа);

     банк стягувача - заповнення таких реквiзитiв: "Стягувач", "Код стягувача", "Рахунок стягувача", "Банк стягувача", "Код банку стягувача", а також "М. П. стягувача" та "Пiдписи стягувача" (якщо вони передбаченi формою документа).

     5. Розрахунковi документи, в яких перевiренi реквiзити заповнено з порушенням вимог додатка 8 до цiєї Iнструкцiї, повертаються банком, що здiйснив їх перевiрку, без виконання у порядку, передбаченому пунктами 15 i 16 цього роздiлу.

     Також банки повертають без виконання розрахунковi документи, якщо:

     у розрахунковому документi не заповнено хоча б один iз реквiзитiв, заповнення якого передбачено його формою;

     вiдсутнi супровiднi документи, надання яких разом з розрахунковим документом передбачено цiєю Iнструкцiєю, або закiнчився строк дiї цих супровiдних документiв;

     порушено iншi вимоги цього роздiлу та роздiлу V цiєї Iнструкцiї.

     У разi недотримання банками вимог, викладених у цьому пунктi та в пунктi 4 цього роздiлу, вiдповiдальнiсть за шкоду, завдану платнику (отримувачу, стягувачу), покладається на банк, що обслуговує платника (отримувача, стягувача).

(пункт 5 роздiлу II доповнено абзацом шостим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     6. Розрахунковий документ (за винятком розрахункового чека) виписується в кiлькостi примiрникiв, потрiбних для всiх учасникiв безготiвкових розрахункiв (але не менше нiж два), з використанням електронно-обчислювальних та друкарських машин (далi - технiчнi засоби), за один раз iз використанням копiювального або самокопiювального паперу.

     Якщо використання копiювального (самокопiювального) паперу неможливе, то на всiх тотожних примiрниках розрахункового документа в правому верхньому кутi проставляються їх порядковi номери (наприклад, 1, 2, 3 тощо).

     Дозволяється заповнення розрахункового документа вiд руки (кульковою ручкою, чорнилом темного кольору).

     7. Перший примiрник розрахункового документа (незалежно вiд способу його виготовлення) має мiстити вiдбиток печатки (якщо наявнiсть печатки передбачена) та пiдписи/пiдпис вiдповiдальних осiб/особи.

     8. Пiд час пiдписування розрахункового документа не дозволяється використання факсимiле, а також виправлення та заповнення розрахункового документа в кiлька прийомiв.

     9. Банк не має права робити виправлення в розрахунковому документi клiєнта, за винятком випадкiв, обумовлених пунктами 24 i 25 цього роздiлу та iншими нормативно-правовими актами Нацiонального банку.

     10. Клiєнт, виходячи з технiчних можливостей своїх та обслуговуючого банку, може подавати до банку розрахунковi документи як на паперових носiях, так i у виглядi електронних розрахункових документiв, використовуючи програмно-технiчний комплекс "клiєнт - банк". Спосiб подання клiєнтом документiв до банку передбачається в договорi мiж банком та клiєнтом про розрахунково-касове обслуговування.

(пункт 10 роздiлу II iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     11. Якщо закiнчення строку для пред'явлення розрахункового документа в банк припадає на неробочий день, то останнiм днем строку вважається робочий день, наступний за неробочим.

     12. Розрахунковi документи приймаються банками без обмеження їх максимальної або мiнiмальної суми, крiм випадкiв, передбачених чинним законодавством, у тому числi нормативно-правовими актами Нацiонального банку.

     13. Банки приймають до виконання тiльки розрахунковi документи:

     своїх клiєнтiв, якi подають їх у банк у порядку, передбаченому договорами про розрахунково-касове обслуговування цих клiєнтiв;

     клiєнтiв iнших банкiв або органiв державного казначейства, якщо документи надсилають безпосередньо iншi банки або органи державного казначейства.

     Платiжнi вимоги на примусове списання (стягнення) коштiв, що оформленi державними виконавцями або податковими органами i на яких є пiдпис вiдповiдального виконавця та вiдбиток штампа банку, що обслуговує їх, також приймаються до виконання, якщо їх надсилає в банк платника безпосередньо державний виконавець або податковий орган.

     Розрахунковi документи, оформленi своїми клiєнтами, банк приймає протягом часу, визначеного в договорах про розрахунково-касове обслуговування цих клiєнтiв. Розрахунковi документи, оформленi клiєнтами iнших банкiв або органiв державного казначейства, банк приймає протягом операцiйного дня.

     14. Банк платника на всiх примiрниках прийнятих розрахункових документiв i на реєстрах обов'язково заповнює реквiзити "Дата надходження" i "Дата виконання", а банк стягувача - "Дата надходження в банк стягувача" (якщо цi реквiзити передбаченi формою документа), засвiдчуючи їх пiдписом вiдповiдального виконавця та вiдбитком штампа банку. На документах, прийнятих банком пiсля закiнчення операцiйного часу, крiм того, ставиться штамп "Вечiрня".

     Якщо дата складання розрахункового документа (реєстру) збiгається з датою його виконання (списання банком коштiв за цим документом), то реквiзит "Дата надходження" може не заповнюватися.

     Вiдмiткою про дату реєстрацiї банком платiжного доручення платника про сплату платежiв до бюджету є заповнення в ньому реквiзиту "Дата надходження", який банк заповнює незалежно вiд дати складання платником цього платiжного доручення.

     Iнiцiювання переказу вважається завершеним з часу прийняття банком платника розрахункового документа на виконання.

(пункт 14 роздiлу II доповнено абзацом четвертим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     15. Порядок повернення банком своїм клiєнтам супровiдних документiв та оформлених ними розрахункових документiв визначається в договорах про розрахунково-касове обслуговування клiєнтiв. Якщо такий порядок у договорi не визначено, то документи клiєнту повертаються в день їх надходження iз зазначенням причин повернення згiдно з пунктом 16 цього роздiлу.

     16. У разi вiдмови виконати розрахунковий документ, оформлений клiєнтом iншого банку чи органу державного казначейства, банк у день надходження документа має зробити на його зворотному боцi напис про причину повернення документа без виконання (з обов'язковим посиланням на роздiл/пункт нормативно-правового акта Нацiонального банку, який порушено), зазначити дату його повернення (це засвiдчується пiдписами вiдповiдального виконавця i працiвника, на якого покладено функцiї контролера, та вiдбитком штампа банку) i не пiзнiше наступного робочого дня надiслати цей розрахунковий документ та всi супровiднi документи, що отриманi разом з ним, у банк чи орган державного казначейства, вiд якого вони надiйшли.

     Напис про причину повернення без виконання розрахункового документа про примусове списання (стягнення) коштiв за виконавчим документом засвiдчується пiдписами керiвника (його заступника) i головного бухгалтера (його заступника) установи банку.

(пункт 16 роздiлу II доповнено абзацом другим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     17. Платiжнi вимоги на примусове списання (стягнення) коштiв, що надсилали в банк платника самi державнi виконавцi або податковi органи, банк повертає рекомендованим чи цiнним листом безпосередньо їм.

     18. Розрахунковi документи, що надiйшли до банку протягом операцiйного часу, вiн виконує в день їх надходження. Розрахунковi документи, що надiйшли пiсля операцiйного часу, банк виконує наступного робочого дня. Розрахунковi документи на списання коштiв з рахункiв платника, що надiйшли до банку пiсля операцiйного часу, банк може виконувати в день їх надходження, якщо це визначено договором про розрахунково-касове обслуговування. За порушення цих строкiв банк, що обслуговує платника, несе вiдповiдальнiсть згiдно з чинним законодавством України.

(абзац перший пункту 18 роздiлу II iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     Якщо платiжнi вимоги надiйшли до банку протягом операцiйного часу, але на час надходження на рахунку платника недостатньо коштiв для їх виконання, то в день надходження такi документи виконуються частково (у порядку, визначеному пунктом 18 роздiлу V цiєї Iнструкцiї) та повертаються в порядку, визначеному пунктами 15 i 16 цього роздiлу. У разi вiдсутностi коштiв на рахунку платника для виконання розрахункових документiв, що надiйшли до банку протягом операцiйного часу, такi документи цього самого дня повертаються без виконання в порядку, визначеному пунктами 15 i 16 цього роздiлу (якщо iнше не передбачено договором про розрахунково-касове обслуговування платника).

     Платiжнi вимоги, якi надiйшли до банку пiсля операцiйного часу, банк (незалежно вiд наявностi коштiв на рахунку платника на час їх надходження) виконує наступного операцiйного дня. Якщо на початок наступного операцiйного дня на рахунку платника буде недостатньо коштiв для виконання платiжних вимог, то вони цього самого дня виконуються частково (у порядку, визначеному пунктом 18 роздiлу V цiєї Iнструкцiї) та повертаються в порядку, визначеному пунктами 15 i 16 цього роздiлу. Якщо на його початок на рахунку платника будуть вiдсутнi кошти для виконання платiжних вимог, то такi документи цього дня повертаються в порядку, визначеному пунктами 15 i 16 цього роздiлу.

     Якщо до банку надiйшло разом кiлька розрахункових документiв, то при їх виконаннi додержується такий прiоритет: спочатку виконуються платiжнi вимоги, оформленi на пiдставi рiшень судiв, потiм - розрахунковi документи на сплату платежiв до бюджетiв, пiсля цього - платiжнi вимоги, оформленi на пiдставi iнших виконавчих документiв. Усi iншi документи виконуються у порядку їх послiдовного надходження.

     19. Розрахунковi документи (платiжнi вимоги, розрахунковi чеки тощо), наданi клiєнтом обслуговуючому банку для iнкасування, надсилаються цим банком до банку платника в день їх надходження або, якщо документи надiйшли пiсля операцiйного часу, - наступного робочого дня.

     Строки вiдсилання документiв, передбачених договором про вiдкриття акредитива, визначаються цим договором.

     20. Списання коштiв з рахунку платника здiйснюється на пiдставi першого примiрника розрахункового документа, який залишається на зберiганнi в банку платника.

     Iншi примiрники розрахункового документа, але не менше нiж один (за винятком розрахункових чекiв), банк передає платнику.

     Умови (строки, перiодичнiсть тощо) передавання розрахункових документiв, у тому числi електронних розрахункових документiв, що пiдтверджують списання/зарахування коштiв з/на рахункiв/и клiєнтiв банку або пiдтверджують прийняття документiв на iнкасо, визначаються в договорах про розрахунково-касове обслуговування клiєнтiв з урахуванням вимог цiєї Iнструкцiї.

(абзац третiй пункту 20 роздiлу II iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     Банки самостiйно визначають порядок формування та зберiгання розрахункових документiв, забезпечуючи їх сувору схороннiсть. Визначаючи строки зберiгання розрахункових документiв, банки мають керуватися Перелiком документiв Нацiонального банку, установ i органiзацiй його системи, акцiонерно-комерцiйних та комерцiйних банкiв України iз зазначенням строкiв зберiгання, що затверджений постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 23.12.96 N 327.

     21. Платежi з рахункiв клiєнтiв банк здiйснює в межах залишкiв коштiв на цих рахунках на початок операцiйного дня.

     22. У разi технiчної можливостi врахування коштiв, що надходять на рахунки клiєнтiв протягом операцiйного дня (поточнi надходження), банк може здiйснювати платежi з їх рахункiв з урахуванням цих сум, якщо це визначено в договорi про розрахунково-касове обслуговування.

(пункт 22 роздiлу II iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     23. Факт списання коштiв з рахунку платника документально оформляється меморiальним ордером за формою додаткiв 1, 1-а, 1-б до цiєї Iнструкцiї (залежно вiд конкретного випадку) для:

     часткової оплати розрахункових документiв;

     документального пiдтвердження операцiй з перерахування з банкiвських рахункiв на користь клiєнтiв-одержувачiв (фiзичних та юридичних осiб) унесених у касу банку коштiв. У меморiальних ордерах, якi банк складає для оформлення операцiй з перерахування на рахунки одержувачiв коштiв, що внесенi юридичними або фiзичними особами в касу банку готiвкою згiдно з вимогами Iнструкцiї з органiзацiї емiсiйно-касової роботи в установах банкiв України, що затверджена постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 07.07.94 N 129, у реквiзитi "Призначення платежу" зазначаються або номер i дата договору з одержувачем за його наявностi, або найменування юридичної особи (прiзвище, iм'я та по батьковi фiзичної особи), яка внесла готiвку до каси банку;

     перерахування коштiв, зарахованих на рахунок "Кредитовi суми до з'ясування";

     перерахування банком коштiв для вжиття заходiв щодо виконання рiшення (ухвали) суду, санкцiонованої прокурором постанови слiдчого, постанови державного виконавця про арешт коштiв на рахунку;

     виконання банком платiжних доручень платника в довiльнiй формi;

     перерахування банком коштiв при закриттi акредитива;

     списання банком коштiв з рахунку свого клiєнта вiдповiдно до наказу про примусову сплату боргового зобов'язання (додаток 22) у разi несвоєчасного погашення клiєнтом кредиту або вiдсоткiв за його користування, якщо це передбачено в кредитному договорi. У реквiзитi "Призначення платежу" меморiального ордера, який банк складає для оформлення цiєї операцiї, зазначаються назва, номер i дата наказу банку, номер i дата кредитного договору, за яким видавався кредит, а також назва i стаття закону, який передбачає таке списання;

(пункт 23 роздiлу II доповнено новим абзацом восьмим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     здiйснення банком-кредитором договiрного списання коштiв з рахунку свого клiєнта на пiдставi його доручення про таке списання, обумовленого в договорi про розрахунково-касове обслуговування або iншому договорi про надання банкiвських послуг. У реквiзитi меморiального ордера "Призначення платежу" банк зазначає номер, дату i пункт договору, яким передбачено можливiсть застосування договiрного списання;

(пункт 23 роздiлу II доповнено новим абзацом дев'ятим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     документального оформлення внутрiшньобанкiвських операцiй.

(пункт 23 роздiлу II доповнено новим абзацом десятим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318, у зв'язку з цим абзаци восьмий i дев'ятий вважати вiдповiдно абзацами одинадцятим i дванадцятим)

     Дата складання меморiального ордера має вiдповiдати датi списання коштiв з рахунку платника. Меморiальний ордер засвiдчується пiдписами вiдповiдального виконавця банку, який його оформив, i працiвника, на якого покладено функцiї контролера, та вiдбитком штампа банку.

(абзац одинадцятий пункту 23 роздiлу II iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     Використання в розрахунках меморiальних ордерiв здiйснюється з урахуванням вимог цього роздiлу.

     24. Банк платника може робити в розрахункових документах виправлення реквiзитiв у разi:

     часткового виконання розрахункового документа (реквiзит "Сума" виправляється у порядку, передбаченому пунктом 18 роздiлу V цiєї Iнструкцiї);

     змiни з iнiцiативи банку платника (у зв'язку з реорганiзацiєю банку, змiною в банку системи облiку, виконанням банком вимог нормативно-правових актiв Нацiонального банку) номера рахунку платника, назви та коду банку платника.

     25. Вiдповiдальний виконавець уносить у розрахунковий документ виправлення, передбаченi пунктом 24 цього роздiлу, засвiдчуючи їх своїм пiдписом. На зворотi цього розрахункового документа зазначаються дата внесення виправлень, пункт Iнструкцiї, згiдно з яким вони вносяться, пiдстава для їх унесення, i це засвiдчується пiдписами вiдповiдального виконавця та працiвника, на якого покладено функцiї контролера, i вiдбитком штампа банку.

     26. У разi надходження в банк рiшення органу, який згiдно з законом виконує функцiї з лiквiдацiї або реорганiзацiї пiдприємства, або рiшення суду/господарського суду про реорганiзацiю платника (шляхом утворення iншої або iнших юридичних осiб чи утворення структурного пiдроздiлу юридичної особи або шляхом лiквiдацiї юридичної особи тощо), банк платника не пiзнiше наступного робочого дня припиняє приймання доручень платника та розпоряджень стягувачiв про списання коштiв з рахунку платника, що надходять у банк. Розрахунковi документи, що надходять у банк, вiн повертає у порядку, визначеному пунктами 15 i 16 цього роздiлу. Розпоряджається рахунком орган, уповноважений на це вiдповiдно до Закону України "Про вiдновлення платоспроможностi боржника або визнання його банкрутом".

(пункт 26 роздiлу II iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 04.12.2001 р. N 495)

     27. Платiжну вимогу стягувач може вiдкликати в будь-який час до списання коштiв з рахунку платника шляхом подання до банку, що обслуговує стягувача, листа про вiдкликання.

     У листi про вiдкликання платiжної вимоги мають зазначатися: назва, номер рахунку платника, назва та код банку платника, номер, дата i сума документа, що вiдкликається, та потреба в поверненнi розрахункових та/або супровiдних документiв. Цей лист засвiдчується пiдписами вiдповiдальних осiб стягувача та вiдбитком печатки, якi мають вiдповiдати зразкам пiдписiв та вiдбитка печатки, заявленим у картцi iз зразками пiдписiв та вiдбитка печатки, що зберiгається в банку, що обслуговує стягувача.

     Банк стягувача не пiзнiше наступного робочого дня надсилає до банку платника лист про вiдкликання платiжної вимоги. Банк платника повертає без виконання платiжну вимогу, що надходить в банк пiсля отримання ним листа про її вiдкликання. Ця платiжна вимога повертається з усiма супровiдними документами, що надавались разом з нею.

     Банк платника не має права на списання з рахунку платника коштiв за розрахунковим документом пiсля отримання листа про його вiдкликання. Якщо всупереч отриманому листу про вiдкликання суму переказу списано з рахунку платника та перераховано отримувачу, то повернення платником цiєї суми здiйснюється у судовому порядку. Банк, що не виконав лист про вiдкликання або прострочив строк його передавання банку платника, несе вiдповiдальнiсть згiдно з законодавством.

(пункт 27 роздiлу II доповнено новим абзацом четвертим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318, у зв'язку з цим абзаци четвертий i п'ятий вважати вiдповiдно абзацами п'ятим i шостим)

     Iншi розрахунковi документи їх виписувачi мають право вiдкликати з банку, що їх обслуговує, у порядку, визначеному внутрiшнiми правилами цього банку.

     Розрахунковий документ вiдкликається тiльки в повнiй сумi.

