НАЦIОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА

21.01.2004	N 22

Про затвердження Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi

Зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 29 березня 2004 р. за N 377/8976

Iз змiнами i доповненнями, внесеними
постановами Правлiння Нацiонального банку України
вiд 15 квiтня 2005 року N 132,
вiд 18 жовтня 2006 року N 407,
вiд 15 травня 2009 року N 296,
вiд 18 травня 2011 року N 154,
вiд 30 березня 2012 року N 122,
вiд 28 грудня 2012 року N 590,
вiд 9 квiтня 2015 року N 221,
вiд 9 лютого 2017 року N 8,
вiд 27 липня 2017 року N 71,
вiд 25 жовтня 2017 року N 106,
вiд 18 грудня 2017 року N 133,
вiд 11 квiтня 2018 року N 38,
вiд 28 сiчня 2019 року N 23,
вiд 25 червня 2019 року N 83,
вiд 6 листопада 2019 року N 127,
вiд 29 листопада 2019 року N 142,
вiд 24 квiтня 2020 року N 56,
вiд 10 грудня 2020 року N 156,
вiд 28 сiчня 2021 року N 10,
вiд 25 травня 2021 року N 44

     Вiдповiдно до статтi 7 Закону України "Про Нацiональний банк України" та з метою приведення порядку здiйснення безготiвкових розрахункiв в Українi в нацiональнiй валютi у вiдповiднiсть до Цивiльного кодексу України, Господарського кодексу України Правлiння Нацiонального банку України постановляє:

     1. Затвердити Iнструкцiю про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi (додається).

     2. Визнати такими, що втратили чиннiсть:

     постанову Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.03.2001 N 135 "Про затвердження Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi", зареєстровану в Мiнiстерствi юстицiї України 25.04.2001 за N 368/5559;

     постанову Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.08.2001 N 318 "Про затвердження Змiн до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi", зареєстровану в Мiнiстерствi юстицiї України 14.09.2001 за N 818/6009;

     пункт 1.13 постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 04.12.2001 N 495 "Про приведення у вiдповiднiсть до законодавства про судочинство нормативно-правових актiв Нацiонального банку України", зареєстрованої в Мiнiстерствi юстицiї України 10.12.2001 за N 1022/6213;

     постанову Правлiння Нацiонального банку України вiд 10.05.2002 N 173 "Про затвердження Змiн до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi", зареєстровану в Мiнiстерствi юстицiї України 24.05.2002 за N 448/6736;

     постанову Правлiння Нацiонального банку України вiд 12.02.2003 N 45 "Про внесення змiн до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi", зареєстровану в Мiнiстерствi юстицiї України 17.02.2003 за N 121/7442;

     постанову Правлiння Нацiонального банку України вiд 26.02.2003 N 66 "Про затвердження Змiн до деяких нормативно-правових актiв Нацiонального банку України", зареєстровану в Мiнiстерствi юстицiї України 12.03.2003 за N 197/7518;

     постанову Правлiння Нацiонального банку України вiд 16.04.2003 N 149 "Про затвердження Змiн до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi", зареєстровану в Мiнiстерствi юстицiї України 08.05.2003 за N 357/7678;

     постанову Правлiння Нацiонального банку України вiд 04.06.2003 N 227 "Про затвердження Змiн до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi", зареєстровану в Мiнiстерствi юстицiї України 11.06.2003 за N 475/7796.

     3. Департаменту платiжних систем (В.М.Кравець) пiсля державної реєстрацiї в Мiнiстерствi юстицiї України довести змiст цiєї постанови до вiдома територiальних управлiнь Нацiонального банку України та банкiв України для використання в роботi, а банкам - до вiдома своїх клiєнтiв.

     4. Постанова набирає чинностi через 10 днiв пiсля державної реєстрацiї в Мiнiстерствi юстицiї України.

Голова

С.Л.Тiгiпко

 

	ЗАТВЕРДЖЕНО постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 21 сiчня 2004 р. N 22
	Зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 29 березня 2004 р. за N 377/8976

Iнструкцiя
про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi

(У текстi Iнструкцiї та додатках до неї слова "орган державної податкової служби", "орган Державної казначейської служби України" у всiх вiдмiнках i числах замiнено вiдповiдно словами "орган доходiв i зборiв", "орган, що здiйснює казначейське обслуговування бюджетних коштiв" у вiдповiдних вiдмiнках i числах згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 9 лютого 2017 року N 8)

(У текстi Iнструкцiї та додатках до неї слова "орган доходiв i зборiв" у всiх вiдмiнках i числах замiнено словами "контролюючий орган" у вiдповiдних вiдмiнках i числах згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 27 липня 2017 року N 71)

(У текстi Iнструкцiї посилання на: пункти 10.6, 11.3, 11.12, 11.13, 12.1, 12.9, 12.11, 12.13 замiнено вiдповiдно посиланнями на пункти 9.6, 10.3, 10.12, 10.13, 11.1, 11.9, 11.11, 11.13; глави 10, 12 замiнено вiдповiдно посиланнями на глави 9, 11; додатки 8 - 20, 22 - 24 замiнено вiдповiдно посиланнями на додатки 7 - 19, 20 - 22 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11 квiтня 2018 року N 38)

(У текстi Iнструкцiї слова "миттєва безконтактна оплата" замiнено словами "платiжний застосунок" згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29 листопада 2019 року N 142)

(У текстi Iнструкцiї посилання на: додатки 1 - 6 замiнено вiдповiдно посиланнями на додатки 2 - 7; додаток 7 замiнено посиланням на додаток 9; додатки 8, 9 замiнено вiдповiдно посиланнями на додатки 11, 12; додаток 17 замiнено посиланням на додаток 13; додаток 20 замiнено посиланням на додаток 10; додаток 21 замiнено посиланням на додаток 1; додаток 22 замiнено посиланням на додаток 8 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 6 листопада 2019 року N 127)

Глава 1. Загальнi положення

     1.1. Ця Iнструкцiя розроблена вiдповiдно до Законiв України "Про Нацiональний банк України", "Про банки i банкiвську дiяльнiсть", "Про платiжнi системи та переказ грошей в Українi", Цивiльного кодексу України, Господарського кодексу України, Податкового кодексу України, iнших законодавчих актiв України та нормативно-правових актiв Нацiонального банку України (далi - Нацiональний банк).

(пункт 1.1 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132, вiд 30.03.2012р. N 122)

     1.2. Iнструкцiя встановлює загальнi правила, види i стандарти розрахункiв клiєнтiв банкiв та банкiв у грошовiй одиницi України на територiї України, що здiйснюються за участю банкiв.

(пункт 1.2 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132, вiд 18.05.2011р. N 154)

     1.3. Вимоги цiєї Iнструкцiї поширюються на всiх учасникiв безготiвкових розрахункiв, а також на стягувачiв, та обов'язковi для виконання ними.

(пункт 1.3 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 30.03.2012р. N 122)

     1.4. Термiни в цiй Iнструкцiї вживаються в такому значеннi:

     абзац другий пункту 1.4 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.04.2018р. N 38)

     абзац третiй пункту 1.4 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.04.2018р. N 38)

     абзац четвертий пункту 1.4 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.04.2018р. N 38, у зв'язку з цим абзаци п'ятий - п'ятдесят п'ятий уважати вiдповiдно абзацами другим - п'ятдесят другим)

     банк платника/отримувача/стягувача - банк, що обслуговує платника/отримувача/стягувача;

     банк-емiтент - банк, що видав розрахунковий чек (розрахункову чекову книжку);

(абзац третiй пункту 1.4 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.04.2018р. N 38)

     безготiвковi розрахунки - перерахування певної суми коштiв з рахункiв платникiв на рахунки отримувачiв коштiв, а також перерахування банками за дорученням пiдприємств i фiзичних осiб коштiв, унесених ними готiвкою в касу банку, на рахунки отримувачiв коштiв. Цi розрахунки проводяться банком на пiдставi розрахункових документiв на паперових носiях чи в електронному виглядi;

     абзац п'ятий пункту 1.4 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.04.2018р. N 38, у зв'язку з цим абзаци шостий - п'ятдесят другий уважати вiдповiдно абзацами п'ятим - п'ятдесят першим)

     вiдповiдальний виконавець - працiвник банку, який вiдповiдно до своїх службових обов'язкiв має повноваження вчиняти вiд iменi банку певнi дiї, пов'язанi iз здiйсненням розрахункiв;

     вiдповiдний рахунок/вiдповiдний позабалансовий рахунок - рахунок, визначений вiдповiдно до Iнструкцiї про застосування Плану рахункiв бухгалтерського облiку банкiв України, затвердженої постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11 вересня 2017 року N 89 (зi змiнами);

(абзац шостий пункту 1.4 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132, iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.06.2019р. N 83)

     абзац сьомий пункту 1.4 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.04.2018р. N 38, у зв'язку з цим абзаци восьмий - п'ятдесят перший уважати вiдповiдно абзацами сьомим - п'ятдесятим)

     власник рахунку в банку (далi - власник рахунку) - особа, яка вiдкриває рахунок у банку i має право розпоряджатися коштами на ньому;

     дата валютування - зазначена платником у розрахунковому документi або в документi на переказ готiвки дата, починаючи з якої кошти, переказанi платником отримувачу, переходять у власнiсть отримувача. До настання дати валютування сума переказу облiковується в банку, що обслуговує отримувача, або в установi - членi платiжної системи;

(визначення термiну пункту 1.4 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     дистанцiйне обслуговування - комплекс iнформацiйних послуг за рахунком клiєнта та здiйснення операцiй за рахунком на пiдставi дистанцiйних розпоряджень клiєнта;

     дистанцiйне розпорядження - розпорядження банку виконати певну операцiю, яке передається клiєнтом за погодженим каналом доступу, без вiдвiдання клiєнтом банку;

     документи, що засвiдчують особу, - паспорт громадянина України, для громадян iнших країн - паспортний документ, посвiдка на проживання особи без громадянства та iншi, визначенi законодавством, документи;

(абзац одинадцятий пункту 1.4 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 28.01.2019р. N 23)

     електронний розрахунковий документ - документ, iнформацiя в якому представлена у формi електронних даних, уключаючи вiдповiднi реквiзити розрахункового документа, який може бути сформований, переданий, збережений i перетворений у вiзуальну форму представлення електронними засобами;