     28. Банк платника в разi надходження запиту (письмово або в електроннiй формi) вiд банку, що обслуговує стягувача, не пiзнiше нiж наступного робочого дня пiсля дня отримання такого запиту повiдомляє останньому дату надходження в банк платника розрахункового документа стягувача на примусове списання (стягнення) коштiв, а в разi його повернення - дату повернення.

     Банк iнiцiатора зобов'язаний на вимогу iнiцiатора письмово повiдомити про стан виконання його доручення, що мiститься на вiдповiдному документi на переказ.

(пункт 28 роздiлу II доповнено абзацом другим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     29. Банк одержувача зобов'язаний зарахувати кошти на рахунки своїх клiєнтiв за електронними розрахунковими документами в день отримання їх вiд розрахункової палати, якщо пiд час здiйснення контролю реквiзитiв цих документiв, що здiйснюється вiдповiдно до цього роздiлу, не виявлено розбiжностей.

(абзац перший пункту 29 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     Банк, що обслуговує платника, зобов'язаний перевiрити вiдповiднiсть номера рахунку платника i його коду (номера), що зазначенi в електронному розрахунковому документi, i приймати цей документ до виконання тiльки, якщо вони належать цьому платнику.

(абзац другий пункту 29 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     Банк, що обслуговує отримувача, зобов'язаний перевiрити вiдповiднiсть номера рахунку отримувача i його коду (номера), що зазначенi в електронному розрахунковому документi, i приймати цей документ до виконання тiльки, якщо вони належать цьому отримувачу. У разi їх невiдповiдностi банк має право затримати суму переказу на строк до двох робочих днiв для встановлення належного отримувача цих коштiв. У разi неможливостi встановлення належного отримувача, банк зобов'язаний повернути кошти, переказанi за цим документом, банку, що обслуговує платника, iз зазначенням причини їх повернення (у порядку вiдповiдно до пунктiв 15 i 16 цього роздiлу). У разi недотримання цих вимог вiдповiдальнiсть за шкоду, завдану суб'єктам переказу, покладається на банк, що обслуговує отримувача.

(пункт 29 роздiлу II доповнено новим абзацом третiм згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318, у зв'язку з цим абзац третiй вважати вiдповiдно абзацом четвертим)

     Банк, що обслуговує отримувача, може здiйснювати додатковий контроль за зарахуванням коштiв на його рахунок (контроль за iнформацiєю про призначення платежу пiд час зарахування на рахунки нерезидентiв тощо) за електронними розрахунковими документами, якщо це передбачено в договорi про розрахунково-касове обслуговування цього отримувача.

(абзац четвертий пункту 29 роздiлу II в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     30. У разi виявлення розбiжностей у реквiзитах перевiрених електронних розрахункових документiв, то банк одержувача зараховує кошти, що надiйшли на адресу одержувача, на рахунок "Кредитовi суми до з'ясування".

(абзац перший пункту 30 роздiлу II iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     Паперова копiя електронного розрахункового документа, кошти за яким зарахованi на рахунок "Кредитовi суми до з'ясування", засвiдчується пiдписом вiдповiдального виконавця та зберiгається в документах дня банку.

(абзац другий пункту 30 роздiлу II iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     Якщо кошти зарахованi на рахунок "Кредитовi суми до з'ясування" унаслiдок вiдсутностi в банку рахунку, зазначеного в електронному розрахунковому документi як рахунок одержувача, або його закриття, то кошти з рахунку "Кредитовi суми до з'ясування" цей банк повертає не пiзнiше наступного робочого дня пiсля їх надходження.

(абзац третiй пункту 30 роздiлу II iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     У разi зарахування коштiв на рахунок "Кредитовi суми до з'ясування" для здiйснення банком одержувача додаткового контролю вiн не пiзнiше наступного робочого дня вiдповiдними каналами зв'язку надсилає запит до банку платника для з'ясування/уточнення реквiзитiв електронного розрахункового документа.

(абзац четвертий пункту 30 роздiлу II iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     Якщо протягом трьох робочих днiв з дня надсилання запиту вiдповiдь вiд банку платника не одержана, то нез'ясована сума повертається в банк платника на той самий рахунок, з якого кошти надiйшли. Операцiя з повернення цих коштiв оформляється банком одержувача меморiальним ордером.

     31. Кошти вважаються зарахованими на рахунок одержувача, вiдкритий в банку, пiсля вiдображення їх на цьому рахунку в щоденному оборотно-сальдовому балансi банку.

     Повернення коштiв, зарахованих на рахунок одержувача, здiйснюється у судовому порядку.

     32. Кошти, що помилково зарахованi на рахунок неналежного одержувача, мають повертатися ним у строки, установленi чинним законодавством, за порушення яких неналежний одержувач несе вiдповiдальнiсть вiдповiдно до чинного законодавства. У разi неповернення неналежним одержувачем за будь-яких причин коштiв у зазначений строк повернення їх здiйснюється у судовому порядку.

     Банк, що обслуговує неналежного одержувача, не несе вiдповiдальностi за своєчаснiсть подання ним розрахункового документа на повернення помилково зарахованих на його рахунок коштiв.

     33. Якщо з вини банку кошти зарахованi на рахунок неналежного одержувача, то банк зобов'язаний одразу пiсля виявлення своєї помилки перерахувати цi кошти на рахунок одержувача, якому вони призначалися, але внаслiдок помилки банку не були зарахованi. У разi невиконання банком цiєї вимоги одержувач, якому призначалися кошти, має право у порядку, установленому законом, вимагати вiд банку-порушника сплати пенi в розмiрi, визначеному чинним законодавством України. Суму цих коштiв банк вiдображає за рахунками дебiторської заборгованостi до часу її вiдшкодування неналежним одержувачем.

(абзац перший пункту 33 роздiлу II iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     Одночасно банк, який помилково переказав кошти, зобов'язаний негайно надiслати повiдомлення неналежному одержувачу (безпосередньо або через банк, що обслуговує цього одержувача) про здiйснення йому помилкового переказу та про необхiднiсть повернути зазначену суму протягом трьох робочих днiв з дати надходження такого повiдомлення. Форма повiдомлення про здiйснення помилкового переказу (далi у цьому роздiлi - повiдомлення), яке надсилає банк неналежному одержувачу, наведена в додатку 23 до цiєї Iнструкцiї.

(абзац другий пункту 33 роздiлу II в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     Банк, що обслуговує неналежного одержувача, отримавши повiдомлення, передає його (у день отримання, але не пiзнiше наступного робочого дня) одержувачу пiд пiдпис або надсилає рекомендованим листом. У разi неповернення неналежним одержувачем коштiв добровiльно банк, з вини якого кошти цьому одержувачу зарахованi не за призначенням, стягує їх у судовому порядку.

     Переказану неналежним одержувачем згiдно з повiдомленням суму коштiв банк направляє на погашення дебiторської заборгованостi. У разi несвоєчасного повернення неналежним одержувачем коштiв банк, що надсилав повiдомлення, має право вимагати в установленому законом порядку сплати цим одержувачем пенi у визначеному чинним законодавством розмiрi. Спори мiж банком, з вини якого здiйснено помилковий переказ коштiв, та неналежним одержувачем цих коштiв вирiшуються у судовому порядку.

(пункт 33 роздiлу II доповнено абзацом четвертим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     34. Банк, з вини якого кошти списано з рахунку неналежного платника, зобов'язаний повернути на рахунок цього платника помилково списану суму, списавши її з рахунку того платника, з якого цi кошти пiдлягали списанню, а також сплатити неналежному платнику пеню у визначеному чинним законодавством розмiрi, якщо договором не передбачено iншу вiдповiдальнiсть.

(пункт 34 роздiлу II iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     Повернення платнику коштiв, що списанi банком з рахунку платника без законних пiдстав або за iнiцiативою неналежного стягувача, або в разi порушення банком умов розпорядження платника про здiйснення договiрного списання, або внаслiдок iнших помилок банку, здiйснюється у судовому порядку. При цьому за списання коштiв з рахунку платника без законних пiдстав банк має сплатити платнику пеню у визначеному законодавством розмiрi, якщо договором не передбачено iншу вiдповiдальнiсть.

(пункт 34 роздiлу II доповнено абзацом другим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     35. Працiвники банку, з вини яких здiйснено помилковий переказ коштiв, несуть вiдповiдальнiсть згiдно з чинним законодавством.

(роздiл II доповнено пунктом 35 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

РОЗДIЛ III. РОЗРАХУНКИ IЗ ЗАСТОСУВАННЯМ ПЛАТIЖНИХ ДОРУЧЕНЬ

     1. Платiжне доручення оформляється платником за формою додатка 2 до цiєї Iнструкцiї або за довiльною формою (передбаченою договором мiж платником та банком, що обслуговує його, у порядку, передбаченому цим роздiлом) згiдно з вимогами щодо заповнення реквiзитiв розрахункових документiв, що викладенi в додатку 8 до цiєї Iнструкцiї, та подається в банк, що обслуговує його, не менше нiж у двох примiрниках.

     2. Платник має право зазначати в платiжному дорученнi дату валютування, яка не може бути пiзнiше десяти календарних днiв пiсля складання платiжного доручення (день складання не враховується).

     Банк платника не приймає платiжне доручення, якщо визначена в ньому дата валютування пiзнiше 10 календарних днiв пiсля складання платiжного доручення.

     Банк отримувача до настання дати валютування, що зазначена в електронному розрахунковому документi, зараховує переказанi кошти на вiдповiдний рахунок i не пiзнiше нiж наступного робочого дня згiдно з порядком, передбаченим у договорi, повiдомляє отримувача про надходження на його адресу коштiв та дату їх валютування.

     Банк, що обслуговує отримувача, зобов'язаний зарахувати кошти на рахунок отримувача на початок операцiйного дня, який визначений датою валютування.

     Якщо дата валютування припадає на неробочий день, то банк отримувача зараховує кошти на його рахунок на початок першого робочого дня, наступного за днем, який визначений датою валютування.

     Операцiя щодо перерахування коштiв з вiдповiдного рахунку на рахунок отримувача оформляється меморiальним ордером, у реквiзитi "Призначення платежу" якого банк отримувача зазначає номер i дату електронного розрахункового документа, а також повторює текст реквiзиту "Призначення платежу" цього документа.

     До настання дати валютування платник може вiдкликати кошти, якi до зарахування їх на рахунок отримувача облiковуються в банку, що обслуговує отримувача. Лист про вiдкликання коштiв платник подає до свого банку, який того ж самого дня надає банку отримувача вказiвку про повернення коштiв.

     Банк отримувача, одержавши цю вказiвку, цього ж самого дня перераховує меморiальним ордером кошти з вiдповiдного рахунку на той самий рахунок у банку платника, з якого вони надiйшли. Банк отримувача повертає кошти, якщо на час надходження вказiвки вони не зарахованi на рахунок отримувача, та повiдомляє отримувача про вiдкликання коштiв платником.

(пункт 2 роздiлу III iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318, в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 10.05.2002 р. N 173)

     3. Платiжне доручення приймається банком платника до виконання протягом десяти календарних днiв з дати його виписки. День оформлення платiжного доручення не враховується.

     4. Банк приймає до виконання платiжне доручення вiд платника за умови, якщо сума цього платiжного доручення не перевищує суму, що є на його рахунку. Платiжнi доручення платника у разi вiдсутностi/недостатностi коштiв на його рахунку банк приймає лише тодi, якщо порядок приймання та виконання таких платiжних доручень передбачено договором мiж банком та платником.

     5. Платiжнi доручення застосовуються в розрахунках за товарними i нетоварними платежами:

     за фактично вiдвантажену/продану продукцiю (виконанi роботи, наданi послуги тощо);

     у порядку попередньої оплати - якщо такий порядок розрахункiв установлено законодавством та/або обумовлено в договорi;

     для завершення розрахункiв за актами звiрки взаємної заборгованостi пiдприємств, якi складенi не пiзнiше строку, установленого чинним законодавством;

     для перерахування пiдприємствами сум, якi належать фiзичним особам (заробiтна плата, пенсiї тощо), на їх рахунки, що вiдкритi в банках;

     для сплати податкiв i зборiв (обов'язкових платежiв) до бюджетiв та/або державних цiльових фондiв;

     в iнших випадках вiдповiдно до укладених договорiв та/або чинного законодавства.

     6. Фiзичнi особи використовують платiжнi доручення в разi перерахування коштiв зi своїх поточних та вкладних/депозитних рахункiв згiдно з режимом використання цих рахункiв, що встановлений Iнструкцiєю про порядок вiдкриття та використання рахункiв у нацiональнiй та iноземнiй валютi, що затверджена постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.12.98 N 527 та зареєстрована в Мiнiстерствi юстицiї України 24.12.98 за N 819/3259, без будь-яких пiдтверджувальних документiв.

     7. Реквiзит "Призначення платежу" платiжного доручення заповнюється платником так, щоб надавати повну iнформацiю про платiж та документи, на пiдставi яких здiйснюється перерахування коштiв одержувачу.

     Платник та одержувач у договорах мiж ними можуть установлювати додатковi вимоги до даних, якi потрiбно зазначати в реквiзитi "Призначення платежу". Посилання на суму податку на додану вартiсть платник робить у випадках, передбачених чинним законодавством.

     Платник вiдповiдає за данi, що зазначенi в реквiзитi платiжного доручення "Призначення платежу". Банк перевiряє заповнення цього реквiзиту на вiдповiднiсть вимогам, викладеним у цьому роздiлi, лише за зовнiшнiми ознаками.

     8. У реквiзитi платiжного доручення "Призначення платежу" (залежно вiд конкретного випадку) зазначається таке:

     пiд час розрахункiв за фактично вiдвантажену/продану продукцiю (виконанi роботи, наданi послуги) - назва/вид товарiв (робiт, послуг), за якi здiйснюється оплата, номер i дата документа, на пiдставi якого вона здiйснюється;

     якщо платник перераховує кошти як попередню оплату, то зазначається, що це попередня оплата та назва/вид товарiв (робiт, послуг), за якi здiйснюється оплата, а також назва, номер i дата документа, на пiдставi якого вона здiйснюється;

     при перерахуваннi коштiв за актом звiрки взаємної заборгованостi - назва/вид товарiв (виконаних робiт, наданих послуг), дата i номер чинного акта звiрки та дата, за станом на яку її здiйснено;

     у разi сплати платежiв, утриманих iз заробiтної плати працiвникiв та нарахованих на фонд оплати працi податкiв до бюджету i зборiв до державних цiльових фондiв, - дата виплати заробiтної плати, форма її видачi (у натуральнiй формi, виплати з виручки тощо) i перiод, за який здiйснено виплату. Крiм того, можуть зазначатись iншi потрiбнi данi.

     У цьому реквiзитi зазначається, що податки до бюджету та збори до державних цiльових фондiв, якi утриманi iз заробiтної плати та нарахованi на фонд оплати працi, перераховуються повнiстю або (у разi недостатностi коштiв на рахунку платника для перерахування утриманих сум повнiстю) що вони перераховуються пропорцiйно сумi виплаченої заробiтної плати.

     Вiдповiдальнiсть за повноту перерахування платежiв, утриманих iз заробiтної плати працiвникiв i нарахованих на фонд оплати працi податкiв до бюджету та зборiв до державних цiльових фондiв, несе платник.

     9. Платiжне доручення на перерахування заробiтної плати на рахунки працiвникiв пiдприємств, вiдкритi в установах банкiв, грошовi чеки на отримання заробiтної плати платник подає в банк разом з платiжними дорученнями на одночасне перерахування платежiв, утриманих iз заробiтної плати працiвникiв та нарахованих на фонд оплати працi податкiв до бюджету i зборiв до державних цiльових фондiв або документальним пiдтвердженням їх сплати ранiше.

     Документальним пiдтвердженням про сплату платником утриманих з цiєї заробiтної плати сум є примiрники платiжних доручень про їх перерахування, в яких банк платника заповнив реквiзит "Дата виконання", або оригiнал листа вiдповiдного органу про звiльнення цього платника вiд сплати податку чи збору, або наявнiсть за ним переплати.

     10. У договорi про розрахунково-касове обслуговування банк i платник можуть передбачати можливiсть подання платником платiжного доручення в довiльнiй формi, яка передбачається цим договором. Цей договiр має визначати також правила заповнення платником таких доручень та умови їх приймання та виконання банком.

     Платiжне доручення в довiльнiй формi обов'язково має мiстити всi реквiзити платiжного доручення, передбаченi формою додатка 2 до цiєї Iнструкцiї, та вказiвки платника щодо порядку виконання банком цього платiжного доручення.

     11. Платiжнi доручення в довiльнiй формi застосовуються при розрахунках у разi:

     перiодичного перерахування платником фiксованих сум одним i тим самим одержувачам коштiв;

     абзац третiй пункту 11 роздiлу III виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318, у зв'язку з цим абзаци четвертий i п'ятий вважати вiдповiдно абзацами третiм i четвертим)

     перерахування пiдприємством заробiтної плати, пенсiї тощо на особистi рахунки одержувачiв;

     iнших випадкiв вiдповiдно до чинного законодавства та/або укладених договорiв.

     12. Платiжне доручення в довiльнiй формi складається не менше нiж у двох примiрниках, перший примiрник залишається в банку платника, другий - з вiдмiткою банку про дату надходження та засвiдчений пiдписом вiдповiдального виконавця i вiдбитком штампа банку - повертається платнику.

     13. Якщо для виконання платiжного доручення в довiльнiй формi потрiбне складання меморiального ордера/ордерiв, то вiдповiдно до цього доручення та на його пiдставi вiдповiдальний виконавець банку оформляє (не менше нiж у двох примiрниках) меморiальний ордер за формою додаткiв 1, 1-а, 1-б до цiєї Iнструкцiї (залежно вiд конкретного випадку), у реквiзитi "Призначення платежу" якого зазначається номер i дата цього платiжного доручення в довiльнiй формi та надається iнформацiя (що має бути зрозумiлою для одержувача коштiв) про платiж i документи, на пiдставi яких здiйснюється перерахування коштiв.

     14. Якщо фiзична особа не має рахунку в банку, то платник може здiйснювати розрахунки з нею, перераховуючи кошти за платiжним дорученням на повiдомлений цiєю особою вiдповiдний рахунок у банку, який здiйснюватиме виплату цих коштiв готiвкою.

     У реквiзитi "Призначення платежу" такого платiжного доручення платник обов'язково має зазначати повнiстю прiзвище, iм'я та по батьковi цiєї фiзичної особи, iнша iнформацiя надається за бажанням платника.

     Виплата коштiв з цього рахунку здiйснюється згiдно з вимогами Iнструкцiї N 1 з органiзацiї емiсiйно-касової роботи в установах банкiв України.

     Якщо банк не здiйснив виплату готiвкою коштiв, що переказанi отримувачу (фiзичнiй особi) на вiдповiдний рахунок, через його неявку протягом 30 робочих днiв з дня надходження цих коштiв до банку, то банк отримувача зобов'язаний протягом трьох робочих днiв повернути їх платнику (iнiцiатору) меморiальним ордером. За недотримання цих строкiв банк отримувача несе вiдповiдальнiсть згiдно з чинним законодавством.

(абзац четвертий пункту 14 роздiлу III в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     15. Якщо фiзична особа не має рахунку в банку або розрахунки безпосередньо з фiзичною особою чи пiдприємством через банк неможливi, то платник також може здiйснювати розрахунки з ними через пiдприємство поштового зв'язку шляхом перерахування вiдповiдної суми на рахунок з переказних операцiй пiдприємства зв'язку.

     Через пiдприємства поштового зв'язку здiйснюються перекази:

     на iм'я окремих фiзичних осiб - коштiв, що належать їм особисто (пенсiї, алiменти, заробiтна плата, витрати на вiдрядження, авторський гонорар тощо);

     пiдприємствам - коштiв на виплату заробiтної плати, для органiзованого набору працiвникiв, заготiвлi сiльськогосподарської продукцiї тощо в тих населених пунктах, у яких немає банкiв.

     16. Для перерахування коштiв пiдприємству зв'язку платник подає до обслуговуючого банку платiжне доручення, в якому зазначає реквiзити пiдприємства поштового зв'язку, з рахунку якого сплачуватимуться перекази їх одержувачам, та номери спискiв одержувачiв коштiв.

     17. Взаємовiдносини мiж пiдприємствами зв'язку, платниками та одержувачами, що стосуються здiйснення пiдприємствами зв'язку переказу коштiв, регулюються вiдповiдними нормативно-правовими актами Українського державного пiдприємства поштового зв'язку "Укрпошта".

РОЗДIЛ IV. РОЗРАХУНКИ IЗ ЗАСТОСУВАННЯМ ПЛАТIЖНИХ ВИМОГ-ДОРУЧЕНЬ

     1. Платiжнi вимоги-доручення (у цьому роздiлi далi - вимога-доручення) можуть застосовуватися в розрахунках усiма учасниками безготiвкових розрахункiв.

     2. Верхня частина вимоги-доручення оформляється одержувачем коштiв за формою додатка 3 до цiєї Iнструкцiї згiдно з вимогами до заповнення реквiзитiв розрахункових документiв, викладеними в додатку 8 до цiєї Iнструкцiї, i передається безпосередньо платнику не менше нiж у двох примiрниках.

     Доставку вимог-доручень до платника може здiйснювати банк одержувача через банк платника на договiрних умовах.

     3. У разi згоди оплатити вимогу-доручення платник заповнює її нижню частину згiдно з вимогами додатка 8 до цiєї Iнструкцiї (вiд руки чи з застосуванням технiчних засобiв - незалежно вiд того, як заповнено верхню частину цього розрахункового документа) i подає до банку, що його обслуговує.

     4. Сума, яку платник погоджується сплатити одержувачу та зазначає в нижнiй частинi вимоги-доручення, не може перевищувати суму, яку вимагає до сплати одержувач i яка зазначена у верхнiй частинi вимоги-доручення.

     5. Банк платника приймає вимогу-доручення вiд платника протягом 20 календарних днiв з дати оформлення її одержувачем.

     Платiжна вимога-доручення повертається без виконання, якщо сума, що зазначена платником, перевищує суму, що є на рахунку платника.

     6. Причини неоплати платником вимоги-доручення з'ясовуються безпосередньо мiж платником та одержувачем коштiв.

РОЗДIЛ V. РОЗРАХУНКИ ПЛАТIЖНИМИ ВИМОГАМИ В РАЗI ЗДIЙСНЕННЯ ПРИМУСОВОГО СПИСАННЯ (СТЯГНЕННЯ) КОШТIВ НА ПIДСТАВI РIШЕНЬ СУДIВ ТА IНШИХ ДЕРЖАВНИХ I НЕДЕРЖАВНИХ ОРГАНIВ

(назва роздiлу V в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     1. Стягувачi, якi мають рахунки в банках, i стягувачi, якi рахункiв у банках не мають, здiйснюють примусове списання (стягнення) коштiв з рахункiв платникiв, вiдкритих у банках, у порядку, передбаченому цим роздiлом.

     2. Порядок виконання платiжних вимог на примусове списання (стягнення) коштiв з платникiв, рахунки яким вiдкритi в органах державного казначейства, визначається i регулюється нормативно-правовими актами Державного казначейства України.

     У разi надходження до банку платiжних вимог на примусове списання (стягнення) коштiв з цих рахункiв вони передаються для виконання вiдповiдному органу державного казначейства, якщо це передбачено договором мiж банком та цим органом державного казначейства, в iншому випадку повертаються без виконання в порядку, передбаченому пунктами 15 i 16 роздiлу II цiєї Iнструкцiї.

     3. Примусове списання (стягнення) коштiв з рахункiв платникiв дозволяється лише у випадках, установлених законами України.

(пункт 3 роздiлу V iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     Примусове списання (стягнення) суми боргового зобов'язання за кредитним договором здiйснюється банком на пiдставi вiдповiдного наказу в разi несвоєчасного погашення позичальником, що є клiєнтом цього банку, кредиту або вiдсоткiв за його користування. Наказ про примусову сплату боргового зобов'язання (додаток 22), який видає банк-кредитор, засвiдчується пiдписом голови правлiння банку або iнших службових осiб, якi мають повноваження на такий пiдпис вiдповiдно до вимог чинного законодавства. Вiдповiдальнiсть за достовiрнiсть даних, зазначених у наказi, несе банк, який видав цей наказ.

(пункт 3 роздiлу V доповнено абзацом другим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     Списання коштiв з рахунку боржника на пiдставi наказу про примусову сплату боргового зобов'язання банк оформляє меморiальним ордером у порядку, передбаченому пунктом 23 роздiлу II цiєї Iнструкцiї.

(пункт 3 роздiлу V доповнено абзацом третiм згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     Наказ про примусову сплату боргового зобов'язання може бути пред'явлений до виконання протягом одного року з наступного дня пiсля його видачi банком. Банк-кредитор має право скасувати свiй наказ до часу стягнення суми боргового зобов'язання i вжити до позичальника iнших заходiв щодо повернення цiєї суми.

(пункт 3 роздiлу V доповнено абзацом четвертим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку Укр аїни вiд 01.08.2001 р. N 318)

     4. Розпорядження про примусове списання (стягнення) коштiв стягувач оформляє на бланку платiжної вимоги за формою додатка 4 або 4-а (у разi, коли стягувач не є одержувачем цих коштiв) згiдно з вимогами до заповнення реквiзитiв розрахункових документiв, що викладенi в додатку 8 та цьому роздiлi, - не менше нiж у трьох примiрниках.

     Платiжна вимога про примусове списання (стягнення) коштiв на пiдставi виконавчого документа оформляється та подається державним виконавцем, а на списання податкового боргу за рiшенням податкового органу - податковим органом.

(пункт 4 роздiлу V доповнено абзацом другим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318, абзац другий пункту 4 роздiлу V в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 10.05.2002 р. N 173)

     5. Банки виконують платiжнi вимоги на примусове списання (стягнення) коштiв з усiх рахункiв пiдприємств (у тому числi поточних, депозитних, вiдкритих за рахунок цього пiдприємства для здiйснення розрахункiв за акредитивами) та платiжнi вимоги на примусове списання (стягнення) коштiв з вкладних (поточних i депозитних) рахункiв фiзичних осiб.

     6. Стягувач несе вiдповiдальнiсть за обґрунтованiсть примусового списання (стягнення) коштiв i правильнiсть даних, що внесенi в платiжну вимогу на примусове списання (стягнення) коштiв.

     7. Реквiзит "Призначення платежу" платiжної вимоги стягувач заповнює залежно вiд конкретного випадку примусового списання (стягнення) коштiв, а саме:

     у разi примусового списання (стягнення) коштiв на пiдставi виконавчого документа зазначаються його назва, номер i дата. Виконавчий документ, на пiдставi якого оформлено платiжну вимогу, до банку не подається;

     у разi списання (стягнення) коштiв на пiдставi рiшення податкового органу в цьому реквiзитi стягувач зазначає назву, номер i дату цього рiшення, а також назву та статтю закону, що передбачає списання (стягнення) коштiв. Рiшення, на пiдставi якого оформлено платiжну вимогу, у банк не подається;

     абзац четвертий пункту 7 виключено

(абзац четвертий пункту 7 роздiлу V iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 04.12.2001 р. N 495, виключено згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 10.05.2002 р. N 173, у зв'язку з цим абзац п'ятий вважати абзацом четвертим)

     У разi заповнення цього реквiзиту з порушенням вимог, що визначенi цим роздiлом, банк повертає платiжну вимогу без виконання.

     8. Сума платiжної вимоги визначається стягувачем.

(пункт 8 роздiлу V в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 10.05.2002 р. N 173)

     9. Платiжна вимога на примусове списання (стягнення) коштiв i супровiднi документи, подання яких разом з платiжною вимогою передбачено цим роздiлом, є невiд'ємними частинами.

     Платiжну вимогу та супровiднi документи стягувач подає до банку, що його обслуговує, разом iз реєстром платiжних вимог за формою додатка 9 до цiєї Iнструкцiї, реквiзити якого заповнюються згiдно з вимогами, що викладенi в додатку 8, не менше нiж у двох примiрниках.

     Платiжну вимогу на примусове списання (стягнення) коштiв на пiдставi виконавчого документа приймає вiд стягувача безпосередньо керiвник банку (установи банку) або уповноважена ним особа.

(пункт 9 роздiлу V доповнено абзацом третiм згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     10. Банк стягувача приймає платiжнi вимоги протягом 10 календарних днiв з дати їх складання, а банк платника - протягом 30 календарних днiв з дати їх складання.

     11. Банк стягувача, приймаючи вiд стягувача платiжнi вимоги, супровiднi документи та реєстри платiжних вимог, перевiряє наявнiсть усiх супровiдних документiв, що передбаченi цим роздiлом, та вiдповiднiсть назви, коду, пiдпису/пiдписiв та вiдбитка печатки стягувача тим, що зазначенi в картцi iз зразками пiдписiв та вiдбитка печатки.

     Перевiрку iнших реквiзитiв цих документiв банк стягувача здiйснює, якщо це передбачено договором мiж банком та стягувачем.

     12. Якщо стягувач i платник обслуговуються в рiзних банках, то банк стягувача надсилає банку платника не менше нiж два примiрники платiжної вимоги на примусове списання (стягнення) коштiв (один з яких - перший) та супровiднi документи. При цьому стягувачу повертається не менше нiж один примiрник платiжної вимоги та реєстру платiжних вимог. Перший примiрник реєстру платiжних вимог залишається в банку стягувача.

     13. Якщо стягувач i платник обслуговуються в рiзних банках i платiжну вимогу на примусове списання (стягнення) коштiв у банк платника надсилає безпосередньо державний виконавець або податковий орган (вiдповiдно до пункту 13 роздiлу II цiєї Iнструкцiї), то всi примiрники платiжної вимоги, супровiднi документи та не менше нiж один примiрник реєстру повертаються банком стягувача цьому державному виконавцю або податковому органу, а перший примiрник реєстру платiжних вимог залишається в банку, що обслуговує його.

(пункт 13 роздiлу V iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     14. Платiжнi вимоги на примусове списання (стягнення) коштiв банки приймають та виконують у порядку, установленому роздiлом II цiєї Iнструкцiї.

     15. Платiжнi вимоги стягувачiв приймаються банком до виконання незалежно вiд наявностi достатнього залишку коштiв на рахунку платника.

     Цi платiжнi вимоги виконуються банком частково в межах наявного залишку коштiв платника (у порядку, передбаченому пунктом 18 цього роздiлу), а в невиконанiй сумi повертаються разом iз супровiдними документами, що надавалися разом з ними:

     якщо платiжна вимога надiйшла вiд банку стягувача, то вона повертається стягувачу через цей банк у порядку, передбаченому пунктами 15 i 16 роздiлу II цiєї Iнструкцiї;

     якщо платiжна вимога надiйшла безпосередньо вiд державного виконавця або податкового органу i в нiй зазначено його адресу - безпосередньо цьому державному виконавцю або податковому органу (вiдповiдно до пункту 17 роздiлу II цiєї Iнструкцiї) не пiзнiше наступного робочого дня iз зазначенням причин повернення (вiдповiдно до пунктiв 15 i 16 роздiлу II цiєї Iнструкцiї). Якщо адресу державного виконавця / податкового органу в платiжнiй вимозi не зазначено, то вона повертається через банк, що обслуговує цього державного виконавця / податковий орган (у порядку, передбаченому пунктами 15 i 16 роздiлу II цiєї Iнструкцiї).

     До настання дати валютування сума переказу, яка надiйшла отримувачу, не може бути об'єктом примусового списання (стягнення), що застосовується до отримувача.

(пункт 15 роздiлу V доповнено абзацом п'ятим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     16. У разi надходження до банку платника платiжних вимог на примусове списання (стягнення) коштiв з рахунку платника про їх надходження банк повiдомляє платника не пiзнiше нiж наступного робочого дня, якщо це передбачено договором про розрахунково-касове обслуговування платника (у порядку, передбаченому цим договором).

     17. Вiдповiдальний виконавець банку платника на зворотному боцi супровiдних документiв, повернення яких передбачено пунктом 15 цього роздiлу, обов'язково зазначає суму (цифрами та словами), яку списано з рахунку платника, та дату списання, засвiдчуючи їх своїм пiдписом та вiдбитком штампа банку.

     18. Часткову оплату платiжної вимоги банк оформляє меморiальним ордером (додаток 1), який засвiдчується пiдписом вiдповiдального виконавця i працiвника, на якого покладено функцiї контролера, та вiдбитком штампа банку.

     У реквiзитi "Призначення платежу" меморiального ордера банк зазначає номер i дату платiжної вимоги, яка частково сплачується, та повторює текст, що наведений у реквiзитi "Призначення платежу" цiєї платiжної вимоги. Для пiдтвердження часткової оплати вiдповiдальний виконавець окреслює в платiжнiй вимозi реквiзит "Сума" та на зворотi всiх поданих у банк її примiрникiв зазначає дату, суму часткового платежу та суму, що залишилася до сплати, засвiдчуючи це своїм пiдписом.

     19. Суми, що списанi з рахунку платника та перерахованi на рахунок Державної виконавчої служби на пiдставi платiжних вимог стягувачiв, видаються у порядку, установленому вiдповiдним законом України.

     20. Примусове списання (стягнення) коштiв з кореспондентських рахункiв банкiв здiйснюється з урахуванням вимог Iнструкцiї про мiжбанкiвськi розрахунки в Українi.

     Платiжнi вимоги та супровiднi документи на примусове списання (стягнення) коштiв з кореспондентського рахунку банку стягувач подає до банку, що його обслуговує. Банк стягувача надсилає отриманi документи до банку, в якому вiдкритий кореспондентський рахунок банку-платника (юридичної особи) або у випадках та у порядку, передбачених пунктом 13 цього роздiлу, передає отриманi документи стягувачу.

     У реквiзитi платiжної вимоги "Платник" мають зазначатися реквiзити комерцiйного банку - юридичної особи.

     Якщо стягувач є одночасно клiєнтом банку, з кореспондентського рахунку якого вiн примусово списує (стягує) кошти, то стягувач може надiслати розрахунковi та супровiднi документи безпосередньо до банку, в якому вiдкритий кореспондентський рахунок цього банку-платника (юридичної особи).

     У платiжнiй вимозi, яка оформляється з метою примусового списання (стягнення) коштiв з банку, у вiдповiдних реквiзитах зазначається таке:

     "Платник" - назва банку (банку-платника), з якого здiйснюється примусове списання (стягнення) коштiв;

     "Банк платника" - назва банку, в якому вiдкритий кореспондентський рахунок банку-платника (юридичної особи);

     "Рахунок платника" - кореспондентський рахунок банку-платника, з якого здiйснюватиметься списання коштiв.

     Абзац дев'ятий пункту 20 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 10.05.2002 р. N 173)

     абзац десятий пункту 20 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 10.05.2002 р. N 173)

     абзац одинадцятий пункту 20 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 10.05.2002 р. N 173)

     абзац дванадцятий пункту 20 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 10.05.2002 р. N 173)

     Абзац тринадцятий пункту 20 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 10.05.2002 р. N 173)

     21. Якщо банк платника не може на пiдставi прийнятої платiжної вимоги на примусове списання (стягнення) коштiв сформувати розрахунковий документ в електронному виглядi в зв'язку з неправильним заповненням стягувачем реквiзитiв "Код банку одержувача" та "Рахунок одержувача" цiєї вимоги, то вiн повертає її без виконання в порядку, визначеному пунктами 15 i 16 роздiлу II цiєї Iнструкцiї.

РОЗДIЛ VI. ДОГОВIРНЕ СПИСАННЯ

     1. Фiзичнi та юридичнi особи, що укладають мiж собою договори, передбачають у них право отримувача на договiрне списання коштiв з рахунку платника за його дорученням. Це право отримувач може використати в разi настання строку платежу, обумовленого в договорi з платником, або прострочення платником цього строку.

     2. Право банку на здiйснення договiрного списання з рахунку платника за його дорученням обумовлюється у договорi про розрахунково-касове обслуговування або iншому договорi про надання банкiвських послуг.

     3. Доручення платника банку, що його обслуговує, складається у формi розпорядження про списання коштiв зi свого рахунку, яке засвiдчується пiдписами вiдповiдальних осiб платника та вiдбитком печатки, що мають вiдповiдати зразкам пiдписiв та вiдбитка печатки, заявленим у картцi iз зразками пiдписiв та вiдбитка печатки.

     4. Розпорядження на списання коштiв (додаток 24) має вмiщувати iнформацiю, яка потрiбна для належного виконання банком, що обслуговує платника, його доручення, зокрема:

     умови, за якими банк повинен здiйснити (здiйснювати) договiрне списання;

     номер рахунку платника, з якого має здiйснюватися договiрне списання;

     назву отримувача;

     номер i дату договору з отримувачем, яким передбачене його право на договiрне списання;

     перелiк документiв, що мають бути наданi отримувачем банку, що обслуговує платника (якщо вони передбаченi в договорi).