     абзац тринадцятий пункту 1.4 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.04.2018р. N 38, у зв'язку з цим абзаци чотирнадцятий - п'ятдесятий уважати вiдповiдно абзацами тринадцятим - сорок дев'ятим)

     iнкасове доручення (розпорядження) - розрахунковий документ, що мiстить вимогу стягувача (контролюючого органу) до банку, що обслуговує платника, здiйснити без погодження з платником переказ визначеної суми коштiв з рахунку платника на рахунок отримувача;

(пункт 1.4 доповнено новим абзацом тринадцятим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 30.03.2012р. N 122, у зв'язку з цим абзаци тринадцятий - сорок восьмий уважати вiдповiдно абзацами чотирнадцятим - сорок дев'ятим)

     iнкасування (iнкасо) - здiйснення банком за дорученням клiєнта операцiй з розрахунковими та супровiдними документами з метою одержання платежу або передавання розрахункових та/чи супровiдних документiв проти платежу, або передавання розрахункових та/чи супровiдних документiв на iнших умовах;

     клiєнт - особа, яка має рахунок у банку або користується його послугами;

     абзац шiстнадцятий пункту 1.4 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019р. N 127, у зв'язку з цим абзаци сiмнадцятий - сорок дев'ятий уважати вiдповiдно абзацами шiстнадцятим - сорок восьмим)

     код платника/отримувача - iдентифiкацiйний код або реєстрацiйний номер облiкової картки платника податкiв, або серiя (за наявностi) та номер паспорта, якщо фiзична особа через свої релiгiйнi переконання вiдмовилася вiд прийняття реєстрацiйного номера облiкової картки платника податкiв та офiцiйно повiдомила про це вiдповiдний контролюючий орган i має вiдмiтку в паспортi / запис в електронному безконтактному носiї або в паспортi проставлено слово "вiдмова";

(пункт 1.4 доповнено новим абзацом шiстнадцятим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154, у зв'язку з цим абзаци шiстнадцятий - сорок сьомий уважати вiдповiдно абзацами сiмнадцятим - сорок восьмим, абзац шiстнадцятий пункту 1.4 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.02.2017р. N 8)

     кошти грошовi (далi - кошти) - грошова одиниця України, яка виконує функцiю засобу платежу та облiковується на рахунках у банках;

     меморiальний ордер - розрахунковий документ, який складається за iнiцiативою банку для оформлення операцiй щодо списання коштiв з рахунку платника i внутрiшньобанкiвських операцiй вiдповiдно до Закону України "Про платiжнi системи та переказ коштiв в Українi" та нормативно-правових актiв Нацiонального банку;

(пункт 1.4 доповнено новим визначенням термiну згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     надсилання (вiдсилання) паперового розрахункового документа та iнших документiв у паперовiй формi, якi надаються разом з ним, означає таке:

     для банкiв - передавання пiдприємству зв'язку чи iншому спецiалiзованому пiдприємству для вiдправлення засобами спецзв'язку (кур'єрською, фельд'єгерською поштою тощо) згiдно з правилами приймання, оброблення та доставки кореспонденцiї банкiвських установ спецзв'язком Державного комiтету зв'язку та iнформатизацiї України;

     для iнших, крiм банкiв, учасникiв безготiвкових розрахункiв - доставляння їх представником (фiзичною особою - також особисто) або передавання пiдприємству зв'язку чи iншому спецiалiзованому пiдприємству для вiдправлення засобами спецзв'язку (кур'єрською, фельд'єгерською поштою тощо) згiдно з правилами приймання, оброблення та доставки кореспонденцiї банкiвських установ спецзв'язком Державного комiтету зв'язку та iнформатизацiї України або передавання пiдприємству зв'язку для вiдправлення рекомендованим чи цiнним листом вiдповiдно до правил користування послугами поштового зв'язку України;

     неналежний отримувач - особа, якiй без законних пiдстав зарахована сума переказу на її рахунок або видана їй у готiвковiй формi;

(визначення термiну пункту 1.4 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     неналежний платник - особа, з рахунку якої помилково або неправомiрно переказана сума коштiв;

(визначення термiну пункту 1.4 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     неналежний стягувач - особа, що не має визначених Законом України "Про платiжнi системи та переказ грошей в Українi" пiдстав для iнiцiювання переказу коштiв з рахунку платника;

(визначення термiну пункту 1.4 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     номер рахунку платника / отримувача / стягувача за стандартом IBAN-номер банкiвського рахунку, вимоги до формування якого затвердженi постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 28 грудня 2018 року N 162 "Про запровадження мiжнародного номера банкiвського рахунку (IBAN) в Українi" (зi змiнами) (далi - номер рахунку);

(пункт 1.4 доповнено новим абзацом двадцять п'ятим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019р. N 127)

     обслуговуючий банк (банк, що обслуговує) - банк, у якому вiдкрито рахунок учаснику безготiвкових розрахункiв та/або який здiйснює для нього на договiрних умовах будь-яку з операцiй чи послуг, передбачених Законом України "Про банки i банкiвську дiяльнiсть". Обслуговування установ та органiзацiй, оплата видаткiв яких здiйснюється з єдиного казначейського рахунку, виконує також орган, що здiйснює казначейське обслуговування бюджетних коштiв;

(абзац двадцять шостий пункту 1.4 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154)

     отримувач/одержувач - особа, на рахунок якої зараховується сума переказу або яка отримує суму переказу в готiвковiй формi;

     операцiйний день - частина робочого дня банку або iншої установи - учасника платiжної системи, протягом якої приймаються документи на переказ i документи на вiдкликання та за наявностi технiчної можливостi здiйснюється їх оброблення, передавання i виконання. Тривалiсть операцiйного дня встановлюється банком або iншою установою - учасником платiжної системи самостiйно та зазначається в їх внутрiшнiх правилах;

(абзац двадцять восьмий пункту 1.4 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154)

     операцiйний час - частина операцiйного дня банку або iншої установи - учасника платiжної системи, протягом якої приймаються вiд клiєнтiв документи на переказ i документи на вiдкликання, що мають бути обробленi, переданi та виконанi цим банком протягом цього самого робочого дня. Тривалiсть операцiйного часу встановлюється банком або iншою установою - учасником платiжної системи самостiйно та зазначається в їх внутрiшнiх правилах;

(абзац двадцять дев'ятий пункту 1.4 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.02.2017р. N 8)

     пiдприємства - юридичнi особи незалежно вiд форми власностi (у тому числi органи державної влади та установи й органiзацiї, що утримуються за рахунок коштiв державного бюджету), фiлiї, представництва, вiддiлення та iншi вiдокремленi пiдроздiли, у тому числi структурнi пiдроздiли, видiленi в процесi приватизацiї, виборчi фонди (полiтичних партiй, виборчих блокiв партiй та кандидатiв у депутати), представництва юридичних осiб - нерезидентiв, iноземних iнвесторiв, фiзичнi особи - суб'єкти пiдприємницької дiяльностi;

     платiжна вимога - розрахунковий документ, що мiстить вимогу стягувача або в разi договiрного списання обтяжувача чи отримувача до банку, що обслуговує платника, здiйснити без погодження з платником переказ визначеної суми коштiв з рахунку платника на рахунок отримувача;

(абзац тридцять перший пункту 1.4 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.04.2018р. N 38)

     платiжна вимога-доручення - розрахунковий документ, який складається з двох частин:

     верхньої - вимоги отримувача безпосередньо до платника про сплату визначеної суми коштiв;

     нижньої - доручення платника обслуговуючому банку про списання зi свого рахунку визначеної ним суми коштiв та перерахування її на рахунок отримувача;

     платiжне доручення - розрахунковий документ, що мiстить письмове доручення платника обслуговуючому банку про списання зi свого рахунку зазначеної суми коштiв та її перерахування на рахунок отримувача;

     платiжнi iнструменти - засiб певної форми на паперовому, електронному чи iншому видi носiя iнформацiї, використання якого iнiцiює переказ коштiв з вiдповiдного рахунку платника;

(визначення термiну пункту 1.4 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     платник - особа, з рахунку якої iнiцiюється переказ коштiв або яка iнiцiює переказ шляхом подання до банку або iншої установи - члена платiжної системи документа на переказ готiвки разом з вiдповiдною сумою коштiв;

(визначення термiну пункту 1.4 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     помилкове списання/зарахування коштiв - списання/зарахування коштiв, унаслiдок якого з вини банку або клiєнта вiдбувається їх списання з рахунку неналежного платника та/або зарахування на рахунок неналежного отримувача;

     розрахунковий документ - документ на паперовому носiї, що мiстить доручення та/або вимогу про перерахування коштiв з рахунку платника на рахунок отримувача;

     розрахунковий чек - розрахунковий документ, що мiстить нiчим не обумовлене письмове розпорядження власника рахунку (чекодавця) банку-емiтенту, у якому вiдкрито його рахунок, про сплату чекодержателю зазначеної в чеку суми коштiв;

     розрахунково-касове обслуговування - надання банком клiєнту на пiдставi укладеного мiж ними договору послуг, якi пов'язанi з переказом коштiв з/на рахунку/ок цього клiєнта, видачею йому коштiв у готiвковiй формi, а також здiйсненням iнших операцiй, передбачених договором, форму та змiст якого банк розробляє самостiйно;

(визначення термiну пункту 1.4 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     списання договiрне (далi - договiрне списання) - списання банком з рахунку клiєнта коштiв без подання клiєнтом платiжного доручення, що здiйснюється банком у порядку, передбаченому в договорi, укладеному мiж ним i клiєнтом;

(визначення термiну пункту 1.4 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     списання примусове (далi - примусове списання коштiв) - списання коштiв, що здiйснюється стягувачем без згоди платника на пiдставi встановлених законом виконавчих документiв у випадках, передбачених законом;

     сума переказу - вiдповiдна сума коштiв, яка в результатi переказу має бути зарахована на рахунок отримувача або видана йому в готiвковiй формi;

     супровiдна вiдомiсть - супровiдний документ, що подається платником пiд час здiйснення переказу заробiтної плати, який мiстить перелiк обов'язкових реквiзитiв та загальну суму переказу, зазначену в платiжному дорученнi (далi - вiдомiсть);

(пункт 1.4 доповнено новим абзацом сорок п'ятим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 24.04.2020р. N 56)

     супровiднi документи - документи, подання яких разом iз розрахунковим документом передбачене цiєю Iнструкцiєю або договором, укладеним мiж банком та клiєнтом;

     учасники безготiвкових розрахункiв - банки та їх фiлiї, пiдприємства, фiзичнi особи та iншi клiєнти банку, з рахункiв яких списуються або на рахунки яких зараховуються кошти;

(абзац сорок шостий пункту 1.4 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154)

     фiзичнi особи - фiзичнi особи, якi не є суб'єктами господарювання;

(абзац сорок сьомий пункту 1.4 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154)

     чекодавець - пiдприємство або фiзична особа, яка здiйснює платiж за допомогою чека та пiдписує його;

     чекодержатель - пiдприємство або фiзична особа, яка є отримувачем коштiв за чеком.