     5. Отримувач для здiйснення договiрного списання оформляє платiжну вимогу i подає її до банку, що обслуговує платника, у порядку, визначеному пунктом 13 роздiлу II цiєї Iнструкцiї.

     Платiжна вимога оформляється за формою додатка 4 згiдно з вимогами до заповнення реквiзитiв розрахункових документiв, що викладенi в додатку 8 до цiєї Iнструкцiї. У реквiзитi "Призначення платежу" отримувач зазначає назву, номер i дату договору з платником, за яким передбачене право отримувача на договiрне списання, а також назву i статтю закону, що передбачає договiрне списання.

     6. Платiжнi вимоги про здiйснення договiрного списання коштiв з рахункiв платникiв банки приймають i виконують у порядку, установленому роздiлом II цiєї Iнструкцiї.

     7. Платник може в будь-який час до здiйснення платежу вiдкликати з банку, що його обслуговує, розпорядження про списання коштiв зi свого рахунку.

     У разi внесення в договiр з отримувачем змiн щодо строку сплати платник замiсть ранiше виданого виписує нове розпорядження, яке подає до банку, що його обслуговує.

     Якщо договором передбачено поетапну сплату в рiзнi строки, то платник виписує i подає до банку окремi розпорядження на сплату кожного платежу.

     8. Якщо кредитором за договором є банк, що обслуговує платника, то право цього банку на проведення договiрного списання передбачається в договорi про розрахунково-касове обслуговування або iншому договорi про надання банкiвських послуг.

     Банк, що обслуговує платника, здiйснюючи на пiдставi розпорядження платника (згiдно з додатком 24-а) договiрне списання коштiв з його рахунку, оформляє меморiальний ордер у порядку, передбаченому пунктом 23 роздiлу II цiєї Iнструкцiї.

(Iнструкцiю доповнено новим роздiлом VI згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318, у зв'язку з цим роздiли VI, VII, VIII, IX, X вважати вiдповiдно роздiлами VII, VIII, IX, X, XI)

РОЗДIЛ VII. РОЗРАХУНКИ IЗ ЗАСТОСУВАННЯМ РОЗРАХУНКОВИХ ЧЕКIВ

     1. Розрахунковi чеки використовуються у безготiвкових розрахунках пiдприємств та фiзичних осiб з метою скорочення розрахункiв готiвкою за отриманi товари (виконанi роботи та наданi послуги).

     2. Розрахунковi чеки використовуються тiльки для безготiвкових перерахувань з рахунку чекодавця на рахунок одержувача коштiв i не пiдлягають сплатi готiвкою (крiм випадкiв, передбачених абзацом другим пункту 12 цього роздiлу).

     3. Розрахунковi чеки виготовляються на замовлення комерцiйного банку Банкнотно-монетним двором Нацiонального банку чи iншим спецiалiзованим пiдприємством на спецiальному паперi з дотриманням усiх обов'язкових вимог, передбачених цiєю Iнструкцiєю, за зразком, затвердженим Нацiональним банком (додатки 5 i 6). Розрахунковi чеки (додаток 5) брошуруються у чековi книжки по 10, 20, 25 аркушiв (додаток 10).

     Розрахунковi чеки, що використовуються фiзичними особами для здiйснення одноразових операцiй (додаток 6), виготовляються як окремi бланки, їх облiк банки ведуть окремо вiд чекових книжок.

     Розрахунковi чеки та чековi книжки є бланками суворого облiку.

     4. Для гарантованої оплати розрахункових чекiв чекодавець бронює кошти на окремому аналiтичному рахунку "Розрахунки чеками" вiдповiдних балансових рахункiв (далi - аналiтичний рахунок "Розрахунки чеками") у банку-емiтентi.

     Для цього разом iз заявою на видачу чекової книжки чекодавець подає до банку-емiтента платiжне доручення для перерахування коштiв на аналiтичний рахунок "Розрахунки чеками" (фiзична особа може подавати заяву про перерахування коштiв за формою додатка 11 до цiєї Iнструкцiї на перерахування коштiв з її рахунку або вносити суму готiвкою).

     5. Чекову книжку на iм'я чекодавця (фiзичної особи) банк-емiтент видає на суму, що не перевищує залишок коштiв на рахунку чекодавця.

     Один або кiлька розрахункових чекiв на iм'я чекодавця (фiзичної особи) банк-емiтент може видати на суму, що не перевищує залишок коштiв на рахунку чекодавця, або на суму, що внесена ним готiвкою.

     6. Строк дiї чекової книжки - один рiк, розрахункового чека, який видається фiзичнiй особi для одноразового розрахунку, - три мiсяцi з дати їх видачi. День оформлення чекової книжки або розрахункового чека не враховується. Розрахунковi чеки, виписанi пiсля зазначеного строку, вважаються недiйсними i до оплати не приймаються.

     Строк дiї невикористаної чекової книжки може продовжуватися за погодженням з банком-емiтентом, про що вiн робить вiдповiдну вiдмiтку на обкладинцi чекової книжки (у правому верхньому кутi), яка засвiдчується пiдписом головного бухгалтера i вiдбитком штампа банку.

     Чекова книжка може видаватися для розрахункiв з будь-яким конкретним постачальником або з рiзними постачальниками.

     7. Отримання чекової книжки (розрахункового чека) здiйснюється в порядку, передбаченому додатком 12 до цiєї Iнструкцiї.

     8. Розрахунковий чек обов'язково має мiстити всi реквiзити, що передбаченi його формою та додатком 8 до цiєї Iнструкцiї, i заповнюється вiд руки (кульковою ручкою, чорнилом темного кольору) або з використанням технiчних засобiв (мiсяць видачi та сума розрахункового чека мають зазначатися словами).

     Унесення в розрахунковий чек виправлень та використання замiсть пiдпису факсимiле не дозволяється.

     У розрахункових чекових книжках та розрахункових чеках, що були виготовленi до набрання чинностi цiєю Iнструкцiєю, у реквiзитi "Дата" виправляється рiк "199_":

     банк виправляє рiк на зворотному боцi першої сторiнки обкладинки чекової книжки та в корiнцi чека на той, що вiдповiдає року її/його фактичної видачi чекодавцю (фiзичнiй особi);

     чекодавець у розрахунковому чеку виправляє рiк на той, що вiдповiдає року його складання (оформлення).

     Розрахунковий чек, що не вiдповiдає вимогам цього пункту, вважається недiйсним i без виконання повертається банку чекодавця в порядку, передбаченому пунктами 15 i 16 роздiлу II цiєї Iнструкцiї.

     9. Розрахунковий чек iз чекової книжки пред'являється до оплати в банк чекодержателя протягом 10 календарних днiв (день виписки розрахункового чека не враховується).

     10. Розрахунковий чек приймається чекодержателем до оплати безпосередньо вiд чекодавця, на iм'я якого оформленi документи, що пiдтверджують отримання ним товарiв (виконання робiт, надання послуг).

     11. Забороняється передавання розрахункового чека / чекової книжки його/її власником будь-якiй iншiй юридичнiй або фiзичнiй особi, а також пiдписання незаповнених бланкiв розрахункового чека i проставляння на них вiдбитка печатки юридичними особами.

     За бажанням фiзичної особи розрахунковий чек може виписуватися на iм'я iншої особи, яка стає в цьому разi його власником.

     Видача розрахункових чекiв на пред'явника не проводиться.

     12. Пiдприємствам не дозволяється здiйснювати обмiн розрахункового чека на готiвку та отримувати здачу з суми чека готiвкою.

     Фiзичнi особи можуть обмiнювати розрахунковий чек на готiвку або отримувати здачу iз суми розрахункового чека готiвкою (але не бiльше нiж 20 вiдсоткiв вiд суми цього чека).

     Власник розрахункового чека повертає невикористаний розрахунковий чек до банку-емiтента для зарахування суми на свiй рахунок або обмiну його на готiвку. Повернути чекову книжку з невикористаними розрахунковими чеками її власник може з одночасним поданням до банку-емiтента платiжного доручення на перерахування коштiв, що заброньованi на аналiтичному рахунку "Розрахунки чеками", на свiй поточний рахунок.

     13. Розрахунковий чек iз чекової книжки чекодавець виписує пiд час здiйснення платежу i видає за отриманi ним товари (виконанi роботи, наданi послуги).

     Виписуючи розрахунковий чек, чекодавець переписує залишок лiмiту з корiнця попереднього розрахункового чека на корiнець виписаного i зазначає новий залишок лiмiту.

     14. Розрахунковий чек пiдписує службова особа чекодавця, яка має право пiдписувати розрахунковi документи, та скрiплює вiдбитком печатки чекодавця (за винятком розрахункових чекiв, що видаються фiзичними особами).

     15. Якщо розрахунковий чек пiдписує службова особа чекодавця за дорученням керiвника пiдприємства, то право пiдпису розрахункового чека обумовлюється в цьому дорученнi. У цьому разi в розрахунковому чеку перед пiдписом робиться напис

"За дорученням вiд	__________	".
	(дата)

     За дорученням чекодавця - фiзичної особи, засвiдченим нотарiусом у встановленому порядку, його розрахунки з використанням розрахункового чека може здiйснювати iнша фiзична особа. Доручення, в якому обов'язково зазначаються серiя, номер i сума розрахункового чека, подається разом з розрахунковим чеком, що пред'явлений до оплати. У всiх документах, якi використовуються надалi пiд час розрахункiв розрахунковими чеками, робиться напис

"За дорученням	_____________________	".
	(прiзвище, iм'я, по батьковi)

     16. Приймаючи розрахунковий чек до оплати за товари (виконанi роботи, наданi послуги), чекодержатель перевiряє:

     вiдповiднiсть його встановленому зразку;

     правильнiсть заповнення;

     вiдсутнiсть виправлень;

     вiдповiднiсть суми корiнця чека сумi, зазначенiй на самому чеку;

     строк дiї;

     достатнiсть залишку лiмiту за чековою книжкою для оплати чека;

     наявнiсть на ньому чiткого вiдбитка штампа або печатки банку та даних чекодавця (прiзвища, iм'я, по батьковi - фiзичної особи, даних документа, що засвiдчує цю особу).

     Пiсля цього чекодержатель установлює особу пред'явника розрахункового чека за документом, що її посвiдчує.

     Пiсля зазначеної перевiрки чекодержатель вiдриває (вiдрiзає) розрахунковий чек вiд корiнця, ставить на зворотi чека та корiнцi календарний штемпель i пiдписує цей чек, а також робить вiдмiтку у вiдомостi про прийнятi до оплати розрахунковi чеки (додаток 17).

     17. Якщо на корiнцi розрахункового чека, який був сплачений ранiше, є напис "Зiпсований", а зiпсованого розрахункового чека немає, то оплата за товари (виконанi роботи, наданi послуги) не проводиться i чекодавцю рекомендується звернутися до банку-емiтента для пiдтвердження залишку на рахунку за чековою книжкою.

     У разi здiйснення фiзичною особою розрахунку за одноразовим розрахунковим чеком працiвник пiдприємства торгiвлi або сфери послуг ставить на зворотному боцi цього чека свiй штамп i календарний штемпель, пiдписує його та робить вiдмiтку у вiдомостi про прийнятi до оплати розрахунковi чеки.

     Розрахунковий чек, оформлений з порушенням вимог цього роздiлу, до оплати не приймається.

     18. Чекодержатель здає в банк розрахунковi чеки разом з трьома примiрниками реєстру чекiв (додаток 18) - якщо рахунки чекодавця i чекодержателя вiдкритi в одному банку, i в чотирьох примiрниках - якщо рахунки чекодавця i чекодержателя вiдкритi в рiзних банках.

     Реєстри чекiв складаються в розрiзi банкiв-емiтентiв згiдно з вимогами до заповнення реквiзитiв, що викладенi в додатку 8 до цiєї Iнструкцiї.

     Банк чекодержателя зобов'язаний перевiрити заповнення реквiзитiв реєстру чекiв згiдно з вимогами додатка 8 до цiєї Iнструкцiї та своєчаснiсть пред'явлення їх до оплати.

     Суми розрахункових чекiв, що оформленi з порушенням вимог цiєї Iнструкцiї, викреслюються з реєстру чекiв з виправленням його загального пiдсумку, i такi чеки повертаються чекодержателю пiд пiдпис на першому примiрнику цього реєстру.

     Якщо чекодавець i чекодержатель обслуговуються в одному банку, то пiсля перевiрки правильностi заповнення реквiзитiв розрахункових чекiв i реєстру чекiв банк на пiдставi першого примiрника реєстру чекiв списує кошти з вiдповiдного рахунку чекодавця та зараховує їх на рахунок чекодержателя.

     У разi здiйснення клiєнтами рiзних банкiв розрахункiв розрахунковими чеками банк чекодержателя приймає чеки з реєстром чекiв i разом з другим та третiм примiрниками цього реєстру iнкасує їх до банку-емiтента. У цьому разi кошти на рахунок чекодержателя зараховуються банком, що його обслуговує, тiльки пiсля отримання їх вiд банку-емiтента.

     19. Прийнятi на iнкасо розрахунковi чеки облiковуються за вiдповiдним позабалансовим рахунком групи "Документи та цiнностi, що прийнятi i вiдiсланi на iнкасо".

     Умови iнкасування розрахункових чекiв мають зазначатися в договорi про розрахунково-касове обслуговування клiєнта.

     Останнiй примiрник реєстру чекiв повертається чекодержателю з вiдмiткою про оплату, якщо клiєнти обслуговуються в однiй установi банку, або з вiдмiткою про дату прийняття його на iнкасо, якщо клiєнти обслуговуються в рiзних банках.

     20. Банк-емiтент, отримавши розрахунковий чек разом з двома примiрниками реєстру чекiв, перевiряє:

     належнiсть чека до цього банку;

     вiдповiднiсть пiдписiв та вiдбитка печатки чекодавця заявленим банку в картцi зi зразками пiдписiв та вiдбитка печатки або наявнiсть напису

"За дорученням вiд	__________	".
	(дата)

     чи не перевищує сума чека граничної суми лiмiту чекової книжки;

     належнiсть номера чека до номерiв чекiв виданої чекової книжки та дотримання строкiв дiї чекової книжки;

     вiдповiднiсть оформлення чека вимогам цього роздiлу.

     21. Зробивши перевiрку, банк-емiтент на пiдставi першого примiрника реєстру чекiв списує кошти з рахунку чекодавця та перераховує їх на рахунок чекодержателя. Сплачений розрахунковий чек разом з примiрником реєстру чекiв залишається в банку-емiтентi. На розрахунковому чеку ставиться штамп банку "Проведено".

     22. Банк-емiтент може вiдмовитися вiд оплати розрахункового чека, якщо:

     чек або реєстр чекiв заповнено з порушенням вимог цього роздiлу або є виправлення, замiсть пiдпису стоїть факсимiле;

     чек виписаний чекодавцем на суму, бiльшу, нiж заброньована на аналiтичному рахунку "Розрахунки чеками".

     У разi вiдмови за цих причин оплатити розрахунковий чек банк-емiтент викреслює цей чек з реєстру чекiв, виправляє загальний пiдсумок i не пiзнiше наступного робочого дня надсилає його до банку чекодержателя. Одночасно банк-емiтент повiдомляє електронною поштою банк чекодержателя про причини неоплати розрахункового чека.

     Банк чекодержателя, отримавши розрахунковий чек i повiдомлення про причини неоплати цього чека, списує суму реєстру чекiв з вiдповiдного позабалансового рахунку групи "Документи та цiнностi, що прийнятi i вiдiсланi на iнкасо" та повертає розрахунковий чек чекодержателю iз зазначенням причин його неоплати.

     23. При зарахуваннi за призначенням банком чекодержателя коштiв, що надходять за оплаченим розрахунковим чеком, сума цього чека списується з вiдповiдного позабалансового рахунку групи "Документи та цiнностi, що прийнятi i вiдiсланi на iнкасо".

     24. У разi ненадходження коштiв банк чекодержателя пiсля закiнчення 10 календарних днiв вiд дати iнкасування розрахункового чека здiйснює запит електронною поштою до банку-емiтента щодо причин неоплати цього чека.

     Банк-емiтент, отримавши запит, не пiзнiше наступного робочого дня має дати вiдповiдь банку чекодержателя, який повiдомляє про це чекодержателя.

     У разi неотримання вiдповiдi банк чекодержателя повiдомляє про це чекодержателя i пiсля закiнчення 20 календарних днiв вiд дати iнкасування розрахункового чека списує його суму з вiдповiдного позабалансового рахунку групи "Документи та цiнностi, що прийнятi i вiдiсланi на iнкасо" як нереальну щодо отримання.

     25. Невикористанi розрахунковi чеки пiсля закiнчення строку дiї чекової книжки або використання лiмiту пiдлягають поверненню до банку-емiтента, який їх погашає. За бажанням клiєнта банк може продовжити строк дiї чекової книжки або клiєнт може поповнити її лiмiт у разi його використання.

     Для поповнення лiмiту чекодавець подає до банку платiжне доручення (фiзична особа може подавати заяву про перерахування коштiв за формою додатка 11 до цiєї Iнструкцiї) разом з вiдповiдною чековою книжкою. У реквiзитi платiжного доручення "Призначення платежу" робиться напис "Поповнення лiмiту за чековою книжкою, номери невикористаних розрахункових чекiв з N ____ до N ____".

     У разi припинення клiєнтом подальших розрахункiв розрахунковими чеками до закiнчення строку дiї чекової книжки та наявностi за нею невикористаного лiмiту чекодавець подає чекову книжку до банку разом з платiжним дорученням (фiзична особа може подавати її з заявою про перерахування коштiв за формою додатка 19 до цiєї Iнструкцiї) для зарахування невикористаного залишку лiмiту на той рахунок, з якого бронювалися кошти.

     Якщо пiсля повного використання розрахункових чекiв iз чекової книжки її лiмiт буде невикористаним, то чекодавцю може надаватися нова чекова книжка на суму невикористаного лiмiту. Для цього чекодавець подає до банку-емiтента заяву на отримання нової чекової книжки разом з використаною чековою книжкою та корiнцями використаних розрахункових чекiв.