     1.5. Учасники безготiвкових розрахункiв вiдкривають рахунки в порядку, що встановлюється нормативно-правовими актами Нацiонального банку з питань вiдкриття i закриття рахункiв, а також рахунки для облiку коштiв у розрахунках за конкретними операцiями.

(абзац перший пункту 1.5 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.04.2018р. N 38, вiд 25.06.2019р. N 83)

     Абзац другий пункту 1.5 виключено

(абзац другий пункту 1.5 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132, виключено згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.05.2009р. N 296, у зв'язку з цим абзац третiй уважати абзацом другим)

     Порядок проведення розрахункових операцiй за цими рахунками регулюється цiєю Iнструкцiєю, iншими нормативно-правовими актами Нацiонального банку.

     Абзац четвертий пункту 1.5 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.05.2009р. N 296)

     1.6. Банк здiйснює розрахунково-касове обслуговування своїх клiєнтiв на пiдставi вiдповiдних договорiв i своїх внутрiшнiх правил здiйснення безготiвкових розрахункiв, якщо цi правила вiдповiдають вимогам цiєї Iнструкцiї, iнших нормативно-правових актiв.

     Банк не має права визначати та контролювати напрями використання грошових коштiв клiєнта та встановлювати iншi обмеження його права щодо розпорядження грошовими коштами, не передбаченi законом, договором мiж банком i клiєнтом або умовами обтяження, предметом якого є майновi права на грошовi кошти, що розмiщенi на банкiвському рахунку.

(абзац другий пункту 1.6 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.12.2017р. N 133)

     Абзац третiй пункту 1.6 виключено

(пункт 1.6 доповнено новим абзацом третiм згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407, у зв'язку з цим абзац третiй уважати абзацом четвертим, абзац третiй пункту 1.6 виключено згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.05.2009р. N 296, у зв'язку з цим абзац четвертий уважати абзацом третiм)

     У випадках, передбачених законодавством України, клiєнт може здiйснювати платежi в iнтересах третiх осiб.

     1.7. Кошти з рахункiв клiєнтiв банки списують лише за дорученнями власникiв цих рахункiв (включаючи договiрне списання коштiв згiдно з главою 6 цiєї Iнструкцiї) або на пiдставi розрахункових документiв стягувачiв згiдно з главами 5 та 11 цiєї Iнструкцiї.

(пункт 1.7 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 30.03.2012р. N 122)

     1.8. Платники та стягувачi оформляють доручення/розпорядження про списання коштiв з рахункiв на вiдповiдних бланках розрахункових документiв, форма та порядок оформлення яких визначаються цiєю Iнструкцiєю. Платники - фiзичнi особи мають право оформляти доручення про списання коштiв зi своїх рахункiв у довiльнiй формi, погодженiй у договорi з банком.

(абзац перший пункту 1.8 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.05.2009р. N 296)

     Платник може давати доручення про списання коштiв зi свого рахунку на бланках розрахункових документiв, види яких передбаченi договором банкiвського рахунку чи iншим договором, у якому обумовлено право банку здiйснювати договiрне списання коштiв, а також у виглядi електронного розрахункового документа, якщо це передбачено договором мiж ним i банком.

     Банк для здiйснення розрахункових операцiй може формувати електроннi розрахунковi документи.

     Абзац четвертий пункту 1.8 виключено

	(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.05.2009р. N 296)
	(пункт 1.8 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     1.9. Доручення платникiв про списання коштiв зi своїх рахункiв банки приймають до виконання виключно в межах залишку коштiв на цих рахунках або якщо договором мiж банком та платником передбачено їх приймання та виконання в разi вiдсутностi/недостатностi коштiв на цих рахунках.

     Для списання коштiв з рахунку платника банк платника застосовує платiжнi iнструменти, якi визначенi цiєю главою, згiдно з нормативно-правовими актами Нацiонального банку та внутрiшнiми процедурами банку.

     1.10. Платiжнi вимоги на примусове списання коштiв з рахункiв платникiв / iнкасовi доручення (розпорядження) банки приймають незалежно вiд наявностi на них достатнього залишку коштiв та виконують їх у межах залишку коштiв згiдно з главами 2 та 11 цiєї Iнструкцiї.

(пункт 1.10 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 30.03.2012р. N 122)

     1.11. Якщо немає/недостатньо коштiв на рахунку платника, то банк не здiйснює облiк заборгованостi платника, не сплаченої в строк, та не веде реєстр розрахункових документiв, не оплачених у строк у зв'язку з вiдсутнiстю коштiв на рахунку платника, за винятком здiйснення банком таких операцiй в межах укладених ним цивiльно-правових договорiв i в порядку, визначеному цими договорами.

     1.12. Банк (фiлiя, вiддiлення), який не може виконати розрахунковий документ на списання / примусове списання / стягнення коштiв з рахунку клiєнта банку в установлений законодавством України строк зобов'язаний:

     узяти розрахунковий документ платника/стягувача/отримувача на облiковування за вiдповiдним позабалансовим рахунком;

     надiслати платнику / стягувачу / отримувачу письмове повiдомлення про невиконання розрахункового документа (додаток 1) у встановлений законодавством України строк.

	(абзац третiй пункту 1.12 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019р. N 127)
	(пункт 1.12 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 30.03.2012р. N 122, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.02.2017р. N 8)

     1.13. Пiд час здiйснення розрахункiв можуть застосовуватись акредитивна, iнкасова, вексельна форми розрахункiв, а також форми розрахункiв за розрахунковими чеками та з використанням розрахункових документiв на паперових носiях та в електронному виглядi.

     Ця Iнструкцiя встановлює правила використання пiд час здiйснення розрахункових операцiй платiжних iнструментiв у формi:

     меморiального ордера (додаток 2);

(абзац третiй пункту 1.13 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407)

     платiжного доручення (додаток 3);

     платiжної вимоги-доручення (додаток 4);

     платiжної вимоги (додаток 5);

     розрахункового чека (додатки 6 та 7);

     абзац восьмий пункту 1.13 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.04.2018р. N 38, у зв'язку з цим абзаци дев'ятий - одинадцятий уважати вiдповiдно абзацами восьмим - десятим)

     iнкасового доручення (розпорядження) (додаток 8).

(пункт 1.13 доповнено новим абзацом восьмим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 30.03.2012р. N 122, у зв'язку з цим абзаци восьмий, дев'ятий уважати вiдповiдно абзацами дев'ятим, десятим)

     За однотипними операцiями банки можуть складати зведенi меморiальнi ордери вiдповiдно до вимог, визначених нормативно-правовим актом Нацiонального банку з органiзацiї операцiйної дiяльностi в банках України, i внутрiшнiх процедур банку.

(пункт 1.13 доповнено новим абзацом дев'ятим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407, у зв'язку з цим абзац дев'ятий уважати абзацом десятим)

     Використання векселiв та електронних платiжних засобiв регулюється законодавством України, у тому числi нормативно-правовими актами Нацiонального банку.

	(абзац десятий пункту 1.13 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.02.2017р. N 8)
	(пункт 1.13 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     1.14. Клiєнти банкiв для здiйснення розрахункiв самостiйно обирають передбаченi цiєю главою платiжнi iнструменти (за винятком меморiального ордера) i зазначають їх пiд час укладення договорiв.

     Банк пiд час здiйснення розрахункових операцiй застосовує платiжнi iнструменти, що визначенi цiєю главою, згiдно iз нормативно-правовими актами Нацiонального банку та внутрiшнiми процедурами банку.

     1.15. Доручення платникiв про списання коштiв зi своїх рахункiв i зарахування коштiв на рахунки отримувачiв банки здiйснюють у термiн, установлений законодавством України.

     За несвоєчасне списання/зарахування коштiв з/на рахункiв/и клiєнтiв банки несуть вiдповiдальнiсть згiдно iз законодавством України та укладеними договорами.

     Платник несе вiдповiдальнiсть перед банком, що його обслуговує, згiдно з укладеним мiж ними договором.

     1.16. Платники самостiйно нараховують пеню на несвоєчасно сплаченi ними суми податкового боргу, оформляючи i подаючи до банку окреме платiжне доручення про сплату пенi.

     У платiжному дорученнi про сплату пенi в реквiзитi "Призначення платежу" зазначається таке: "Пеня за прострочення... (вид платежу)", а також номер, дата i сума розрахункового документа про сплату податкового боргу, за прострочення якого нараховано пеню. Крiм того, у цьому реквiзитi платiжного доручення платник може наводити розрахунок суми пенi з посиланням на закон, згiдно з яким установлено її розмiр.

     1.17. Банк здiйснює зупинення видаткових операцiй за рахунком клiєнта в разi накладення на кошти арешту вiдповiдно до законодавства України. Зупинення видаткових операцiй здiйснюється в межах суми, на яку накладено арешт, крiм випадкiв, коли арешт накладено без установлення такої суми.

	(абзац перший пункту 1.17 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154)
	(пункт 1.17 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407)

     Банк здiйснює зупинення видаткових операцiй за рахунками клiєнтiв на пiдставi рiшення суду, яке винесене за зверненням контролюючого органу i надiйшло до банку безпосередньо вiд суду або контролюючого органу пiсля отримання рiшення суду. Банк здiйснює поновлення видаткових операцiй за рахунком клiєнта на пiдставi рiшення податкового керуючого або суду.