     Вiдповiдальний виконавець банку, перевiривши за корiнцями використаних розрахункових чекiв залишок невикористаного лiмiту, робить у реєстрацiйнiй картцi в графi "Примiтка" у рядку, в якому був зроблений запис щодо видачi цiєї книжки, напис "Залишок лiмiту перевiрений", пiсля чого повертає чекодавцю чекову книжку з корiнцями.

     Строк дiї нової чекової книжки встановлюється з дня її видачi.

     26. Чекодавець має перiодично перевiряти правильнiсть використання уповноваженими ним особами розрахункових чекiв i вiдповiднiсть оплачених розрахункових чекiв документам постачальникiв, на оплату яких вони видавалися. На зворотному боцi корiнця останнього виданого розрахункового чека робиться вiдмiтка про таку перевiрку за пiдписом головного бухгалтера чекодавця або його заступника. Чекодавець має звiряти суми на корiнцях розрахункових чекiв з отриманими вiд банку-емiтента виписками з рахунку чекодавця, з якого здiйснювалась оплата цих розрахункових чекiв.

     27. У разi втрати чекової книжки (розрахункового чека) чекодавець має подати до банку-емiтента заяву (додаток 20) iз зазначенням номерiв невикористаних розрахункових чекiв. Вiдповiдальний виконавець банку-емiтента робить у реєстрацiйнiй картцi (додатки 15 i 16) у графi "Примiтка" вiдмiтку про номери загублених розрахункових чекiв.

     Кошти в сумi невикористаного лiмiту чекової книжки повертаються клiєнту на пiдставi його платiжного доручення (фiзичнiй особi можуть повертатися на пiдставi заяви про перерахування коштiв згiдно з додатком 19).

     У разi втрати фiзичною особою розрахункового чека, який був виданий для одноразового розрахунку, кошти повертаються їй не ранiше нiж через 10 календарних днiв пiсля закiнчення строку дiї розрахункового чека.

     28. У разi вiдмови банку-емiтента оплатити розрахунковий чек чекодержатель має право пред'явити до чекодавця в установленому порядку претензiю, а в разi її часткового або повного вiдхилення чекодавцем - звернутися з позовом до суду.

     Чекодавець, якому видана чекова книжка (розрахунковий чек), вiдповiдає за неправильне використання розрахункових чекiв, за збитки у разi передавання чекової книжки або окремих розрахункових чекiв iншiй особi, втрати або крадiжки, а також через зловживання осiб, уповноважених на пiдписання розрахункових чекiв.

     У разi порушення клiєнтом порядку розрахункiв розрахунковими чеками банк може позбавити його права користуватися цим платiжним iнструментом, якщо це передбачено умовами договору про розрахунково-касове обслуговування.

РОЗДIЛ VIII. РОЗРАХУНКИ ЗА АКРЕДИТИВАМИ

     1. Умови та порядок проведення розрахункiв за акредитивами передбачаються в договорi мiж бенефiцiаром i заявником акредитива (у цьому роздiлi далi - договiр) i не повиннi суперечити чинному законодавству, у тому числi нормативно-правовим актам Нацiонального банку.

     Якщо це передбачено в текстi договору, то розрахунки за акредитивами регулюються Унiфiкованими правилами та звичаями для документарних акредитивiв в редакцiї 1993 року (публiкацiя Мiжнародної торгової палати N 500) у частинi, що не суперечить чинному законодавству, у тому числi нормативно-правовим актам Нацiонального банку.

     2. Акредитив за своєю суттю є договором, що вiдокремлений вiд договору купiвлi-продажу або iншого контракту, на якому вiн може базуватися, навiть якщо в акредитивi є посилання на них.

     3. За операцiями з акредитивами всi зацiкавленi сторони мають справу тiльки з документами, а не з товарами, послугами або iншими видами виконання зобов'язань, з якими можуть бути пов'язанi цi документи.

     4. Банк-емiтент може вiдкривати такi види акредитивiв:

     покритий - акредитив, для здiйснення платежiв за яким завчасно бронюються кошти платника в повнiй сумi на окремому рахунку в банку-емiтентi або у виконуючому банку. Кошти заявника акредитива бронюються на аналiтичному рахунку "Розрахунки за акредитивами" вiдповiдних балансових рахункiв (далi - аналiтичний рахунок "Розрахунки за акредитивами");

     непокритий - акредитив, оплата за яким, у разi тимчасової вiдсутностi коштiв на рахунку платника, гарантується банком-емiтентом за рахунок банкiвського кредиту.

     5. Акредитив може бути вiдкличним або безвiдкличним. Це зазначається на кожному акредитивi. У разi вiдсутностi такої позначки акредитив вважається безвiдкличним.

     6. Вiдкличний акредитив може бути змiнений або анульований банком-емiтентом у будь-який час без попереднього повiдомлення бенефiцiара (наприклад, у разi недотримання умов, передбачених договором, дострокової вiдмови банком-емiтентом вiд гарантування платежiв за акредитивом).

     Усi розпорядження про змiни умов вiдкличного акредитива або його анулювання заявник може надати бенефiцiару тiльки через банк-емiтент, який повiдомляє виконуючий банк, а останнiй - бенефiцiара.

     Виконуючий банк не має права приймати розпорядження безпосередньо вiд заявника акредитива (за винятком, якщо банк-емiтент є виконуючим банком).

     Якщо виконуючий банк не є банком-емiтентом, то змiна умов вiдкличного акредитива або його анулювання вiдбуваються тiльки пiсля отримання вiд виконуючого банку вiдповiдного повiдомлення, яким пiдтверджується те, що до часу змiни умов або анулювання акредитива документи за акредитивом не були поданi.

     Документи за акредитивом, що вiдповiдають умовам акредитива та поданi бенефiцiаром i прийнятi виконуючим банком до отримання останнiм повiдомлення про змiну умов або анулювання акредитива, пiдлягають оплатi.

     У разi здiйснення платежу виконуючим банком до отримання повiдомлення про змiну або анулювання акредитива проти документiв, якi за зовнiшнiми ознаками вiдповiдають умовам акредитива, банк-емiтент зобов'язаний надати вiдшкодування виконуючому банку, який уповноважений на здiйснення платежу.

     7. Безвiдкличний акредитив - це акредитив, який може бути анульований або умови якого можуть бути змiненi тiльки за згодою на це бенефiцiара, на користь якого вiн був вiдкритий, i банку-емiтента.

     Безвiдкличний акредитив - це тверде зобов'язання банку-емiтента сплатити кошти в порядку та в строки, визначенi умовами акредитива, якщо документи, що передбаченi ним, подано до банку, зазначеному в акредитивi, або банку-емiтенту та дотриманi строки та умови акредитива.

     Умови акредитива є дiйсними для бенефiцiара, поки вiн не повiдомить про згоду на внесення змiн до них банку, який авiзував йому цi змiни. Бенефiцiар має письмово повiдомити про погодження або вiдмову щодо внесення змiн.

     Прийняття часткових змiн не дозволяється.

     Бенефiцiар може достроково вiдмовитися вiд використання акредитива.

     8. Бенефiцiар може подати пропозицiї про внесення змiн до умов акредитива, звернувшись безпосередньо до заявника акредитива, який у разi згоди вносить змiни до акредитива через банк-емiтент, який надсилає повiдомлення виконуючому банку.

     9. Вiдносини мiж банком-емiтентом та авiзуючим та/або виконуючим банком регулюються договорами, в яких передбачається розмiр комiсiйних за авiзування та iншi витрати, пов'язанi з вiдкриттям i виконанням акредитива, вiдповiдальнiсть сторiн щодо оплати документiв згiдно з умовами акредитива тощо.

     10. Акредитив може бути авiзований бенефiцiару через iнший (авiзуючий) банк. Авiзуючий банк, якщо вiн не визначений виконуючим банком, не несе зобов'язань щодо сплати за акредитивом.

     11. Для вiдкриття акредитива клiєнт подає до банку-емiтента заяву на акредитив (у цьому роздiлi далi - заява) за формою додатка 7 до цiєї Iнструкцiї не менше нiж у трьох примiрниках, заповнену згiдно з вимогами додатка 8 до цiєї Iнструкцiї, та в разi вiдкриття покритого акредитива - вiдповiднi платiжнi доручення.

     Заява мiстить умови акредитива, якi складаються так, щоб, з одного боку, вони давали змогу банкам без ускладнень їх проконтролювати, з iншого - забезпечували б iнтереси сторiн, якi використовують акредитив.

     Акредитив має мiстити лише тi умови, якi банк може перевiрити документально.

     12. Реквiзити, що передбаченi формою заяви, є обов'язковими (крiм реквiзиту "Додатковi умови"), i тому в разi вiдсутностi одного з них акредитив не вiдкривається i заява повертається заявнику без виконання.

     Якщо перелiк документiв не вмiщується на бланку заяви, то заявник акредитива подає його окремим додатком, кiлькiсть примiрникiв якого має вiдповiдати кiлькостi примiрникiв заяви. Оригiнал цього додатка пiдписується уповноваженими особами та скрiплюється вiдбитком печатки заявника акредитива.

     Банк-емiтент, прийнявши заяву, визначає спосiб виконання акредитива, авiзуючий та виконуючий банки i здiйснює вiдповiднi бухгалтерськi записи.

     13. Якщо вiдкривається покритий акредитив, депонований у виконуючому банку, який не є банком-емiтентом, то заявник подає до банку-емiтента крiм заяви платiжне доручення на перерахування коштiв для бронювання їх у виконуючому банку. Банк-емiтент перераховує кошти заявника на аналiтичний рахунок "Розрахунки за акредитивами" у виконуючому банку та повiдомляє його про умови акредитива.

     14. У разi вiдкриття покритого акредитива, депонованого в банку-емiтентi, заявник подає заяву та платiжне доручення на перерахування коштiв iз свого рахунку на аналiтичний рахунок "Розрахунки за акредитивами" у банку-емiтентi.

     15. Акредитив вважається вiдкритим пiсля того, як здiйснено вiдповiднi бухгалтерськi записи за рахунками та надiслано повiдомлення про вiдкриття та умови акредитива (у цьому роздiлi далi - повiдомлення) бенефiцiару.

     Дата виконання платiжних доручень, наданих разом iз заявою на акредитив, i дата повiдомлення бенефiцiару мають збiгатися.

     16. У разi вiдкриття покритого акредитива клiєнт подає заяву, як правило, у чотирьох примiрниках. Перший примiрник заяви банк-емiтент облiковує за вiдповiдним позабалансовим рахунком, що призначений для облiку акредитивiв, другий (з потрiбною позначкою банку про дату надходження) - разом з випискою з рахунку вiн видає заявнику як розписку банку про вiдкриття акредитива, третiй та четвертий, як правило, використовуються для iнформування виконуючого банку та бенефiцiара про умови акредитива.

     17. На вiдкриття непокритого акредитива платник подає заяву в чотирьох примiрниках. У реквiзитi заяви "Вид акредитива" має додатково зазначатися "непокритий". Перший примiрник заяви в цьому разi облiковується банком-емiтентом за позабалансовим рахунком, що призначений для облiку непокритих акредитивiв.

     Виконуючий банк облiковує примiрник заяви або повiдомлення, отриманий вiд банку-емiтента, за вiдповiдним позабалансовим рахунком, що призначений для облiку акредитивiв. Такий облiк ведеться окремо вiд облiку повiдомлень про вiдкриття покритих акредитивiв.

     18. Банк-емiтент iнформує виконуючий (авiзуючий) банк про вiдкриття акредитива шляхом надсилання йому електронною поштою (електронне повiдомлення) або iншими засобами зв'язку, що передбаченi договорами мiж банками, заяви або повiдомлення.

     19. Заяву або повiдомлення банк-емiтент надсилає авiзуючому банку не пiзнiше наступного робочого дня пiсля отримання заяви вiд клiєнта.

     Повiдомлення має мiстити номер акредитива, усi його умови, спосiб платежу, мiсце виконання та строк дiї акредитива.

     У повiдомленнi мають чiтко зазначатися повноваження авiзуючого банку щодо виду акредитивної операцiї.

     20. Якщо в повiдомленнi банку-емiтента, що надiслане електронною поштою, телетайпом чи iншими засобами зв'язку, не зазначено "подробицi далi", то його поштове пiдтвердження не потрiбне i в разi його надходження воно не береться до уваги, а робочим документом є це електронне повiдомлення.

     Якщо в такому повiдомленнi зазначено "подробицi далi", то воно має лише iнформативний характер i робочим документом є заява, що надiслана поштою або доставлена iншим звичайним способом зв'язку згiдно з Правилами приймання, оброблення та доставки кореспонденцiї банкiвських установ спецзв'язком Державного комiтету зв'язку та iнформатизацiї України.

     21. Про вiдкриття та умови акредитива виконуючий (авiзуючий) банк повiдомляє бенефiцiара (авiзує акредитив) протягом 10 робочих днiв з дня отримання повiдомлення вiд банку-емiтента (авiзуючого банку).

     22. Пiсля вiдвантаження продукцiї (виконання робiт, надання послуг) бенефiцiар подає виконуючому банку потрiбнi документи, що передбаченi умовами акредитива, разом з реєстром документiв за акредитивом.

     Реєстр документiв за акредитивом складається за формою додатка 21 до цiєї Iнструкцiї та подається в банк, як правило, у чотирьох примiрниках.

     23. Виконуючий банк ретельно перевiряє поданi бенефiцiаром документи щодо дотримання всiх умов акредитива i в разi порушення хоча б однiєї з умов не проводить виплати за акредитивом, про що iнформує бенефiцiара i надсилає повiдомлення до банку-емiтента для отримання згоди на оплату документiв з розбiжностями. Зазначене повiдомлення має мiстити повний перелiк розбiжностей з умовами акредитива, виявлених пiд час перевiрки.

     24. У разi неотримання вiдповiдi протягом семи робочих днiв пiсля вiдправлення повiдомлення або надходження негативної вiдповiдi виконуючий банк повертає бенефiцiару всi документи за акредитивом, зазначивши на зворотному боцi першого примiрника реєстру документiв за акредитивом причини повернення документiв i засвiдчивши цей запис пiдписами вiдповiдального виконавця та працiвника, на якого покладено функцiї контролера, i вiдбитком штампа банку.

     25. Не приймаються до оплати за акредитивом документи, якi мають розбiжностi з умовами акредитива або змiст яких суперечить один одному.

     26. Заявнику акредитива рекомендується зазначати в умовах акредитива, ким має оформлятися (засвiдчуватися тощо) кожний документ, що вимагається умовами акредитива, та його змiст.

     27. Якщо умовами акредитива передбачено акцепт заявника акредитива, то для його здiйснення уповноважена особа заявника має подати бенефiцiару:

     документ, що засвiдчує її особу;

     зразок її пiдпису, засвiдчений заявником акредитива (якщо його немає у виконуючому банку);

     доручення, виданi заявником акредитива, щодо її повноважень. На документах, якi за умовами акредитива мають бути акцептованi, уповноважена особа робить такий напис:

	"Акцептований за рахунок акредитива вiд		N
		(дата)

	Уповноваженим
		(назва заявника акредитива)

	Пiдпис				".
				(дата)

     28. У виконуючому банку вiдповiдальний виконавець перевiряє наявнiсть акцептного напису та вiдповiднiсть його поданому зразку.

     Виплати бенефiцiару за акредитивом, кошти за яким заброньовано у виконуючому банку, здiйснюються з аналiтичного рахунку "Розрахунки за акредитивами".

     29. Списання коштiв з аналiтичного рахунку "Розрахунки за акредитивами" виконуючий банк здiйснює на пiдставi першого примiрника реєстру документiв за акредитивом, що наданий разом з iншими документами, що вiдповiдають умовам акредитива.

     Перший примiрник реєстру документiв за акредитивом залишається в документах дня виконуючого банку, другий (з потрiбними вiдмiтками банку про дату одержання та виконання) - видається бенефiцiару, третiй та четвертий примiрники разом з документами, передбаченими умовами акредитива, надсилаються до банку-емiтента, в якому третiй примiрник використовується для списання суми заяви з вiдповiдного позабалансового рахунку, що призначений для облiку акредитивiв, а четвертий - видається заявнику акредитива разом з iншими документами за акредитивом.

     30. Якщо виконуючий банк за рахунок заброньованих коштiв оплатив документи з розбiжностями без повiдомлення банку-емiтента та отримання вiдповiдних повноважень i в разi подальшої вiдмови банку-емiтента вiд оплати зазначених документiв, то виконуючий банк зобов'язаний вiдшкодувати сплачену суму.

     31. Виконуючий банк пiд час використання акредитива, кошти за яким заброньовано в банку-емiтентi, перевiряє за дорученням цього банку виконання всiх умов акредитива за поданим бенефiцiаром реєстром документiв за акредитивом та iншими документами, що передбаченi акредитивом.

     32. Четвертий примiрник реєстру (з потрiбними вiдмiтками банку про дату одержання) виконуючий банк видає бенефiцiару, третiй - використовує для списання суми заяви на акредитив з вiдповiдного позабалансового рахунку, що призначений для облiку акредитивiв (пiсля надходження коштiв вiд банку-емiтента), перший та другий примiрники реєстру документiв за акредитивом разом з iншими документами надсилає до банку-емiтента.

     33. Банк-емiтент, зробивши перевiрку виконання всiх умов акредитива, на пiдставi першого примiрника реєстру документiв за акредитивом списує кошти з аналiтичного рахунку "Розрахунки за акредитивами" i перераховує їх на рахунок бенефiцiара.

     34. Перший примiрник реєстру документiв за акредитивом банк-емiтент зберiгає в документах дня банку, а другий (з потрiбними вiдмiтками банку про дату одержання та виконання) - видає заявнику акредитива разом з iншими документами за акредитивом.

     35. Якщо своєчасно одержати кошти з рахунку заявника акредитива неможливо (у разi оплати за акредитивом за рахунок кредиту), то банк-емiтент до вирiшення цього питання згiдно з умовами договору облiковує заборгованiсть заявника акредитива за балансовим рахунком, що призначений для облiковування короткострокових кредитiв. Одночасно банк-емiтент списує з вiдповiдного позабалансового рахунку, що призначений для облiку акредитивiв, ту суму, що була виплачена за акредитивом бенефiцiару.

     36. У всiх акредитивах обов'язково має передбачатися дата закiнчення строку i мiсце подання документiв для платежу. Дата, яку зазначено в заявi, є останнiм днем для подання бенефiцiаром до оплати реєстру документiв за акредитивом та документiв, передбачених умовами акредитива. Банки мають здiйснювати контроль за строком дiї акредитива, який зазначений у заявi.