(пункт 1.17 доповнено абзацом другим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154, абзац другий пункту 1.17 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 28.12.2012р. N 590)

     Банк у разi вiдкриття рахунку клiєнтом, щодо якого є публiчне обтяження рухомого майна, накладене державним/приватним виконавцем, зупиняє видатковi операцiї з такого рахунку на суму обтяження та вiдновлює видатковi операцiї за рахунком за умови, визначеної Законом України "Про платiжнi системи та переказ коштiв в Українi", у порядку, визначеному внутрiшнiми процедурами банку.

(пункт 1.17 доповнено абзацом третiм згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154, абзац третiй пункту 1.17 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.02.2017р. N 8, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.06.2019р. N 83)

     Зупинення фiнансових операцiй клiєнта, щодо яких є мотивована пiдозра, що вони пов'язанi з легалiзацiєю (вiдмиванням) доходiв, одержаних злочинним шляхом, або фiнансуванням тероризму, чи щодо яких застосованi мiжнароднi санкцiї, регулюється законодавством України, у тому числi нормативно-правовим актом Нацiонального банку з питання здiйснення банками фiнансового монiторингу.

(пункт 1.17 доповнено абзацом четвертим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154)

     1.18. Пункт 1.18 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407)

     1.19. Пункт 1.19 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407)

     1.20. Пункт 1.20 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407)

     1.21. Пункт 1.21 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407)

     1.22. Пункт 1.22 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407, у зв'язку з цим пункти 1.23 i 1.24 уважати вiдповiдно пунктами 1.18 i 1.19)

     1.23. Пункт 1.23 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     1.24. Пункт 1.24 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     1.25. Пункт 1.25 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     1.26. Пункт 1.26 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     1.27. Пункт 1.27 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132, у зв'язку з цим пункти 1.23 i 1.24 уважати вiдповiдно пунктами 1.18 i 1.19)

     1.18. Законодавством України i договорами можуть бути передбаченi додатковi санкцiї, крiм зазначених у цiй главi, за окремi порушення пiд час виконання грошових зобов'язань або здiйснення примусового списання коштiв.

     1.19. Банк не несе вiдповiдальностi за достовiрнiсть змiсту платiжного доручення, оформленого клiєнтом, а також за повноту i своєчаснiсть сплати клiєнтом податкiв, єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соцiальне страхування (далi - єдиного внеску) (обов'язкових платежiв).

(абзац перший пункту 1.19 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132, вiд 18.05.2011р. N 154)

     Вiдповiдальнiсть за вiдповiднiсть iнформацiї, зазначеної в платiжному дорученнi, сутi операцiї, за якою здiйснюється переказ, несе платник, який у разi її невiдповiдностi має вiдшкодовувати банку завдану внаслiдок цього шкоду.

     Усi спори, якi можуть виникнути з цих питань мiж учасниками розрахункiв, вирiшуються ними вiдповiдно до законодавства України.

     Спiрнi питання мiж банками та їх клiєнтами розглядаються ними вiдповiдно до законодавства України.

     Платники й отримувачi коштiв здiйснюють контроль за своєчасним проведенням розрахункiв та розглядають претензiї, що виникли, без участi банку.

     1.20. Банк має право перераховувати кошти, що внесенi до каси банку рiзними платниками для переказу на рахунок одного отримувача, вiдповiдно до укладених договорiв мiж банком та отримувачем коштiв за одним розрахунковим документом на загальну суму з обов'язковим наданням отримувачу всiєї iнформацiї про переказ кожного платника способом, визначеним у договорi.

     Банк має право здiйснити переказ кожної суми за окремими розрахунковими документами з обов'язковим зазначенням у реквiзитi "Призначення платежу" iнформацiї, зазначеної платником у реквiзитах "Платник" та "Призначення платежу" документа на переказ готiвки.

(главу 1 доповнено пунктом 1.20 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.05.2009р. N 296)

     1.21. Платник, якщо це передбачено договором мiж банком i платником, має право перерахувати кошти на рахунок банку для подальшого їх переказу цим банком на рахунки отримувачiв, якi вiдкритi в цьому банку або в iнших банках. Банк iнiцiює переказ цих коштiв на пiдставi меморiального ордера.

     Платник у разi перерахування коштiв для виплати заробiтної плати бiльше нiж одному працiвниковi разом iз платiжним дорученням подає вiдомiсть, яка має мiстити такi обов'язковi реквiзити:

     номер рахунку отримувача;

     код отримувача;

     сума платежу;

     пiдписи платника;

     призначення платежу.

     Обов'язковi реквiзити вiдомостi заповнюються згiдно з вимогами, викладеними в додатку 9 до цiєї Iнструкцiї.

(главу 1 доповнено пунктом 1.21 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.05.2009р. N 296, пункт 1.21 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 24.04.2020р. N 56)

     1.22. Банк приймає вiд платника розрахунковий документ на переказ коштiв за договорами про закупiвлi за товари, роботи i послуги вiдповiдно до вимог Законiв України "Про публiчнi закупiвлi" та "Про банки i банкiвську дiяльнiсть".

(главу 1 доповнено пунктом 1.22 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154, пункт 1.22 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.02.2017р. N 8)

     1.23. Банк, який у випадках, передбачених Податковим кодексом України, виконує функцiю податкового агента, списує кошти з рахунку платника в порядку, визначеному внутрiшнiми процедурами банку.

(главу 1 доповнено пунктом 1.23 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154)

Глава 2. Загальнi правила документообiгу

     2.1. Розрахунковi документи складаються на бланках, форми яких наведенi в додатках до цiєї Iнструкцiї. Реквiзити розрахункових документiв, їх реєстрiв та вiдомостi заповнюються згiдно з вимогами, зазначеними в указiвках щодо заповнення реквiзитiв розрахункових документiв, їх реєстрiв та вiдомостi (додаток 9) та вiдповiдних главах цiєї Iнструкцiї.

(абзац перший пункту 2.1 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019р. N 127, вiд 24.04.2020р. N 56)

     У бланках форм розрахункових документiв допускається застосування як слова "отримувач", так i слова "одержувач".

     2.2. Бланки розрахункових документiв (крiм розрахункових чекiв, що належать до документiв суворого облiку та/або виготовляються i розповсюджуються централiзовано) виготовляються на паперi формату А4 або А5 будь-яким способом (друкарським, з використанням комп'ютерної технiки тощо) за умови обов'язкового забезпечення наявностi та схематичного розташування всiх елементiв (рамки, лiнiї, текстовi елементи тощо, за винятком цифр у квадратних дужках, що позначають номери реквiзитiв) згiдно iз зразками, наведеними в додатках до цiєї Iнструкцiї.

     Усi текстовi елементи бланкiв мають бути виконанi українською мовою.

     2.3. Вiдповiдальнiсть за правильнiсть заповнення реквiзитiв розрахункового документа несе особа, яка оформила цей документ i подала до обслуговуючого банку.

(пункт 2.3 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407)

     2.4. Банк перевiряє вiдповiднiсть заповнення реквiзитiв розрахункових документiв клiєнтiв, крiм iнкасових доручень (розпоряджень), вимогам додатка 7 до цiєї Iнструкцiї:

(абзац перший пункту 2.4 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154, вiд 30.03.2012р. N 122)

     банк платника перевiряє заповнення таких реквiзитiв: "Платник", "Код платника", "Рахунок платника", "Банк платника" та "Пiдписи платника" (якщо згiдно з формою документа вимагається його заповнення);

(абзац другий пункту 2.4 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.10.2017р. N 106, вiд 06.11.2019р. N 127)

     банк отримувача - заповнення таких реквiзитiв: "Отримувач", "Код отримувача", "Рахунок отримувача", "Банк отримувача" та "Пiдписи отримувача" (якщо згiдно з формою документа вимагається його заповнення);

(абзац третiй пункту 2.4 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.10.2017р. N 106, вiд 06.11.2019р. N 127)

     банк стягувача - заповнення таких реквiзитiв: "Стягувач", "Код стягувача", "Рахунок стягувача", "Банк стягувача", а також "М. П. стягувача" та "Пiдписи стягувача" (якщо згiдно з формою документа вимагається їх заповнення).

(абзац четвертий пункту 2.4 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019р. N 127)

     2.5. Якщо розрахунковi документи, у яких перевiрено реквiзити, заповнено з порушенням вимог цiєї глави, глав 5, 6 i 11 та додатка 9 до цiєї Iнструкцiї, то банк, що здiйснив перевiрку, повертає їх без виконання згiдно з пунктами 2.15 i 2.18 цiєї глави та пунктом 11.11 глави 11 цiєї Iнструкцiї.

(абзац перший пункту 2.5 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 30.03.2012р. N 122)

     Також банки повертають без виконання розрахунковi документи, якщо:

     у розрахунковому документi не заповнено хоча б один iз реквiзитiв, заповнення якого передбачено його формою, крiм реквiзиту "Дата валютування";

     немає супровiдних документiв, надання яких разом з розрахунковим документом передбачено законами України, цiєю Iнструкцiєю, або закiнчився строк дiї цих супровiдних документiв;

(абзац четвертий пункту 2.5 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.02.2017р. N 8)

     у розрахунковому документi платник-резидент не заповнив реквiзит "Код країни нерезидента" отримувача;

(пункт 2.5 доповнено новим абзацом п'ятим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.06.2019р. N 83, у зв'язку з цим абзаци п'ятий - сьомий уважати абзацами шостим - восьмим)

     платiжне доручення подано до банку з порушенням законодавства України, або не може бути виконано вiдповiдно до законодавства України;

(абзац шостий пункту 2.5 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154)

     порушено iншi вимоги цiєї глави, глав 5, 6 i 11 цiєї Iнструкцiї.

(абзац сьомий пункту 2.5 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132, iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 30.03.2012р. N 122)

     У разi недотримання банками вимог, викладених у цьому пунктi та в пунктi 2.4 цiєї глави, вiдповiдальнiсть за шкоду, завдану платнику (отримувачу, стягувачу), покладається на банк, що обслуговує платника (отримувача, стягувача).

     2.6. Розрахунковий документ (за винятком розрахункового чека) виписується в кiлькостi примiрникiв, потрiбних для всiх учасникiв безготiвкових розрахункiв, з використанням електронно-обчислювальних i друкарських машин (далi - технiчнi засоби) за один раз.

(абзац перший пункту 2.6 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.05.2009р. N 296)

     Дозволяється заповнення розрахункового документа власноручно.

(пункт 2.6 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407)

     2.7. Примiрник розрахункового документа, реєстр платiжних вимог, якi залишаються в банку, мають мiстити пiдписи/пiдпис вiдповiдальних/вiдповiдальної осiб/особи, якi/яка вiдповiдно до законодавства України мають/має право розпоряджатися рахунком.

(пункт 2.7 у редакцiї постанов Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407, вiд 15.05.2009р. N 296, вiд 25.10.2017р. N 106, iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.06.2019р. N 83)

     2.8. Пiд час пiдписування розрахункового документа не дозволяється використання факсимiле, а також виправлення та заповнення розрахункового документа в кiлька прийомiв.

     2.9. Банк не має права робити виправлення в розрахунковому документi клiєнта, за винятком випадкiв, обумовлених пунктом 2.26 цiєї глави та iншими нормативно-правовими актами Нацiонального банку.

     2.10. Клiєнт, виходячи з технiчних можливостей своїх та обслуговуючого банку, може подавати до банку розрахунковi документи як на паперових носiях, так i у виглядi електронних розрахункових документiв, використовуючи системи дистанцiйного обслуговування. Спосiб подання клiєнтом документiв до банку передбачається в договорi банкiвського рахунку.

(абзац перший пункту 2.10 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     Банк, що обслуговує платника iз застосуванням систем дистанцiйного обслуговування, зобов'язаний перевiрити вiдповiднiсть номера рахунку платника i його коду, що зазначенi в електронному розрахунковому документi, i приймати цей документ до виконання, лише якщо вони належать цьому платнику.

(абзац другий пункту 2.10 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154)

     2.11. Якщо закiнчення строку для пред'явлення розрахункового документа в банк припадає на неробочий день, то останнiм днем строку вважається робочий день, наступний за неробочим.

     2.12. Розрахунковi документи приймаються банками без обмеження їх максимальної або мiнiмальної суми, крiм випадкiв, передбачених чинним законодавством, у тому числi нормативно-правовими актами Нацiонального банку.

     2.13. Банки приймають до виконання лише розрахунковi документи:

     своїх клiєнтiв, якi подають їх у банк у порядку, передбаченому договорами банкiвського рахунку цих клiєнтiв;

(абзац другий пункту 2.13 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     клiєнтiв iнших банкiв або органiв, що здiйснюють казначейське обслуговування бюджетних коштiв, якщо документи надсилають безпосередньо iншi банки або органи, що здiйснюють казначейське обслуговування бюджетних коштiв;

(абзац третiй пункту 2.13 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154)

     платiжнi вимоги / iнкасовi доручення (розпорядження) стягувача, на яких є пiдпис вiдповiдального виконавця та вiдбиток штампа банку, що обслуговує цього стягувача, якщо вiн доставляє їх у банк платника самостiйно (представником/повiреним, помiчником приватного виконавця, рекомендованим або цiнним листом тощо). Банк установлює повноваження особи, яка самостiйно доставила розрахунковий документ стягувача, у порядку, визначеному внутрiшнiми документами банку.

(абзац четвертий пункту 2.13 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 30.03.2012р. N 122, вiд 28.01.2019р. N 23, вiд 25.06.2019р. N 83, вiд 28.01.2021р. N 10)

     Розрахунковi документи, оформленi своїми клiєнтами, банк приймає протягом часу, визначеного в договорах банкiвського рахунку цих клiєнтiв. Розрахунковi документи, оформленi клiєнтами iнших банкiв або органiв, що здiйснюють казначейське обслуговування бюджетних коштiв, банк приймає протягом операцiйного дня.

(абзац п'ятий пункту 2.13 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132, вiд 18.05.2011р. N 154)

     2.14. Банк платника на всiх примiрниках прийнятих розрахункових документiв i на реєстрах обов'язково заповнює реквiзити "Дата надходження" i "Дата виконання", а банк стягувача - "Дата надходження в банк стягувача" (якщо цi реквiзити передбаченi формою документа), засвiдчуючи їх пiдписом вiдповiдального виконавця та вiдбитком штампа банку. На документах, прийнятих банком пiсля закiнчення операцiйного часу, крiм того, ставиться штамп "Вечiрня".

     Абзац другий пункту 2.14 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.05.2009р. N 296, у зв'язку з цим абзаци третiй i четвертий уважати вiдповiдно абзацами другим i третiм)

     Вiдмiткою про дату реєстрацiї банком платiжного доручення платника про сплату платежiв до бюджету є заповнення в ньому реквiзиту "Дата надходження", який банк заповнює незалежно вiд дати складання платником цього платiжного доручення.

     У розрахункових документах дата, зазначена в реквiзитi "Дата виконання", має вiдповiдати:

     датi списання коштiв з рахунку платника та зарахування на рахунок отримувача в разi їх обслуговування в одному банку;

     датi списання коштiв з рахунку платника та з кореспондентського рахунку банку платника в разi обслуговування отримувача в iншому банку.

(абзац третiй пункту 2.14 замiнено абзацами третiм - п'ятим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.05.2009р. N 296)

     2.15. Порядок повернення банком своїм клiєнтам оформлених ними розрахункових документiв та супровiдних документiв визначається в договорах банкiвського рахунку клiєнтiв. Банк, повертаючи розрахунковий документ у день його надходження, має зробити на його зворотному боцi напис про причину повернення документа без виконання (з обов'язковим посиланням на статтю закону України, вiдповiдно до якої розрахунковий документ не може бути виконано, або/та главу/пункт нормативно-правового акта Нацiонального банку, який порушено) та зазначити дату його повернення (це засвiдчується пiдписами вiдповiдального виконавця i працiвника, на якого покладено функцiї контролера, та вiдбитком штампа банку).

(пункт 2.15 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     2.16. Банк зобов'язаний / має право вiдмовитися вiд виконання платiжного доручення платника за фiнансовою операцiєю у випадках, установлених статтею 15 Закону України "Про запобiгання та протидiю легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, фiнансуванню тероризму та фiнансуванню розповсюдження зброї масового знищення".

(пункт 2.16 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154, iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.02.2017р. N 8, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.05.2021р. N 44)

     2.17. Банк повертає клiєнту платiжне доручення без виконання i на зворотному боцi платiжного доручення проставляє напис про причину його повернення [iз зазначенням дати повернення та посиланням на статтю 15 Закону України "Про запобiгання та протидiю легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, фiнансуванню тероризму та фiнансуванню розповсюдження зброї масового знищення" та на пункт 2.17 глави 2 цiєї Iнструкцiї], який засвiдчується пiдписами вiдповiдального виконавця, вiдповiдального працiвника банку або працiвника, уповноваженого вiдповiдальним працiвником банку, та вiдбитком штампа банку.

(пункт 2.17 у редакцiї постанов Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154, вiд 09.02.2017р. N 8, iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 24.04.2020р. N 56, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.05.2021р. N 44)

     2.18. У разi вiдмови виконати платiжну вимогу, оформлену стягувачем, обтяжувачем або отримувачем (якщо договiрне списання коштiв), банк у день її надходження має зробити на її зворотному боцi напис про причину повернення документа без виконання (з обов'язковим посиланням на статтю закону України, вiдповiдно до якої платiжна вимога не може бути виконана, та/або главу/пункт нормативно-правового акта Нацiонального банку, який порушено), зазначити дату повернення (це засвiдчується пiдписами вiдповiдального виконавця i працiвника, на якого покладено функцiї контролера, та вiдбитком штампа банку) i не пiзнiше наступного робочого дня надiслати цю платiжну вимогу в орган, що здiйснює казначейське обслуговування бюджетних коштiв, чи банк, вiд якого вона надiйшла.

(абзац перший пункту 2.18 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154, вiд 11.04.2018р. N 38)

     Якщо причиною повернення платiжної вимоги є неправильно зазначене найменування банку платника, то банк на зворотному боцi платiжної вимоги зазначає його правильне найменування.

(абзац другий пункту 2.18 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154)

     Якщо платiжну вимогу стягувач доставляє в банк платника самостiйно (представником/повiреним, помiчником приватного виконавця, рекомендованим або цiнним листом тощо), то банк повертає її рекомендованим чи цiнним листом.

(абзац третiй пункту 2.18 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.06.2019р. N 83)

     2.19. Розрахунковi документи, що надiйшли до банку протягом операцiйного часу, банк виконує в день їх надходження. Розрахунковi документи, що надiйшли пiсля операцiйного часу, банк виконує наступного операцiйного дня.

     Банк i клiєнт мають право, ураховуючи встановленi законодавством строки проведення переказу, передбачити в договорi банкiвського рахунку iншi, нiж встановленi в абзацi першому цього пункту, строки виконання розрахункових документiв клiєнта. Порядок виконання таких документiв визначається договором мiж банком i клiєнтом та внутрiшнiми правилами банку.

	(абзац другий пункту 2.19 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154)
	(пункт 2.19 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.05.2009р. N 296)

     2.20. Банк виконує платiжнi вимоги на примусове списання коштiв, якi надiйшли до банку до початку операцiйного часу поточного дня або протягом операцiйного часу поточного дня, але на час надходження на рахунку платника немає коштiв або їх недостатньо, з урахуванням сум, що надiйдуть на рахунок платника протягом операцiйного дня (поточнi надходження), на початку операцiйного часу наступного операцiйного дня.

     Банк на початку операцiйного часу наступного операцiйного дня виконує платiжнi вимоги на примусове списання коштiв частково вiдповiдно до пункту 5.10 глави 5 цiєї Iнструкцiї, якщо на рахунку платника з урахуванням поточних надходжень на рахунок протягом попереднього операцiйного дня буде недостатньо коштiв для їх виконання.

     Банк на початку операцiйного часу наступного операцiйного дня повертає платiжнi вимоги на примусове списання коштiв без виконання згiдно з пунктом 2.18 глави 2 цiєї Iнструкцiї, якщо на рахунку платника коштiв немає i протягом попереднього операцiйного дня кошти на його рахунок не надходили.

(пункт 20 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.05.2021р. N 44)

     2.21. Банк виконує платiжнi вимоги на примусове списання коштiв, якi надiйшли до банку пiсля операцiйного часу поточного дня, на початку операцiйного часу наступного операцiйного дня в межах наявних коштiв на кiнець попереднього операцiйного дня.