     37. У день закiнчення строку дiї акредитива, кошти за яким заброньованi у виконуючому банку, останнiй в кiнцi операцiйного дня меморiальним ордером списує кошти з аналiтичного рахунку "Розрахунки за акредитивами" та перераховує в банк-емiтент на рахунок, з якого вони надiйшли.

     Банк-емiтент зараховує одержанi кошти на рахунок заявника акредитива та списує вiдповiдну суму з вiдповiдного позабалансового рахунку, що призначений для облiку акредитивiв.

     38. Про закриття непокритого акредитива в зв'язку iз закiнченням строку його дiї виконуючий банк надсилає повiдомлення банку-емiтенту електронною поштою або iншими засобами зв'язку, що передбаченi договором мiж банками, та списує суму акредитива з вiдповiдного позабалансового рахунку, що призначений для облiку акредитивiв.

     Пiсля отримання повiдомлення про закриття акредитива банк-емiтент списує вiдповiдну суму з вiдповiдного позабалансового рахунку, що призначений для облiку акредитивiв.

     39. Акредитив, кошти за яким заброньованi в банку-емiтентi, закривається ним пiсля закiнчення строку, зазначеного в акредитивi, з додаванням нормативного строку проходження документiв спецзв'язком вiд виконуючого банку до банку-емiтента або пiсля отримання вiд виконуючого банку пiдтвердження про невиконання акредитива.

     40. У кiнцi операцiйного дня банк-емiтент меморiальним ордером перераховує кошти з аналiтичного рахунку "Розрахунки за акредитивами" на рахунок заявника акредитива i надсилає повiдомлення виконуючому банку для їх списання з вiдповiдного позабалансового рахунку, що призначений для облiку акредитивiв.

     41. Анульований банком-емiтентом вiдкличний акредитив закривається в день надходження повiдомлення про його анулювання в порядку, передбаченому цим роздiлом.

РОЗДIЛ IX. РОЗРАХУНКИ ПIД ЧАС ЗДIЙСНЕННЯ ЗАЛIКУ ВЗАЄМНОЇ ЗАБОРГОВАНОСТI

     1. До розрахункiв, що здiйснюються як залiк взаємної заборгованостi платникiв, належать розрахунки, за якими взаємнi зобов'язання боржникiв i кредиторiв погашаються в рiвнозначних сумах, i лише за їх рiзницею здiйснюється платiж на загальних пiдставах.

     2. Цi розрахунки можуть здiйснюватися шляхом зарахування зобов'язань мiж двома платниками або групою платникiв усiх форм власностi однiєї або рiзних галузей господарства.

     3. Пiдприємства, що мають господарськi зв'язки за поставками товарiв (виконаними роботами, наданими послугами), можуть здiйснювати розрахунки перiодично за сальдо зустрiчних вимог.

     4. У договорах мiж пiдприємствами передбачаються перiодичнiсть звiряння взаємної заборгованостi зi складанням вiдповiдного акта, строки та платiжнi iнструменти, iз застосуванням яких здiйснюватимуться розрахунки.

     5. Пiсля складання акта звiряння взаємної заборгованостi в строки, визначенi чинним законодавством, та сторона, на користь якої склалося кредитове сальдо взаємозобов'язань, виписує розрахунковий документ (платiжне доручення, вимогу-доручення) або оформляє вексель.

РОЗДIЛ X. ВИКОНАННЯ БАНКАМИ ТА ЇХ УСТАНОВАМИ РIШЕНЬ (УХВАЛ) СУДIВ, САНКЦIОНОВАНИХ ПОСТАНОВАМИ ПРОКУРОРА ПОСТАНОВ СЛIДЧИХ ТА ПОСТАНОВ ДЕРЖАВНИХ ВИКОНАВЦIВ ЩОДО АРЕШТУ КОШТIВ ЮРИДИЧНИХ ТА ФIЗИЧНИХ ОСIБ

     1. Вiдповiдно до Закону України "Про банки i банкiвську дiяльнiсть" на кошти, що знаходяться на рахунках клiєнтiв банку, може накладатись арешт.

     2. Арешт може накладатися тiльки на пiдставi рiшення (ухвали) суду, санкцiонованої прокурором постанови слiдчого, постанови державного виконавця. Якщо арешт накладає господарський суд, то крiм рiшення (ухвали) ним має бути виданий також наказ.

(пункт 2 роздiлу X iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 04.12.2001 р. N 495)

     3. Залежно вiд рiшення (ухвали) суду, санкцiонованої прокурором постанови слiдчого, постанови державного виконавця арешт може накладатися на всi кошти, що є на всiх рахунках клiєнта банку, або на кошти на будь-якому конкретному рахунку, на кошти на рахунку в цiлому i на конкретно визначену суму.

     4. Рiшення (ухвала) суду, санкцiонована прокурором постанова слiдчого, постанова державного виконавця надсилається ними безпосередньо до банку, в якому вiдкрито рахунок клiєнта, на кошти якого накладено арешт.

     5. Заходи щодо здiйснення арешту коштiв виконуються банком негайно пiсля отримання рiшення (ухвали) суду, санкцiонованої прокурором постанови слiдчого, постанови державного виконавця. Якщо рiшення (ухвала) суду, санкцiонована прокурором постанова слiдчого, постанова державного виконавця надiйшло(а) до банку пiсля закiнчення операцiйного дня, то заходи щодо здiйснення арешту коштiв виконуються банком за станом на початок наступного операцiйного дня.

     6. Для забезпечення виконання рiшення (ухвали) суду, санкцiонованої прокурором постанови слiдчого, постанови державного виконавця на час накладення арешту банк вiдкриває клiєнту на тому самому балансовому рахунку, що й рахунок, на який накладено арешт, окремий аналiтичний рахунок (далi у цьому роздiлi - спецiальний рахунок).

     7. У разi наявностi на рахунку клiєнта суми, що визначена рiшенням (ухвалою) суду, санкцiонованою прокурором постановою слiдчого, постановою державного виконавця, банк меморiальним ордером списує зазначену суму з рахунку, на який накладено арешт, та резервує її на спецiальному рахунку.

     Пiсля цього в разi вiдсутностi iнших рiшень (ухвал) суду, санкцiонованих прокурором постанов слiдчого, постанов державного виконавця банк вiдновлює проведення операцiй за рахунком клiєнта за встановленим порядком.

     8. У разi недостатностi коштiв на рахунку для виконання рiшення (ухвали) суду, санкцiонованої прокурором постанови слiдчого, постанови державного виконавця банк перераховує наявну на цьому рахунку суму коштiв на спецiальний рахунок, оприбутковує рiшення (ухвалу) суду, санкцiоновану прокурором постанову слiдчого, постанову державного виконавця на вiдповiдному позабалансовому рахунку та не пiзнiше нiж наступного робочого дня письмово повiдомляє суд (слiдчого, державного виконавця) про недостатнiсть коштiв з метою прийняття ним вiдповiдного рiшення.

     У разi вiдсутностi коштiв на рахунку для виконання рiшення (ухвали) суду, санкцiонованої прокурором постанови слiдчого, постанови державного виконавця банк оприбутковує рiшення (ухвалу) суду, санкцiоновану прокурором постанову слiдчого, постанову державного виконавця на вiдповiдний позабалансовий рахунок та не пiзнiше нiж наступного робочого дня письмово повiдомляє суд (слiдчого, державного виконавця) про вiдсутнiсть коштiв з метою прийняття ним вiдповiдного рiшення.

     При цьому в разi надходження коштiв на рахунок вiдповiдача здiйснюється їх накопичення на спецiальному рахунку до остаточного вирiшення цього питання судом, звiльнення з-пiд арешту або накопичення суми, зазначеної в рiшеннi (ухвалi) суду, санкцiонованiй прокурором постановi слiдчого, постановi державного виконавця.

     9. Якщо на кошти на рахунку накладено арешт i на спецiальному рахунку не накопичена сума, що зазначена в рiшеннi (ухвалi) суду, санкцiонованiй прокурором постановi слiдчого, постановi державного виконавця, то банк:

     припиняє виконання доручень платника та розпоряджень стягувачiв про списання коштiв з рахункiв платника, за винятком платiжних вимог на примусове списання (стягнення) коштiв, що оформленi на пiдставi рiшень судiв;

     повертає не пiзнiше нiж наступного робочого дня безпосередньо суду (слiдчому, державному виконавцю) без виконання iншi рiшення (ухвали) суду, санкцiонованi прокурором постанови слiдчого, постанови державного виконавця про накладення арешту, що надходитимуть до банку.

     10. Накопичення коштiв здiйснюється в кiнцi операцiйного дня.

     11. Якщо до банку разом надiйшло кiлька рiшень (ухвал) суду, санкцiонованих прокурором постанов слiдчого, постанов державного виконавця, то банк виконує їх згiдно з цим роздiлом у порядку їх послiдовного надходження.

     У разi вiдсутностi коштiв для послiдовного виконання всiх рiшень (ухвал) суду, санкцiонованих прокурором постанов слiдчого, постанов державного виконавця, тi з них, що не виконанi, повертаються суду (слiдчому, державному виконавцю) у порядку, передбаченому пунктом 9 цього роздiлу.

     Рiшення (ухвали) суду, санкцiонованi прокурором постанови слiдчого, постанови державного виконавця, за якими здiйснено повне або часткове накопичення коштiв на спецiальному рахунку, облiковуються банком на вiдповiдному позабалансовому рахунку.

     12. Кошти, якi накопичуються на спецiальному рахунку, забороняється використовувати до отримання рiшення суду про їх стягнення або рiшення (ухвали) суду, санкцiонованої прокурором постанови слiдчого, постанови державного виконавця про звiльнення їх з-пiд арешту. Накопиченi кошти використовуються для забезпечення позову (конфiскацiї). Будь-якi iншi перерахування зi спецiального рахунку та перерахування за рахунок коштiв, накопичених на ньому, здiйснюватися не можуть, за винятком оплати будь-яких платiжних вимог на примусове списання (стягнення) коштiв, що оформленi на пiдставi рiшень судiв.

     У разi надходження до банку такої платiжної вимоги на списання (стягнення) коштiв з рахунку, на якому на кошти накладено арешт, i вiдсутностi/недостатностi на ньому коштiв для її виконання банк меморiальним ордером перераховує потрiбну суму зi спецiального рахунку на рахунок, на якому на кошти накладено арешт, а якщо на спецiальному рахунку накопичена сума менша, нiж необхiдна, то всю накопичену суму. Пiсля цього платiжна вимога виконується у порядку, передбаченому роздiлом V цiєї Iнструкцiї.

     13. Пiсля прийняття рiшення суду i за наявностi на спецiальному рахунку коштiв банк меморiальнiм ордером перераховує накопичену суму зi спецiального рахунку на рахунок, з якого вона перераховувалася, пiсля цього на пiдставi виконавчого документа та платiжної вимоги стягувача вiн перераховує кошти на рахунок, зазначений у платiжнiй вимозi.

     Якщо на спецiальному рахунку накопичена сума менша, нiж визначена в рiшеннi суду, то пiсля перерахування банком накопиченої суми зi спецiального рахунку на рахунок, з якого вона перераховувалася, платiжна вимога виконується банком у порядку, передбаченому пунктом 15 роздiлу V цiєї Iнструкцiї.

     У разi прийняття судом рiшення про стягнення суми, меншої, нiж накопичена на спецiальному рахунку, банк меморiальним ордером зараховує накопичену суму на рахунок, з якого вона перераховувалася, пiсля цього на пiдставi виконавчого документа та платiжної вимоги стягувача вiн перераховує кошти на рахунок, зазначений у платiжнiй вимозi, невикористана сума залишається в розпорядженнi платника.

     14. У разi прийняття судом рiшення (ухвали), слiдчим - постанови, державним виконавцем - постанови про звiльнення з-пiд арешту в зв'язку з вiдмовою в позовi або з iнших причин банк вiдновлює проведення операцiй в установленому порядку.

     Банк не пiзнiше наступного робочого дня пiсля скасування арешту перераховує зi спецiального рахунку кошти, накопиченi на ньому за час накладення арешту, на той рахунок, з якого вони перераховувалися.

     15. Списання банком коштiв з рахунку платника для їх перерахування на спецiальний рахунок i списання коштiв зi спецiального рахунку у випадках, передбачених цим роздiлом, здiйснюються на пiдставi меморiальних ордерiв.

     Реквiзит "Призначення платежу" таких ордерiв має мiстити посилання на дату, номер та назву документа, для забезпечення виконання якого цей меморiальний ордер складено.

РОЗДIЛ XI. ОСОБЛИВОСТI РОЗРАХУНКIВ В ЕЛЕКТРОННИХ СИСТЕМАХ ТИПУ "КЛIЄНТ - БАНК"

     1. Для оперативного ведення клiєнтом своїх рахункiв у банку та обмiну технологiчною iнформацiєю клiєнти можуть застосовувати програмно-технiчний комплекс "клiєнт банку - банк" (далi - система "клiєнт - банк").

     2. Програмне забезпечення системи "клiєнт - банк" має вiдповiдати вимогам нормативно-правових актiв Нацiонального банку, якi пред'являються до технологiї та захисту електронних банкiвських розрахункiв за допомогою системи "клiєнт - банк".

     3. Система "клiєнт - банк" є складовою програм автоматизацiї банкiвської дiяльностi та джерелом надходження розрахункових документiв через системи автоматизацiї банку (далi - САБ) до системи електронних платежiв Нацiонального банку чи внутрiшньої платiжної системи i складається з клiєнтської та банкiвської частини.

     4. Клiєнтська частина системи "клiєнт - банк" забезпечує автоматичне ведення поточного стану рахунку клiєнта в банку, враховуючи проведенi початковi та зворотнi платежi. Електроннi розрахунковi документи, що подаються клiєнтом у банк, мають вiдповiдати формату платiжних документiв системи електронних платежiв Нацiонального банку, iз зазначенням електронних цифрових пiдписiв вiдповiдальних осiб платника, яким згiдно з установчими документами надане право пiдпису. Реквiзити електронного розрахункового документа, що використовується в системi "клiєнт - банк", визначаються договором мiж банком та клiєнтом, але обов'язково цей документ має мiстити такi з них:

     дату i номер;

     назву, iдентифiкацiйний код (номер) платника та номер його рахунку;

     назву та код банку платника;

     назву, iдентифiкацiйний код (номер) одержувача та номер його рахунку;

     назву та код банку одержувача;

     суму цифрами;

     призначення платежу.

     Банкiвська частина системи "клiєнт - банк" забезпечує перевiрку наведених електронних пiдписiв на кожному електронному розрахунковому документi клiєнта та за платiжним файлом.

(пункт 4 роздiлу XI iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     5. Банкiвська частина системи "клiєнт - банк" є невiд'ємною складовою частиною САБ i має забезпечувати безперервний захист клiєнтських електронних розрахункових документiв пiд час їх оброблення в САБ.

(пункт 5 роздiлу XI iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     6. Програмне забезпечення клiєнтської частини системи "клiєнт - банк" може мiститися в одному окремому комп'ютерi (для невеликих пiдприємств чи фiзичних осiб) або функцiонувати в локальнiй мережi клiєнта.

     7. Технологiя оброблення облiкової iнформацiї, додатковi регiстри та форми первинних документiв, на пiдставi яких здiйснюються операцiї банкiвської частини системи "клiєнт - банк", мають викладатися в положеннi про облiкову полiтику банку.

     8. Юридичною пiдставою для роботи клiєнта за допомогою системи "клiєнт - банк" i оброблення банком його електронних розрахункових документiв є окремий договiр мiж ним i банком. У договорi обов'язково мають обумовлюватися права, обов'язки та вiдповiдальнiсть сторiн, порядок вирiшення спорiв у разi їх виникнення тощо.

(пункт 8 роздiлу XI iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     9. Пiд час використання системи "клiєнт - банк" клiєнт має дотримуватися всiх вимог, що встановлює банк, з питань безпеки оброблення електронних розрахункових документiв. Якщо це передбачено в договорi, то банк має право виконувати перiодичнi перевiрки клiєнта щодо виконання ним вимог захисту iнформацiї та зберiгання засобiв захисту в клiєнтськiй частинi системи "клiєнт - банк" i припиняти обслуговування клiєнта за допомогою цiєї системи в разi невиконання ним вимог безпеки.

(пункт 9 роздiлу XI iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     10. Якщо це передбачено договором мiж банком та клiєнтом, то використання клiєнтом системи "клiєнт - банк" не виключає можливе оброблення банком документiв клiєнта на паперових носiях.

     11. Пiд час здiйснення розрахункiв через систему "клiєнт - банк" застосовуються електроннi розрахунковi документи.

(пункт 11 роздiлу XI iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     12. Платник може формувати електроннi розрахунковi документи за допомогою клiєнтської частини системи "клiєнт - банк" на пiдставi належним чином оформлених платiжних доручень, платiжних вимог-доручень, а також з використанням платiжних карток.

(пункт 12 роздiлу XI iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     13. У разi вiдсутностi/недостатностi коштiв на рахунку платника банк повертає електронний розрахунковий документ без виконання, якщо iнше не передбачено в договорi мiж банком та клiєнтом.

(пункт 13 роздiлу XI iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     14. Не дозволяється формування клiєнтами електронних розрахункових документiв на пiдставi розрахункових документiв, якi мають додатки (реєстр чекiв, реєстр документiв за акредитивом тощо), а також формування стягувачем електронних розрахункових документiв на пiдставi платiжних вимог на примусове списання (стягнення) коштiв. Цi платiжнi вимоги надсилаються клiєнтом до банку на паперових носiях у порядку, передбаченому роздiлом II цiєї Iнструкцiї.

(пункт 14 роздiлу XI iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     15. Пiд час використання системи "клiєнт - банк" здiйснюється звiряння (квитовка) файлiв початкових i зворотних платежiв мiж банкiвською i клiєнтською частиною системи "клiєнт - банк", пiдготовка виписки за платiжними операцiями клiєнта в банку протягом операцiйного дня та звiряння цiєї iнформацiї з iнформацiєю з клiєнтської частини системи "клiєнт - банк" наприкiнцi дня.

     16. Якщо пiд час звiрки реєстру не виявлено розбiжностей, то вiн роздруковується, пiдписується вiдповiдальним виконавцем банку, засвiдчується вiдбитком штампа банку i пiдшивається в документи дня як первинний документ, що надiйшов вiд клiєнта в банк, щоденно архiвується i зберiгається в банку протягом установленого строку.

     Якщо пiд час звiрки реєстру виявлено розбiжностi, то банк це врегульовує вiдповiдно до внутрiшнiх правил та укладених договорiв.

     17. Реєстр має обов'язково мiстити вiдомостi про дату i час подання власником рахунку електронних розрахункових документiв до банку.

(абзац перший пункту 17 роздiлу XI iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     Пiсля отримання вiд банку виписки з рахунку клiєнт складає реєстр електронних розрахункових документiв, якi вiдправленi в банк каналами зв'язку i прийнятi банком до оплати.

(абзац другий пункту 17 роздiлу XI iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

     Такий самий реєстр за кожним клiєнтом складається в банку пiсля формування балансу операцiйного дня.

Директор Департаменту платiжних систем

В. М. Кравець

 

Додаток 1 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi

(додаток 1 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

 

Директор Департаменту платiжних систем

В. М. Кравець

 

Додаток 1-а до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi

(додаток 1-а iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

 

Директор Департаменту платiжних систем

В. М. Кравець

 

Додаток 1-б до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi

(додаток 1-б iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

 

Директор Департаменту платiжних систем

В. М. Кравець

 

Додаток 2 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi

Директор Департаменту платiжних систем

В. М. Кравець

 

Додаток 3 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi

Директор Департаменту платiжних систем

В. М. Кравець

 

Додаток 4 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi

Директор Департаменту платiжних систем

В. М. Кравець

 

Додаток 4-а до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi

Директор Департаменту платiжних систем

В. М. Кравець

 

Додаток 5 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi

(зворотний бiк чека)

Директор Департаменту платiжних систем

В. М. Кравець

 

Додаток 6 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi

(зворотний бiк чека)

Директор Департаменту платiжних систем

В. М. Кравець

 

Додаток 7 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi

Директор Департаменту платiжних систем

В. М. Кравець

 

Додаток 8 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi

ПРАВИЛА ЗАПОВНЕННЯ РЕКВIЗИТIВ РОЗРАХУНКОВИХ ДОКУМЕНТIВ НА ПАПЕРОВИХ НОСIЯХ, ЇХ РЕЄСТРIВ I ЗАЯВИ НА ВIДКРИТТЯ АКРЕДИТИВА

     1. Цi правила мiстять вимоги щодо заповнення реквiзитiв розрахункових документiв, їх реєстрiв i заяви на вiдкриття акредитива.

     2. У цих правилах слово "Банк" означає - банки, що обслуговують платника, одержувача, стягувача.

N поля	Назва реквiзиту	Вимоги щодо заповнення реквiзиту
1	Назва документа	Зазначається назва розрахункового документа або реєстру, передбаченого Iнструкцiєю Нацiонального банку України про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi України.
2	Код розрахункового документа	Зазначається код розрахункового документа за Державним класифiкатором управлiнської документацiї, затвердженим наказом Держстандарту України вiд 06.11.96 N 472. Код має вiдповiдати назвi розрахункового документа, зазначенiй у полi 1.
3	N	Зазначається номер розрахункового документа (реєстру, заяви на вiдкриття акредитива), що може включати як цифри, так i букви.
4	Дата складання	Зазначається дата складання розрахункового документа (реєстру, заяви на вiдкриття акредитива): число, мiсяць та рiк цифрами у форматi ДД/ММ/РРРР (за винятком розрахункових чекiв) або число - цифрами ДД, мiсяць словом, рiк цифрами РРРР.
5	Дата валютування	Зазначається дата, починаючи з якої грошi, переказанi платником отримувачу, переходять у власнiсть отримувача. Пiд час формування електронного розрахункового документа системи електронних платежiв Нацiонального банку України реквiзит "Дата валютування" розмiщується в полi "Допомiжнi реквiзити".
6	Сума словами	Зазначається з великої букви сума розрахункового документа (реєстру, заяви на вiдкриття акредитива) та слово "гривень" ("гривня", "гривнi" або "грн."), копiйки - цифрами та слово "копiйка" ("копiйки", "копiйок" або "коп."). Якщо сума складається лише з копiйок, то перед її зазначенням обов'язковим є написання слiв "Нуль гривень". Якщо сума платежу виражена в цiлих гривнях, то зазначається "00 копiйок" або "00 коп.".
7	Сума	Зазначається сума цифрами, гривнi вiд копiйок вiддiляються комою ",", копiйки позначаються двома знаками. Якщо сума розрахункового документа виражена в цiлих гривнях, то замiсть копiйок проставляється два нулi "00".
8	Код платника	Зазначається iдентифiкацiйний код платника за Єдиним державним реєстром пiдприємств i органiзацiй України, для фiзичних осiб - iдентифiкацiйний номер платника податкiв, якщо вiн присвоєний органами Державної податкової адмiнiстрацiї України. Якщо iдентифiкацiйний номер фiзичнiй особi не присвоєний, то ставиться дев'ять нулiв. Вимога щодо проставлення коду поширюється лише на резидентiв України. Якщо платник вiдповiдно до чинного законодавства є нерезидентом, то реквiзит мiстить цифровий тризначний код за Класифiкатором країн свiту (ДК007-96) тiєї країни, в якiй нерезидент зареєстрований як юридична особа (для фiзичних осiб - країни постiйного проживання). У цьому разi реквiзит починається iз символу "#".
9	Платник	Зазначається назва (скорочена назва) платника, що збiгається з назвою платника, яка заявлена банку платника в картцi зi зразками пiдписiв та вiдбитка печатки. Якщо платник - це орган Державного казначейства (фiнансова установа), який здiйснює платiж за дорученням свого клiєнта зi свого рахунку, вiдкритого в банку, то реквiзит може додатково мiстити номер рахунку цього клiєнта в цьому органi Державного казначейства (фiнансовiй установi) та (якщо вiн присвоєний) його iдентифiкацiйний код (номер).
10	Рахунок платника	Зазначається номер рахунку платника в банку. Якщо платником є орган Державного казначейства (фiнансова установа), який здiйснює платiж за дорученням свого клiєнта, то зазначається номер рахунку цього органу Державного казначейства (фiнансової установи).
11	Банк платника	Зазначається назва та мiсцезнаходження (населений пункт) банку платника. Якщо платник обслуговується в територiально вiдокремленому безбалансовому вiддiленнi банку, то зазначається назва балансової установи банку.
12	Код банку платника	Код банку, зазначеного в полi 11.
13	Банк одержувача	Зазначається назва та мiсцезнаходження (населений пункт) банку одержувача. Якщо одержувач обслуговується в територiально вiдокремленому безбалансовому вiддiленнi банку, то зазначається назва балансової установи банку.
14	Код банку одержувача	Код банку, зазначеного в полi 13.
15	Одержувач	Зазначається назва (скорочена назва) одержувача, що збiгається з назвою одержувача, яка заявлена банку одержувача в картцi зi зразками пiдписiв та вiдбитка печатки. Якщо одержувач - це орган Державного казначейства (фiнансова установа), на рахунок якого в банку зараховуються кошти на користь його клiєнта, то це поле може додатково мiстити номер рахунку цього клiєнта в цьому органi Державного казначейства (фiнансовiй установi) та (якщо вiн присвоєний) iдентифiкацiйний код (номер).
16	Код одержувача	Зазначається iдентифiкацiйний код одержувача за Єдиним державним реєстром пiдприємств i органiзацiй України, для фiзичних осiб - iдентифiкацiйний номер платника податкiв, якщо вiн присвоєний органами Державної податкової адмiнiстрацiї. Якщо iдентифiкацiйний номер фiзичнiй особi не присвоєний, або вiн невiдомий платнику, то ставиться дев'ять нулiв. Вимоги щодо проставлення коду поширюються тiльки на резидентiв України. Якщо одержувач вiдповiдно до чинного законодавства є нерезидентом, то реквiзит мiстить цифровий тризначний код за Класифiкатором країн свiту (ДК007-96) тiєї країни, в якiй нерезидент зареєстрований як юридична особа (для фiзичних осiб - країна постiйного проживання). У цьому разi реквiзит починається з символу "#".
17	Рахунок одержувача	Зазначається номер рахунку одержувача в банку. Якщо одержувач - це орган Державного казначейства (фiнансова установа), який здiйснює платiж за дорученням свого клiєнта, то зазначається номер рахунку цього органу Державного казначейства (фiнансової установи).
18	Код операцiї	Заповнюється, якщо платник або одержувач (стягувач) платежу (або вони разом) - це особи, якi вiдповiдно до чинного законодавства є нерезидентами. Поле мiстить данi про змiст операцiї, за якою здiйснюється рух коштiв, а також код країни, у якiй одержувач платежу зареєстрований як юридична особа (для фiзичних осiб - країна постiйного проживання). Цi данi мають вiдображатися як семизначний цифровий код, а саме: першi чотири знаки - код операцiї за стандартною класифiкацiєю платiжного балансу, останнi три знаки - код країни одержувача платежу за Класифiкатором країн свiту (ДК007-96). В iнших випадках це поле заповнюється, якщо це передбачено нормативно-правовими актами Нацiонального банку. Пiд час формування розрахункового документа в електронному виглядi цей реквiзит є частиною реквiзиту "Призначення платежу".
19	Призначення платежу	Цей реквiзит у платiжних дорученнях та платiжних вимогах-дорученнях заповнюється з урахуванням вимог, установлених роздiлом III цiєї Iнструкцiї. Реквiзит "Призначення платежу" у платiжних вимогах на примусове списання (стягнення) коштiв (у тому числi податкових органiв) заповнюється з урахуванням вимог роздiлу V цiєї Iнструкцiї. У розрахункових документах на сплату платежiв до бюджету цей реквiзит заповнюється з урахуванням вимог додатка 3 до Порядку передачi iнформацiї вiд установ банкiв до органiв державної податкової служби електронними засобами з питань проведення операцiй вiдкриття, закриття рахункiв; зарахування податкiв, повернення надмiрно сплачених сум; реєстру розрахункових документiв про сплату платежiв до бюджету; щоденної банкiвської звiтностi за формою 412-Д (затверджений постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 08.07.98 N 267, зареєстрований в Мiнiстерствi юстицiї України 02.09.98 за N 546/2986).
40	М. П.	Ставиться печатка, зразок якої заявлений платником банку платника в картцi зi зразками пiдписiв та вiдбитка печатки.
41	Пiдписи платника	Ставляться пiдписи (пiдпис) вiдповiдальних осiб платника, якi вповноваженi розпоряджатися рахунком i зразки пiдписiв яких заявленi банку платника в картцi зi зразками пiдписiв та вiдбитка печатки.
42	Пiдпис банку	Ставляться пiдписи вiдповiдального виконавця банку, який оформив меморiальний ордер, та працiвника, на якого покладено функцiї контролера.
43	М. П. одержувача	Ставиться печатка одержувача, зразок якої заявлений банку одержувача в картцi зi зразками пiдписiв та вiдбитка печатки.
44	Пiдписи одержувача	Ставляться пiдписи (пiдпис) вiдповiдальних осiб одержувача, якi вповноваженi розпоряджатися рахунком i зразки пiдписiв яких заявленi банку одержувача в картцi зi зразками пiдписiв та вiдбитка печатки.
45	Строк дiї чека	Строк дiї чека зазначається так: дата та рiк цифрами, мiсяць словом.
50	Дата надходження	Зазначається число, мiсяць та рiк отримання банком платника розрахункового документа: цифрами у форматi ДД/ММ/РРРР або число вказується цифрами ДД, мiсяць словом i рiк цифрами РРРР.
51	Дата виконання	Зазначається число, мiсяць та рiк списання коштiв з рахунку платника цифрами у форматi ДД/ММ/РРРР або число зазначається цифрами ДД, мiсяць словами, рiк цифрами РРРР.
60	Дата надходження в банк стягувача/одержувача	Зазначається дата прийняття та перевiрки банком стягувача платiжної вимоги, яка пiдлягає надсиланню в банк платника (банком чи безпосередньо стягувачем), або дата прийняття банком одержувача розрахункового документа (реєстру, заяви на вiдкриття акредитива) для надсилання в банк платника.
61	Рахунок стягувача	Зазначається номер рахунку стягувача в обслуговуючому банку.
62	Стягувач	Зазначається назва (скорочена назва) стягувача, що збiгається з назвою стягувача, яка заявлена банку стягувача в картцi зi зразками пiдписiв та вiдбитка печатки. Додатково може зазначатися поштова адреса стягувача.
63	Банк стягувача	Зазначається назва банку, що обслуговує стягувача, в який стягувач подав платiжну вимогу. Додатково може зазначатися поштова адреса цього банку.
64	М. П. стягувача	Ставиться печатка стягувача, зразок якої заявлений банку стягувача в картцi зi зразками пiдписiв та вiдбитка печатки.
65	Пiдписи стягувача	Ставлять пiдписи вiдповiдальнi особи стягувача, зразки пiдписiв яких заявленi банку стягувача в картцi зi зразками пiдписiв та вiдбитка печатки.
66	Код стягувача	Зазначається iдентифiкацiйний код стягувача за Єдиним державним реєстром пiдприємств i органiзацiй України, для фiзичних осiб - iдентифiкацiйний номер платника податкiв, якщо вiн присвоєний органами Державної податкової адмiнiстрацiї України. Якщо iдентифiкацiйний код (номер) не присвоєний, то ставиться дев'ять нулiв. Вимоги щодо проставлення коду поширюються тiльки на резидентiв України.
67	Код банку стягувача	Зазначається код банку стягувача (органу Державного казначейства, якщо вiн присвоєний), якому стягувач надав розрахунковий документ.

 

(додаток 8 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318, вiд 10.05.2002 р. N 173)

 

Директор Департаменту платiжних систем

В. М. Кравець

 

Додаток 9 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi

(зворотний бiк
реєстру платiжних вимог)

Директор Департаменту платiжних систем

В. М. Кравець

 

Додаток 10 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi

РОЗРАХУНКОВА ЧЕКОВА КНИЖКА НА __ ЧЕКIВ
(мiсце для штампа банку)
ЗБЕРIГАТИ В НАДIЙНОМУ МIСЦI, ЩО ЗАМИКАЄТЬСЯ НА КЛЮЧ

Зворотний бiк розрахункової чекової книжки

	Ця книжка дiйсна до
		(число словами)

"	_________	"	__________________	200_ р.
	(цифрами)		(мiсяць лiтерами)

Умiщує чеки з N

до N

,

видана
	(чекодавець)

	за особовим рахунком
		(номер)

для розрахункiв з

на загальну суму лiмiту
	(цифрами)		(словами)

		Печатка банку	банк	________
	_________________		мiсто ________________
Дата видачi	"___" _____________ 200_ р. (мiсяць лiтерами)		___________________ (пiдпис банку)

ПОРЯДОК ЗАПОВНЕННЯ ЧЕКIВ IЗ РОЗРАХУНКОВИХ ЧЕКОВИХ КНИЖОК ТА ЇХ ВИКОРИСТАННЯ

     1. Чеки заповнюються вiд руки чорнилом, кульковою ручкою або з використанням технiчних засобiв. Пiдписуються чеки чорнилом або кульковою ручкою.

     2. Назва отримувача вписується пiсля слова "Кому".

     Пiд час розрахункiв за товари (виконанi роботи, наданi послуги) у рядку "Сплатiть за цим чеком" зазначається загальна назва товарiв (виконаних робiт, наданих послуг), а також номер та дата рахунку, за оплату якого виписаний чек.

     3. Чеки пiдписує власник книжки або за його дорученням уповноважена особа, яка має право пiдпису. Чеки скрiплюються вiдбитком печатки чекодавця.

     4. Будь-якi виправлення в чеку не дозволяються.

     5. Власнику забороняється передавати чекову книжку будь-якiй iншiй юридичнiй або фiзичнiй особi, а також пiдписувати незаповненi бланки чекiв та засвiдчувати їх вiдбитком печатки.

     6. Розрахунковi чеки використовуються тiльки для безготiвкових перерахувань з рахунку чекодавця на рахунок отримувача коштiв i не пiдлягають сплатi готiвкою.

     7. Одночасно з виписуванням чека на його корiнцi зазначається назва отримувача коштiв, номери документiв, що оплачуються, сума i залишок лiмiту (крiм випадкiв, коли за дiючими правилами розрахункiв чеками цi реквiзити заповнюються касиром транспортної органiзацiї або пiдприємством зв'язку).

     8. Головнi бухгалтери пiдприємств, якi ведуть розрахунки чеками, зобов'язанi перiодично перевiряти:

     а) правильнiсть використання чекiв особою, яка уповноважена їх пiдписувати;

     б) правильнiсть виведення залишкiв лiмiту на корiнцях чекiв, а на зворотному боцi останнього перевiреного корiнця чека має робитися вiдмiтка за пiдписом головного бухгалтера (заступника головного бухгалтера) чекодавця;

     в) вiдповiднiсть суми на корiнцях чекiв записам у виписках з особового рахунку в банку.

Директор Департаменту платiжних систем

В. М. Кравець

 

Додаток 11 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi

(назва банку-емiтента)
ЗАЯВА про перерахування коштiв N _____
вiд "___" ______________ 200_ р.

	Я,		,
		(прiзвище, iм'я, по батьковi)

паспорт серiї ________ N _________, виданий "___"	___________	200_ р.
	(словами)

	,
(ким)

прошу перерахувати з мого рахунку
	(номер)
(сума цифрами та словами)
для депонування на рахунок за чековою книжкою (розрахунковим чеком)

______________	:
(номер)

для отримання чекової книжки (розрахункового чека);     для поповнення коштiв на рахунку за чековою книжкою (розрахунковим чеком) (потрiбне пiдкреслити).

Пiдпис клiєнта ____________

	Заяву прийняв
		(пiдпис)

 

Директор Департаменту платiжних систем

В. М. Кравець

 

Додаток 12 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi

ПОРЯДОК ОТРИМАННЯ ЧЕКОВОЇ КНИЖКИ (РОЗРАХУНКОВОГО ЧЕКА)

     1.1. Для отримання чекової книжки пiдприємство подає до банку-емiтента заяву в одному примiрнику (додаток 14), пiдписану особами, яким надане право пiдпису документiв для здiйснення розрахунково-грошових операцiй, та засвiдчену вiдбитком печатки.

     Для отримання чекової книжки (розрахункового чека) фiзична особа подає до банку-емiтента заяву в одному примiрнику (додаток 13). Заява визначеної форми заповнюється клiєнтом вiд руки або з використанням технiчних засобiв за всiма зазначеними в нiй реквiзитами.