     Банк на початку операцiйного часу наступного операцiйного дня виконує платiжнi вимоги на примусове списання коштiв частково вiдповiдно до пункту 5.10 глави 5 цiєї Iнструкцiї, якщо на кiнець попереднього операцiйного дня на рахунку платника буде недостатньо коштiв для виконання цих платiжних вимог з урахуванням поточних надходжень на рахунок на кiнець попереднього операцiйного дня.

     Банк на початку операцiйного часу наступного операцiйного дня повертає платiжнi вимоги на примусове списання коштiв без виконання згiдно з пунктом 2.18 глави 2 цiєї Iнструкцiї, якщо на кiнець попереднього операцiйного дня на рахунку платника не буде коштiв для їх виконання.

(пункт 2.21 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.05.2021р. N 44)

     2.22. Банк виконує розрахунковi документи вiдповiдно до черговостi їх надходження згiдно зi статтею 1072 Цивiльного кодексу України та виключно в межах залишку коштiв на рахунку клiєнта, якщо iнше не встановлено договором мiж банком i клiєнтом.

(пункт 2.22 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.12.2017р. N 133)

     2.23. Розрахунковi документи, наданi клiєнтом обслуговуючому банку для iнкасування, надсилаються цим банком до банку платника в день їх надходження або, якщо документи надiйшли пiсля операцiйного часу, - наступного робочого дня.

(пункт 2.23 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.04.2018р. N 38)

     2.24. Списання коштiв (i в повнiй, i в частковiй сумi) з рахунку платника здiйснюється на пiдставi примiрника розрахункового документа, який залишається на зберiганнi в банку платника.

(абзац перший пункту 2.24 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.05.2009р. N 296)

     На вимогу клiєнта банк надає довiдку про виконання (часткове виконання) платiжної вимоги, що пiдписується уповноваженою/ими особою/ами, або примiрник пiдписаної нею/ними платiжної вимоги, на пiдставi якої здiйснено оплату.

(абзац другий пункту 2.24 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     Iншi примiрники розрахункового документа, але не менше нiж один (за винятком розрахункових чекiв), банк передає платнику.

     Умови (строки, перiодичнiсть тощо) передавання розрахункових документiв, у тому числi електронних розрахункових документiв, що пiдтверджують списання/зарахування коштiв з/на рахункiв/и клiєнтiв банку або пiдтверджують прийняття документiв на iнкасо та iнших документiв, визначаються в договорах банкiвського рахунку клiєнтiв з урахуванням вимог цiєї Iнструкцiї.

(абзац четвертий пункту 2.24 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     2.25. Платежi з рахункiв клiєнтiв банк здiйснює в межах залишкiв коштiв на цих рахунках на початок операцiйного дня.

     Банк може виконувати платiжнi доручення клiєнтiв з урахуванням сум, що надходять на рахунки клiєнтiв протягом операцiйного дня (поточнi надходження), якщо це визначено в договорi банкiвського рахунку.

(абзац другий пункту 2.25 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     2.26. Банк платника може робити в розрахункових документах виправлення реквiзитiв у разi:

     часткового виконання платiжної вимоги / iнкасового доручення (розпорядження). Реквiзит "Сума" виправляється згiдно з пунктом 5.10 глави 5 та пунктом 11.9 глави 11 цiєї Iнструкцiї;

(абзац другий пункту 2.26 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 30.03.2012р. N 122)

     змiни з iнiцiативи банку платника (у зв'язку з реорганiзацiєю банку, змiною в банку правил бухгалтерського облiку, виконанням банком вимог законодавства) номера рахунку платника, найменування банку платника. На зворотi цього розрахункового документа зазначаються дата внесення виправлень, пункт цiєї Iнструкцiї, згiдно з яким вони вносяться, пiдстава для їх унесення, i це засвiдчується пiдписами вiдповiдального виконавця та працiвника, на якого покладено функцiї контролера, i вiдбитком штампа банку.

(абзац третiй пункту 2.26 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.05.2009р. N 296, вiд 09.02.2017р. N 8, вiд 06.11.2019р. N 127)

     2.27. У разi порушення судом провадження у справi про банкрутство:

     банк повертає без виконання судовi рiшення/постанови державного/приватного виконавця про арешт коштiв на рахунках платника, крiм судових рiшень господарського суду в межах провадження у справi про банкрутство, якi надходитимуть до банку пiсля отримання ним ухвали суду про вiдкриття провадження у справi про банкрутство, яка надiйшла вiд суду;

     на час уведення мораторiю на задоволення вимог кредиторiв вiдповiдно до Кодексу України з процедур банкрутства банк повертає без виконання платiжнi вимоги на примусове списання коштiв з рахункiв платника / iнкасовi доручення (розпорядження) (у порядку, установленому в пунктi 2.18 глави 2 та пунктi 11.11 глави 11 цiєї Iнструкцiї), крiм платiжних вимог на примусове списання коштiв, на якi згiдно iз Кодексом України з процедур банкрутства не поширюється дiя мораторiю.

(пункт 2.27 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.02.2017р. N 8, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 24.04.2020р. N 56)

     2.28. У разi отримання банком постанови суду, яка надiйшла вiд суду або арбiтражного керуючого (керуючого санацiєю, лiквiдатора) про визнання платника банкрутом i вiдкриття лiквiдацiйної процедури вiдповiдно до Кодексу України з процедур банкрутства банк повертає без виконання:

(абзац перший пункту 2.28 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 24.04.2020р. N 56)

     платiжнi доручення платника, який визнаний банкрутом (у порядку, установленому пунктом 2.15 глави 2 цiєї Iнструкцiї);

     платiжнi вимоги / iнкасовi доручення (розпорядження) (у порядку, установленому пунктом 2.18 глави 2 та пунктом 11.11 глави 11 цiєї Iнструкцiї);

     судовi рiшення/постанови державного/приватного виконавця про арешт коштiв на рахунках платника, якi надходитимуть до банку пiсля отримання ним постанови суду про визнання платника банкрутом та якi вже прийнятi банком до виконання i облiковуються на вiдповiдних позабалансових рахунках.

(пункт 2.28 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132, вiд 15.05.2009р. N 296, вiд 18.05.2011р. N 154, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.02.2017р. N 8)

     2.29. Платник має право в будь-який час до списання платежу з рахунку вiдкликати з банку, що його обслуговує, платiжнi доручення в порядку, визначеному внутрiшнiми правилами цього банку.

     Платiжнi доручення вiдкликаються лише в повнiй сумi.

     2.30. Банк платника в разi надходження запиту (на паперових або електронних носiях) вiд банку, що обслуговує стягувача, не пiзнiше нiж наступного робочого дня пiсля дня отримання такого запиту повiдомляє останньому дату надходження в банк платника платiжної вимоги стягувача на примусове списання коштiв, а в разi його повернення - дату повернення.

(абзац перший пункту 2.30 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     Банк iнiцiатора зобов'язаний на вимогу iнiцiатора письмово повiдомити про стан виконання його доручення, що мiститься на вiдповiдному документi на переказ.

     2.31. Банк отримувача зобов'язаний зарахувати на рахунки своїх клiєнтiв кошти, що надiйшли за електронними розрахунковими документами протягом операцiйного дня, у день їх отримання, якщо пiд час проведення контролю за реквiзитами цих документiв, що здiйснюється вiдповiдно до цiєї глави, не виявлено розбiжностей.

(абзац перший пункту 2.31 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     Банк отримувача зобов'язаний перевiрити вiдповiднiсть номера рахунку отримувача i його коду, що зазначенi в електронному розрахунковому документi, i зараховувати кошти на рахунок отримувача, лише якщо вони збiгаються. У разi їх невiдповiдностi банк має право затримати суму переказу на строк до чотирьох робочих днiв (у якi враховується i день надходження до банку отримувача електронного розрахункового документа) для встановлення належного отримувача цих коштiв, яку зараховує на рахунок "Кредитовi суми до з'ясування". Банк має забезпечити зберiгання електронного розрахункового документа або належним чином оформленої його паперової копiї.

(абзац другий пункту 2.31 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132, вiд 15.05.2009р. N 296, вiд 18.05.2011р. N 154, вiд 25.06.2019р. N 83)

     Абзац третiй пункту 2.31 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     2.32. Для встановлення належного отримувача банк отримувача зобов'язаний надiслати банку платника запит щодо уточнення номера рахунку та/або коду отримувача. Обмiн запитами щодо уточнення цих реквiзитiв та вiдповiдями здiйснюється засобами платiжної системи в захищеному виглядi за допомогою окремих типiв електронних документiв, формати та правила заповнення яких визначаються цiєю платiжною системою.

(абзац перший пункту 2.32 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154)

     У разi надання банком платника уточнених даних щодо номера рахунку та/або коду отримувача з метою зарахування коштiв на його рахунок банк отримувача оформляє меморiальний ордер на пiдставi електронного розрахункового документа та уточнених даних банку платника щодо номера рахунку та/або коду отримувача. У реквiзитi "Призначення платежу" меморiального ордера банк отримувача зазначає номер i дату електронного розрахункового документа та повторює текст реквiзиту "Призначення платежу" цього документа. Документ про уточненi данi щодо номера рахунку та/або коду отримувача зберiгається разом iз паперовою копiєю електронного розрахункового документа або в електроннiй формi.

(абзац другий пункту 2.32 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.05.2009р. N 296, вiд 18.05.2011р. N 154)

     На вимогу отримувача банк надає йому паперову копiю електронного розрахункового документа, реквiзити якого уточнювалися, та копiю документа про уточненi данi.

     Якщо немає змоги встановити належного отримувача, або не надiйшли уточненi данi вiд банку платника, то банк не пiзнiше четвертого робочого дня зобов'язаний повернути кошти банку, що обслуговує платника, iз зазначенням номера та дати електронного розрахункового документа та причини повернення.

(абзац четвертий пункту 2.32 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154)

     Вiдповiдальнiсть за шкоду, завдану суб'єктам переказу у разi недотримання цих вимог, покладається на банк, що обслуговує отримувача.