     У заявi та талонi до неї чекодавець ставить номер рахунку, з якого здiйснюватиметься оплата чекiв. Заява приймається банком протягом 30 календарних днiв з дати її складання.

     У разi потреби дозволяється одночасне надання пiдприємству за однiєю заявою кiлькох чекових книжок iз зазначенням загальної суми лiмiту за рахунок заброньованих чекодавцем коштiв. На зворотному боцi заяви чекодавець самостiйно зазначає суму лiмiту за кожною книжкою.

     1.2. Заповнена клiєнтом заява подається до банку-емiтента. Вiдповiдальний виконавець установлює особу клiєнта за документом, що її засвiдчує, перевiряє правильнiсть заповнення заяви, наявнiсть коштiв на його рахунку, вiдповiднiсть пiдпису i вiдбитка печатки чекодавця тим, що зазначенi в картцi iз зразками пiдписiв i вiдбитка печатки, подає заяву на пiдпис головному бухгалтеру i керiвнику установи банку або особам, яким надане право такого пiдпису, i передає її разом з талоном до каси.

     1.3. Касир ставить на заявi та талонi до неї номери чекiв i передає вiдповiдальному виконавцю чекову книжку разом iз заявою пiд пiдпис у талонi. Талон до заяви залишається в касi.

     1.4. Вiдповiдальний виконавець перевiряє наявнiсть усiх чекiв у чековiй книжцi та на внутрiшньому боцi обкладинки чекової книжки зазначає: назву чекодавця (для фiзичних осiб - прiзвище, iм'я, по батьковi чекодавця, данi документа, що засвiдчує його особу), номер рахунку, з якого сплачуються чеки, строк дiї чекової книжки, лiмiт чекової книжки.

     Потiм вiн уписує в кожний чек такi реквiзити:

     а) назву i код (номер) банку-емiтента (банк може ставити свiй штамп);

     б) назву чекодавця (для фiзичних осiб - прiзвище, iм'я, по батьковi чекодавця, данi документа, що засвiдчує його особу) i номер його рахунку, з якого здiйснюється оплата чекiв. Дозволяється ставити штамп iз назвою чекодавця.

     Пiд час видачi фiзичнiй особi розрахункового чека (додаток 6) вiдповiдальний виконавець заповнює такi його реквiзити:

     а) назву i код (номер) банку-емiтента (банк може ставити свiй штамп);

     б) прiзвище, iм'я, по батьковi чекодавця, данi його паспорта або документа, що його замiнює, на чеку та на корiнцi чека, iдентифiкацiйний номер;

     в) номер рахунку, з якого здiйснюється оплата чека;

     г) суму цифрами та словами;

     ґ) строк дiї чека;

     д) число, мiсяць та рiк видачi чека (мiсяць має бути написаний словами, дата видачi чека має вiдповiдати його реальнiй видачi);

     е) на зворотному боцi корiнця чека - окремими сумами суму чека, яка була внесена готiвкою, i суму, що була перерахована в безготiвковiй формi з рахунку фiзичної особи.

     Чекодавець ставить свiй пiдпис на розрахунковому чеку та його корiнцi.

     1.5. Оформлена розрахункова чекова книжка (розрахунковий чек) разом iз заявою передається працiвнику банку, який здiйснює контроль, перевiряє правильнiсть її (його) оформлення i ставить контрольний пiдпис. Чекова книжка (на зворотному боцi обкладинки) або розрахунковий чек засвiдчується печаткою банку та повертається разом iз заявою до каси.

     1.6. Касир перевiряє наявнiсть чекiв у чековiй книжцi, пiдписує талон i повертає його вiдповiдальному виконавцю для списання чекової книжки з позабалансового рахунку, призначеного для облiку бланкiв суворої звiтностi. У разi отримання фiзичною особою одного розрахункового чека касир вiдриває (вiдрiзає) корiнець вiд чека i видає оформлений чек чекодавцю, а корiнець чека повертає вiдповiдальному виконавцю для списання чека з позабалансового рахунку, призначеного для облiку бланкiв суворої звiтностi.

     1.7. Банк зобов'язаний пiд пiдпис на заявi ознайомити особу, яка одержує чекову книжку, про порядок заповнення чекiв, а також попередити чекодавця щодо вiдповiдальностi за втраченi або викраденi чеки. Якщо пiд час оформлення чекової книжки (розрахункового чека) допущено помилку, то вона (вiн) уважається зiпсованою(им) i замiсть неї (нього) виписується нова чекова книжка (розрахунковий чек). У цьому разi впоперек чекової книжки (розрахункового чека) робиться напис "Зiпсовано", зазначається дата i цей запис пiдписує вiдповiдальний виконавець. Зiпсована чекова книжка (розрахунковий чек) разом iз звiтнiстю передаються до бухгалтерiї банку та додаються до ордера позабалансового рахунку, призначеного для облiку бланкiв суворої звiтностi.

     1.8. Банк веде позасистемний облiк номерiв розрахункових чекiв (додаток 5) у реєстрацiйних картках (далi - картка) за формою додатка 15, в якiй зазначаються номер рахунку, з якого здiйснюватиметься оплата чекiв, дата видачi книжки, номери чекiв, строк дiї книжки, для яких розрахункiв видається книжка.

     При видачi банком-емiтентом розрахункового чека (додаток 6) банк веде позасистемний облiк номерiв чекiв у спецiальних реєстрацiйних картках за формою додатка 16, в яких зазначаються номер рахунку, з якого здiйснюватиметься оплата чекiв, дата видачi чека, номер чека, для яких розрахункiв видається чек.

     Якщо пiдприємству за однiєю заявою видають кiлька чекових книжок, то в картцi вони можуть бути зареєстрованi одним рядком iз зазначенням першого i останнього номерiв чекiв iз книжок, якщо порядковiсть номерiв чекiв у цих чекових книжках є незмiнною.

Директор Департаменту платiжних систем

В. М. Кравець

 

Додаток 13 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi

 

(назва банку-емiтента)   ЗАЯВА N вiд "___" ______________ 200_ р.     Я,   , (прiзвище, iм'я, по батьковi) паспорт серiї ________ N _________, виданий "___" ___________ 200_ р. (словами)   , (ким) iдентифiкацiйний номер   , прошу видати за рахунок коштiв на моєму рахунку   (номер) розрахункову чекову книжку (розрахунковий чек) з   сторiнками (кiлькiсть цифрами) на суму   (словами) Пiдпис клiєнта ______________ Керiвник установи банку   Головний бухгалтер   Чекова книжка (розрахунковий чек) з бланками за номерами _______________________________ (з - до) Видав касир   Отримав   З порядком заповнення та використання чекової книжки ознайомлений. Пiдпис клiєнта ______________________

ТАЛОН У КАСУ "___" ______________ 200_ р.   , (прiзвище, iм'я, по батьковi)   паспорт серiї _________ N ___________, виданий "___" ___________ 200_ р. (словами)   , (ким)   (iдентифiкацiйний номер) Рахунок   (номер) Для оформлення отримано розрахункову чекову книжку (розрахунковий чек) з   (номер) до   (номер) Бухгалтер (вiдповiдальний виконавець)   Чекову книжку (розрахунковий чек) з перерахуванням кiлькостi чекiв вiд бухгалтера прийняв Касир _________________

 

Додаток 14 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi

 

(назва банку-емiтента)   ЗАЯВА N вiд "___" ______________ 200_ р. Назва пiдприємства     Просимо видати з нашого рахунку   (номер) розрахункових чекових книжок   шт. (кiлькiсть словами) по   сторiнок (кiлькiсть цифрами) з депонуванням лiмiту з рахунку   (номер рахунку) для розрахункiв   (для яких розрахункiв або назва постачальника) Лiмiт установлений у сумi   (словами) Чековi книжки зобов'язуємося зберiгати в примiщеннi, яке замикається на ключ i безпечне щодо виникнення пожежi та крадiжки. Чековi книжки довiряємо отримати нашому працiвнику _______________________________, (прiзвище та iнiцiали) пiдпис якого   засвiдчуємо: (пiдпис) М.П. Пiдпис клiєнта _________________ _________________ Касi: зазначену в заявi кiлькiсть чекових книжок видати. Керiвник установи банку   Головний бухгалтер   Розрахунковi чековi книжки з бланками за номерами _______________________________ (з - до) Видав касир   Отримав   З порядком заповнення та використання чекової книжки ознайомлений. Пiдпис клiєнта ______________________

ТАЛОН У КАСУ "___" ______________ 200_ р. Рахунок   (номер) Для оформлення отримано розрахункових чекових книжок   шт.: (кiлькiсть словами) з   (номер) до   (номер) Бухгалтер (вiдповiдальний виконавець)   Чековi книжки з перерахуванням кiлькостi чекiв вiд бухгалтера прийняв Касир _________________

 

Додаток 15 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi

Реєстрацiйна картка

Особовий рахунок ___________
                                           (номер)

Дата видачi книжки	Номери чекiв		Для яких розрахункiв видана книжка або назва постачальника	Строк дiї книжки	Примiтка
	перший	останнiй

 

Директор Департаменту платiжних систем

В. М. Кравець

 

Додаток 16 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi

Реєстрацiйна картка

Номер рахунку	Дата видачi чека	Номер чека	Для яких розрахункiв виданий чек або назва постачальника	Строк дiї чека	Примiтка

 

Директор Департаменту платiжних систем

В. М. Кравець

 

Додаток 17 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi

     Пiдприємство ______________________________

ВIДОМIСТЬ
про прийнятi до оплати розрахунковi чеки

вiд "___" _______________200_ р.

N з/п	Прiзвище, iм'я, по батьковi власника чека	Серiя та номер чека	Назва документа, що засвiдчує особу - власника чека, його серiя та номер	Ким виданий документ i дата його видачi

Усього прийнято за день	___________________	розрахункових чекiв.
	(словами)

Склав	___________________
	(пiдпис)

 

Директор Департаменту платiжних систем

В. М. Кравець

 

Додаток 18 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi

Директор Департаменту платiжних систем

В. М. Кравець

 

Додаток 19 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi

(назва банку-емiтента)
ЗАЯВА про перерахування коштiв N _____
вiд "___" ______________ 200_ р.

	Я,		,
		(прiзвище, iм'я, по батьковi)

паспорт серiї ________ N _________, виданий "___"	___________	200_ р.
	(словами)

	,
(ким)

прошу перерахувати з рахунку за чековою книжкою
	(номер)

невикористаний залишок коштiв у сумi
	(цифрами)
(словами)

на мiй рахунок	______________
	(номер)

Пiдпис клiєнта ____________

	Заяву прийняв
		(пiдпис)

 

Директор Департаменту платiжних систем

В. М. Кравець

 

Додаток 20 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi

Назва банку

Код банку
(район, мiсто)

вiд
	(назва пiдприємства або прiзвище, iм'я, по батьковi фiзичної особи)

Адреса
	(юридична адреса, постiйне мiсце проживання)

Заява про втрату чекової книжки (розрахункового чека)

	Повiдомляємо (ю), що нами (мною)	"___"_______________ 200_ р.
		(дата втрати)

загублено чекову книжку (розрахунковий чек)		,
	(серiя i номери чекiв)

видану(ий) установою банку

, код банку

,

"___"_____________ 200_ р.	на суму
(дата видачi)		(цифрами та словами)

Одночасно з чековою книжкою (розрахунковим чеком) загублено такi документи, що засвiдчують мою особу:

(перелiчити документи, якщо документи не загублено, зазначити: "документи не загублено")

Про рiшення, яке буде прийнято за цiєю заявою, просимо (шу) нас (мене) повiдомити за адресою:

"___"____________ 200_ р.

М.П.
	(пiдпис власника чекової книжки (розрахункового чека)
Невикористану суму чекової книжки (розрахункового чека)

зарахувати на рахунок		у вiддiленнi банку		,
	(номер)

код банку

.

	Керiвник банку
		(пiдпис)

	Головний бухгалтер
		(пiдпис)

 

Директор Департаменту платiжних систем

В. М. Кравець

 

Додаток 21 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi

Директор Департаменту платiжних систем

В. М. Кравець

 

Додаток 22 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi

НАКАЗ* про примусову сплату боргового зобов'язання
вiд "___" _______________ 200_ р.	N _______

	У зв'язку iз закiнченням		строку сплати
		(дата)		(назва

юридичної/фiзичної особи-боржника, її iдентифiкацiйний код/номер)

кредиту (або вiдсоткiв за його користування), наданого згiдно з кредитним

договором вiд		N ____,
	(дата договору)

пунктом		якого передбачено право банку
	(номер пункту)

здiйснити примусову сплату заборгованостi, та керуючись статтею 49 Закону України "Про банки i банкiвську дiяльнiсть", НАКАЗУЮ:

1. Здiйснити примусову сплату боргового зобов'язання, списавши

з рахунку
	(номер рахунку боржника)

у банку
	(назва установи банку, її код)

заборгованiсть у загальнiй сумi		, у тому числi кредиту
	(сума)

	та вiдсоткiв за його користування		.
(сума)		(сума)

2. Наказ набирає чинностi з дня його пiдписання i може бути пред'явлений до виконання протягом одного року.     3. Наказ може бути оскаржений у судовому порядку. Вiдповiдачем у цьому разi є банк, який видав наказ.

Керiвник банку
	(прiзвище, iнiцiали)		(пiдпис)

     М.П.

____________
     * Наказ про примусову сплату боргового зобов'язання оформляється на фiрмовому бланку установи банку.

(Iнструкцiю доповнено додатком 22 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

 

Додаток 23 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi

ПОВIДОМЛЕННЯ про помилковий переказ
вiд "___" _______________ 200_ р.	N _______

	кому
		(назва юридичної/фiзичної особи або банку, якiй

	.
надсилається це повiдомлення)

	1. Банком		помилково переказанi
		(назва установи банку, її код)

	кошти в сумi		за розрахунковим документом
(дата)		(сума)

(назва документа, його дата i номер)

з рахунку		платника
	(номер)		(назва платника, його код)

на рахунок		одержувача		.
	(номер)		(назва неналежного одержувача, його код)

2. Прошу протягом трьох днiв вiд дати одержання цього повiдомлення

повернути суму		банку
	(сума)		назва установи банку,

	на рахунок
що помилково переказала кошти, її код)

(номер внутрiшнього рахунку, з якого банк за рахунок власних

	.
коштiв перерахував їх належному одержувачу)

Пiдписи банку*     М.П.	________________ ________________ ________________
			Отримано банком неналежного одержувача **
			_________________________ (дата, пiдпис)

____________
     * Повiдомлення засвiдчується пiдписами головного бухгалтера (його заступника), працiвника, на якого покладено функцiї контролю, та вiдповiдального виконавця банку.

     ** Заповнюється у разi надсилання повiдомлення через банк, що обслуговує неналежного одержувача.

(Iнструкцiю доповнено додатком 23 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

 

Додаток 24 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi

РОЗПОРЯДЖЕННЯ на списання коштiв
вiд "___" _______________ 200_ р.	N _______

	1. Платник
		(назва юридичної/фiзичної особи,
її iдентифiкацiйний код/номер)

доручає банку списати кошти з рахунку
	(номер рахунку платника)

у банку		у разi надходження
	(назва установи банку, її код)

вiд отримувача
	(назва юридичної/фiзичної
особи, її iдентифiкацiйний код/номер)
платiжної вимоги та супровiдних документiв (якщо їх надання передбачено в договорi мiж платником та отримувачем) i перерахувати кошти на рахунок

	у банку
(номер рахунку отримувача)		(назва установи банку, її код)
у день отримання цього розпорядження або в разi закiнчення операцiйного дня наступного дня.

	2. Право отримувача
		(назва юридичної/фiзичної особи,
її iдентифiкацiйний код/номер)

на договiрне списання передбачено в договорi вiд

	N ______.
(дата укладення договору)

	3. Строк сплати заборгованостi в сумi
		(сума)

настає за умови
	(у разi настання строку платежу або

	.
несплати нами зазначеної суми в установлений договором строк)

4. Розпорядження набирає чинностi з дня настання строку платежу за договором i може бути пред'явлене до виконання протягом строку дiї договору.

Пiдписи платника	________________ ________________
М.П.			Пiдпис та штамп банку

 

(Iнструкцiю доповнено додатком 24 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

 

Додаток 24-а до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi

РОЗПОРЯДЖЕННЯ на списання коштiв
вiд "___" _______________ 200_ р.	N _______

	1. Платник
		(назва юридичної/фiзичної особи,
її iдентифiкацiйний код/номер)

доручає банку		списати з рахунку
	(назва установи банку, її код)

	кошти в сумi		у разi
(номер рахунку платника)		(сума)

настання умов договору
	(договiр про розрахунково-касове

обслуговування або iнший договiр про надання банкiвських послуг)

вiд		N ______.
	(дата договору)

2. Розпорядження набирає чинностi з дня настання строку платежу за договором i може бути пред'явлене до виконання протягом строку дiї договору.

Пiдписи платника	________________ ________________
М.П.			Пiдпис та штамп банку

 

Заступник директора Департаменту платiжних систем - начальник управлiння

Л. В. Письменна

 

(Iнструкцiю доповнено додатком 24-а згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)

 

Додаток 25 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi

ПОВIДОМЛЕННЯ про невиконання розрахункового документа
вiд "___" _______________ 200_ р.	N _______

	кому
		(назва юридичної/фiзичної особи, якiй надсилається

	.
це повiдомлення)

	Банком		у зв'язку з
		(назва установи банку, її код)
вiдсутнiстю/недостатнiстю коштiв на своєму кореспондентському рахунку невиконано розрахунковий документ

	вiд		N ________,
(назва розрахункового документа)		(дата)

(назва документа, його дата i номер)

який		взято банком до облiковування за
	(дата)
вiдповiдним позабалансовим рахунком.

Пiдписи банку*     М.П.	________________ ________________ ________________
			Отримано банком платника/стягувача**
			___________________ (дата, пiдпис)

____________
     * Повiдомлення засвiдчується пiдписами головного бухгалтера (його заступника), працiвника, на якого покладено функцiї контролю, та вiдповiдального виконавця банку.

     ** Заповнюється у разi надсилання повiдомлення через банк, що обслуговує платника/стягувача.

Заступник директора Департаменту платiжних систем - начальник управлiння

Л. В. Письменна

 

(Iнструкцiю доповнено додатком 25 згiдно з постановою  Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 р. N 318)