(пункт 2.32 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     2.33. Якщо кошти зарахованi на рахунок "Кредитовi суми до з'ясування" унаслiдок вiдсутностi в банку отримувача рахунку, зазначеного в електронному розрахунковому документi як рахунок отримувача, i банк отримувача не має намiру уточнювати номер рахунку, то вiн повертає кошти з рахунку "Кредитовi суми до з'ясування" не пiзнiше наступного робочого дня пiсля їх надходження iз зазначенням номера та дати електронного розрахункового документа та причини повернення.

(абзац перший пункту 2.33 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407, iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154)

     Якщо кошти зарахованi на рахунок "Кредитовi суми до з'ясування" унаслiдок змiни з iнiцiативи банку отримувача (у зв'язку iз змiною в банку правил бухгалтерського облiку, виконанням банком вимог нормативно-правових актiв Нацiонального банку) номера рахунку отримувача, то банк отримувача перераховує кошти з цього рахунку на рахунок отримувача не пiзнiше наступного робочого дня пiсля їх надходження.

     Операцiю з перерахування коштiв з рахунку "Кредитовi суми до з'ясування" на рахунок отримувача банк отримувача оформляє меморiальним ордером, у реквiзитi "Призначення платежу" якого зазначає номер i дату електронного розрахункового документа, а також повторює текст реквiзиту "Призначення платежу" цього електронного розрахункового документа.

     На вимогу отримувача банк надає йому паперову копiю електронного розрахункового документа, кошти за яким були зарахованi на рахунок "Кредитовi суми до з'ясування.

(пункт 2.33 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     2.34. Якщо реквiзит електронного розрахункового документа код отримувача мiстить п'ять дев'яток, то банк, що обслуговує отримувача, зобов'язаний перевiрити тiльки номер рахунку отримувача, що зазначений в електронному розрахунковому документi. У цьому разi банк зараховує кошти лише за номером рахунку, якщо цей номер належить фiзичнiй особi.

(пункт 2.34 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154)

     2.35. Пункт 2.35 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.06.2019р. N 83, у зв'язку з цим пункти 2.36 - 2.39 уважати вiдповiдно пунктами 2.35 - 2.38)

     2.35. Якщо з вини банку кошти зарахованi на рахунок неналежного отримувача, то банк зобов'язаний одразу пiсля виявлення своєї помилки перерахувати цi кошти на рахунок отримувача, якому вони призначалися, але внаслiдок помилки банку не були зарахованi. У разi невиконання банком цiєї вимоги отримувач, якому призначалися кошти, має право в порядку, установленому законодавством України, вимагати вiд банку-порушника сплати пенi в розмiрi, визначеному законодавством України. Суму цих коштiв банк вiдображає за рахунками дебiторської заборгованостi до часу її вiдшкодування неналежним отримувачем.

     Одночасно банк, який помилково переказав кошти, зобов'язаний негайно надiслати повiдомлення неналежному отримувачу (безпосередньо або через банк, що обслуговує цього отримувача) про здiйснення йому помилкового переказу та про потребу повернути зазначену суму протягом трьох робочих днiв з дати надходження такого повiдомлення. Форма повiдомлення про помилковий переказ (далi в цiй главi - повiдомлення), яке надсилає банк неналежному отримувачу, наведена в додатку 10 до цiєї Iнструкцiї.

     2.36. Банк, що обслуговує неналежного отримувача, отримавши повiдомлення, передає його (у день отримання, але не пiзнiше наступного робочого дня) отримувачу пiд пiдпис або надсилає рекомендованим листом.

     Переказану неналежним отримувачем згiдно з повiдомленням суму коштiв банк направляє на погашення дебiторської заборгованостi. У разi несвоєчасного повернення неналежним отримувачем коштiв банк, що надсилав повiдомлення, має право вимагати в установленому законодавством України порядку сплати цим отримувачем пенi у визначеному законодавством України розмiрi.

     У разi неповернення коштiв неналежним отримувачем добровiльно банк, з вини якого кошти зарахованi цьому отримувачу не за призначенням, стягує їх в судовому порядку.

     Спори мiж банком, з вини якого здiйснено помилковий переказ коштiв, та неналежним отримувачем цих коштiв вирiшуються в судовому порядку.

     2.37. Банк, з вини якого кошти списано з рахунку неналежного платника, зобов'язаний повернути на рахунок цього платника помилково списану суму за рахунок власних коштiв, а також сплатити неналежному платнику пеню у визначеному законодавством України розмiрi, якщо договором не передбачено iншу вiдповiдальнiсть.

(абзац перший пункту 2.37 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.02.2017р. N 8)

     Повернення платнику коштiв, що списанi банком з рахунку платника без законних пiдстав або з iнiцiативи неналежного стягувача, або в разi порушення банком умов договору банкiвського рахунку чи iншого договору про надання банкiвських послуг в частинi здiйснення договiрного списання, або внаслiдок iнших помилок банку, здiйснюється в судовому порядку. За списання коштiв з рахунку платника без законних пiдстав банк має сплатити платнику пеню у визначеному законодавством України розмiрi, якщо договором не передбачено iншої вiдповiдальностi.

(абзац другий пункту 2.37 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     2.38. Працiвники банку, з вини яких здiйснено помилковий переказ коштiв, несуть вiдповiдальнiсть згiдно iз законодавством України.

Глава 3. Розрахунки iз застосуванням платiжних доручень

     3.1. Платiжне доручення оформляється платником за формою, наведеною в додатку 3 до цiєї Iнструкцiї, згiдно з вимогами щодо заповнення реквiзитiв розрахункових документiв, що викладенi в додатку 9 до цiєї Iнструкцiї, та подається до банку, що обслуговує його, у кiлькостi примiрникiв, потрiбних для всiх учасникiв безготiвкових розрахункiв.

     Банк у договорi з платником - фiзичною особою має право передбачати можливiсть подання цим платником платiжного доручення в довiльнiй формi, яке має мiстити такi обов'язковi реквiзити:

     назву документа;

     дату складання i номер;

     прiзвище, iм'я, по батьковi (за наявностi), код платника та номер його рахунку;

(абзац п'ятий пункту 3.1 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154)

     найменування банку платника;

(абзац шостий пункту 3.1 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019р. N 127)

     найменування/прiзвище, iм'я, по батьковi (за наявностi), код отримувача та номер його рахунку;

(абзац сьомий пункту 3.1 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154)

     найменування банку отримувача;

(абзац восьмий пункту 3.1 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019р. N 127)

     суму цифрами та словами;

     призначення платежу;

     пiдпис платника.

(пункт 3.1 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.05.2009р. N 296)

     3.2. Платник має право зазначати в платiжному дорученнi дату валютування, яка не може бути пiзнiше 10 календарних днiв пiсля складання платiжного доручення.

     Банк платника не приймає платiжного доручення, якщо дата валютування визначена пiзнiше 10 календарних днiв пiсля складання платiжного доручення.

     3.3. Банк отримувача до настання дати валютування, що зазначена в електронному розрахунковому документi, зараховує переказанi кошти на вiдповiдний рахунок i не пiзнiше наступного робочого дня згiдно з порядком, передбаченим у договорi, повiдомляє отримувача про надходження на його адресу коштiв та дату їх валютування.

     Банк, що обслуговує отримувача, зобов'язаний зарахувати кошти на рахунок отримувача на початок операцiйного дня, який визначений датою валютування.

     Якщо дата валютування припадає на неробочий день, то банк отримувача зараховує кошти на його рахунок на початок першого робочого дня, наступного за днем, який визначений датою валютування.

     Операцiю з перерахування коштiв з вiдповiдного рахунку на рахунок отримувача банк отримувача оформляє меморiальним ордером, у реквiзитi "Призначення платежу" якого зазначає номер i дату електронного розрахункового документа, а також повторює текст реквiзиту "Призначення платежу" цього електронного розрахункового документа.

     3.4. Платник до настання дати валютування може вiдкликати кошти, якi до зарахування на рахунок отримувача облiковуються в банку, що обслуговує отримувача. Лист про вiдкликання коштiв платник подає до свого банку, який того самого дня надає банку отримувача вказiвку про повернення коштiв.

     Банк отримувача, одержавши цю вказiвку, цього самого операцiйного дня перераховує кошти з вiдповiдного рахунку на той самий рахунок у банку платника, з якого вони надiйшли, якщо на час надходження вказiвки кошти не зарахованi на рахунок отримувача, та повiдомляє отримувача про вiдкликання коштiв платником.

(абзац другий пункту 3.4 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     3.5. Банк платника приймає платiжне доручення до виконання протягом 30 календарних днiв з дати його виписки. День оформлення платiжного доручення не враховується.

(пункт 3.5 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.05.2009р. N 296, iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154)

     3.6. Платiжне доручення вiд платника банк приймає до виконання за умови, що його сума не перевищує суму, яка є на рахунку платника. Договором мiж банком та платником може бути передбачено iнший порядок приймання та виконання платiжних доручень.

(пункт 3.6 у редакцiї постанов Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407, вiд 15.05.2009р. N 296)

     3.7. Пункт 3.7 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.06.2019р. N 83, у зв'язку з цим пункти 3.8 - 3.15 уважати вiдповiдно пунктами 3.7 - 3.14)

     3.7. Реквiзит "Призначення платежу" платiжного доручення заповнюється платником так, щоб надавати повну iнформацiю про платiж та документи, на пiдставi яких здiйснюється перерахування коштiв отримувачу. Повноту iнформацiї визначає платник з урахуванням вимог законодавства України.

     Платник вiдповiдає за данi, що зазначенi в реквiзитi платiжного доручення "Призначення платежу". Банк перевiряє заповнення цього реквiзиту на вiдповiднiсть вимогам, викладеним у цiй главi, лише за зовнiшнiми ознаками.

(пункт 3.7 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     3.8. Банк приймає вiд платника платiжнi доручення та iншi розрахунковi документи, грошовий чек на перерахування (видачу) коштiв для виплати заробiтної плати в порядку, визначеному центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалiзує державну податкову i митну полiтику, за погодженням iз Нацiональним банком та центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування державної полiтики у сферах трудових вiдносин, соцiального захисту населення.

(абзац перший пункту 3.8 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.02.2017р. N 8)

     Банк не перевiряє правильнiсть нарахування, обчислення i строкiв сплати єдиного внеску. Вiдповiдальнiсть за порушення порядку нарахування, обчислення i строкiв сплати єдиного внеску несе платник.

     Платник, який перебуває на казначейському обслуговуваннi, подає до банку, у якому вiдкрито рахунок для облiку коштiв, що перераховуються Державною казначейською службою України для здiйснення цiльових виплат готiвкою, лише грошовий чек на отримання заробiтної плати.

(пункт 3.8 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132, iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407, вiд 15.05.2009р. N 296, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154)

     3.9. Банк приймає розрахунковi документи на виплату оподатковуваного доходу, визначеного роздiлом IV Податкового кодексу України, лише за умови одночасного подання податковим агентом розрахункового документа на перерахування до бюджету утриманого податку на доходи фiзичних осiб iз суми доходу / розрахункового документа на зарахування коштiв у сумi цього податку на єдиний рахунок, визначений статтею 35¹ Податкового кодексу України, або документального пiдтвердження його сплати ранiше.

(абзац перший пункту 3.9 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 30.03.2012р. N 122, вiд 28.12.2012р. N 590, вiд 10.12.2020р. N 156)

     Якщо податковий агент перераховує на рахунки працiвникiв пiдприємства, що вiдкритi в банках, дохiд, з якого згiдно з Податковим кодексом України не утримується податок на доходи фiзичних осiб, то в реквiзитi "Призначення платежу" розрахункового документа має бути зазначено, що дохiд не пiдлягає оподаткуванню.

(пункт 3.9 доповнено новим абзацом другим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 28.12.2012р. N 590, у зв'язку з цим абзаци другий та третiй уважати вiдповiдно абзацами третiм та четвертим)

     Документальним пiдтвердженням про сплату податковим агентом утриманого податку на доходи фiзичних осiб iз суми заробiтної плати є примiрник платiжного доручення (документа на переказ) про його перерахування або належним чином оформлена паперова копiя електронного розрахункового документа, у якому в реквiзитi "Призначення платежу" платник зазначив перiод, за який заробiтна плата нарахована, а банк платника заповнив реквiзит "Дата виконання".

(абзац третiй пункту 3.9 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 30.03.2012р. N 122, вiд 24.04.2020р. N 56)

     Банк не перевiряє правильнiсть нарахування та своєчаснiсть сплати податковим агентом податку до бюджету.

	(абзац четвертий пункту 3.9 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 30.03.2012р. N 122)
	(главу 3 доповнено новим пунктом 3.9 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154, у зв'язку з цим пункти 3.9 - 3.12 уважати вiдповiдно пунктами 3.10 - 3.14)

     3.10. Якщо фiзична особа не має рахунку в банку, то розрахунки з нею платник може здiйснювати, перераховуючи кошти за платiжним дорученням на повiдомлений цiєю особою вiдповiдний рахунок у банку, який здiйснюватиме виплату цих коштiв готiвкою.

     У реквiзитi "Призначення платежу" такого платiжного доручення платник обов'язково має зазначати повнiстю прiзвище, iм'я та по батьковi цiєї фiзичної особи, iнша iнформацiя надається за бажанням платника.

     3.11. Виплата коштiв з цього рахунку здiйснюється згiдно з вимогами нормативно-правових актiв Нацiонального банку з питань готiвкового обiгу.

     Якщо банк не здiйснив виплату готiвкою тих коштiв, що переказанi отримувачу (фiзичнiй особi) на вiдповiдний рахунок, унаслiдок його неявки протягом 30 робочих днiв з дня надходження цих коштiв до банку, то банк отримувача зобов'язаний протягом трьох робочих днiв повернути їх платнику (iнiцiатору). За недотримання цих строкiв банк отримувача несе вiдповiдальнiсть згiдно iз законодавством України.

(абзац другий пункту 3.11 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     3.12. Якщо фiзична особа не має рахунку в банку або розрахунки безпосередньо з фiзичною особою чи пiдприємством через банк неможливi, то платник також може здiйснювати розрахунки з ними через пiдприємство поштового зв'язку шляхом перерахування вiдповiдної суми на рахунок з переказних операцiй пiдприємства зв'язку.

     Через пiдприємства поштового зв'язку здiйснюються перекази:

     на iм'я окремих фiзичних осiб - коштiв, що належать їм особисто (пенсiї, алiменти, заробiтна плата, витрати на вiдрядження, авторський гонорар тощо);

     пiдприємствам - коштiв на виплату заробiтної плати, для органiзованого набору працiвникiв, заготiвлi сiльськогосподарської продукцiї тощо в тих населених пунктах, у яких немає банкiв.

     3.13. Для перерахування коштiв пiдприємству зв'язку платник подає до обслуговуючого банку платiжне доручення, у якому зазначає реквiзити пiдприємства поштового зв'язку, з рахунку якого сплачуватимуться перекази їх отримувачам, та номери спискiв отримувачiв коштiв.

     3.14. Взаємовiдносини мiж пiдприємствами зв'язку, платниками та отримувачами, що стосуються здiйснення пiдприємствами зв'язку переказу коштiв, регулюються вiдповiдними нормативно-правовими актами Українського державного пiдприємства поштового зв'язку "Укрпошта".

Глава 4. Розрахунки iз застосуванням платiжних вимог-доручень

     4.1. Платiжнi вимоги-доручення (далi - вимога-доручення) можуть застосовуватися в розрахунках усiма учасниками безготiвкових розрахункiв.

     4.2. Верхня частина вимоги-доручення оформляється отримувачем коштiв за формою, наведеною в додатку 4 до цiєї Iнструкцiї, згiдно з вимогами до заповнення реквiзитiв розрахункових документiв, викладеними в додатку 9 до цiєї Iнструкцiї, i передається безпосередньо платнику не менше нiж у двох примiрниках.

     Доставку вимог-доручень до платника може здiйснювати банк отримувача через банк платника на договiрних умовах.

     4.3. У разi згоди оплатити вимогу-доручення платник заповнює її нижню частину згiдно з вимогами додатка 9 до цiєї Iнструкцiї (вiд руки чи iз застосуванням технiчних засобiв - незалежно вiд того, як заповнено верхню частину цього розрахункового документа) i подає до банку, що його обслуговує.

     4.4. Сума, яку платник погоджується сплатити отримувачу та зазначає в нижнiй частинi вимоги-доручення, не може перевищувати суму, яку вимагає до сплати отримувач i яка зазначена у верхнiй частинi вимоги-доручення.

     Платiжна вимога-доручення повертається без виконання, якщо сума, що зазначена платником, перевищує суму, що є на його рахунку.

     4.5. Банк платника приймає вимогу-доручення вiд платника протягом 20 календарних днiв з дати оформлення її отримувачем.

     4.6. Причини неоплати платником вимоги-доручення з'ясовуються безпосередньо мiж платником та отримувачем коштiв без втручання банку.

Глава 5. Примусове списання коштiв

(назва глави 5 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154)

     5.1. Вiдповiдно до статтi 1071 Цивiльного кодексу України кошти можуть бути списанi з рахунку клiєнта без його доручення на пiдставi рiшення суду, а також у випадках, установлених законом.

(пункт 5.1 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154)

     5.2. Примусове списання коштiв банки виконують з рахункiв, якi вiдкритi клiєнтами в банках вiдповiдно до нормативно-правових актiв Нацiонального банку з питань вiдкриття i закриття рахункiв.

(абзац перший пункту 5.2 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.06.2019р. N 83)

     Примусове списання коштiв з рахункiв, якi вiдкритi в банках i на яких облiковуються кошти Державного бюджету України та мiсцевих бюджетiв або бюджетних установ, здiйснюється органами, що здiйснюють казначейське обслуговування бюджетних коштiв у порядку, установленому Кабiнетом Мiнiстрiв України.

(абзац другий пункту 5.2 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.05.2021р. N 44)

     Банк повертає стягувачу платiжнi вимоги на примусове списання коштiв з цих рахункiв без виконання вiдповiдно до пункту 2.18 глави 2 цiєї Iнструкцiї.

(абзац третiй пункту 5.2 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.05.2021р. N 44)

     5.3. Примусове списання коштiв з рахункiв платникiв iнiцiюють стягувачi [орган державної виконавчої служби (державнi виконавцi) та приватнi виконавцi] на пiдставi виконавчих документiв, установлених законами України.

(пункт 5.3 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154, iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 30.03.2012р. N 122, вiд 09.02.2017р. N 8)

     5.4. За необґрунтованiсть примусового списання коштiв, недостовiрнiсть даних, зазначених у платiжнiй вимозi, стягувач несе вiдповiдальнiсть згiдно iз законодавством України.

     5.5. Для примусового списання коштiв стягувач оформляє не менше нiж у трьох примiрниках платiжну вимогу за формою, наведеною в додатку 5, згiдно з вимогами щодо заповнення реквiзитiв розрахункових документiв, що викладенi в додатку 9 до цiєї Iнструкцiї та цiй главi.

     У реквiзитi "Призначення платежу" платiжної вимоги стягувач зазначає назву, дату видачi та номер (якщо вiн присвоєний) виконавчого документа. Якщо в реквiзитi "Призначення платежу" платiжної вимоги зазначено характер сум, що пiдлягають списанню згiдно з виконавчим документом, то платiжна вимога виконується вiдповiдно до пункту 2.22 глави 2 цiєї Iнструкцiї. Виконавчий документ, на пiдставi якого оформлено платiжну вимогу, банку не подається.

     5.6. Платiжну вимогу стягувач подає до банку, що його обслуговує, разом iз двома примiрниками реєстру платiжних вимог за формою, наведеною в додатку 11 до цiєї Iнструкцiї, реквiзити якого заповнюються згiдно з вимогами, що викладенi в додатку 9 до цiєї Iнструкцiї.

     Банк, що обслуговує стягувача, приймає платiжнi вимоги протягом 10 календарних днiв з дати їх складання, а банк платника - протягом 30 календарних днiв з дати їх складання.

     5.7. Якщо платник i стягувач обслуговуються в рiзних банках, то банк, що обслуговує стягувача, надсилає банку платника не менше нiж два примiрники платiжної вимоги на примусове списання коштiв. Крiм того, стягувачу повертається не менше нiж один примiрник платiжної вимоги та реєстру платiжних вимог. Один примiрник реєстру платiжних вимог залишається в банку, що обслуговує стягувача.

(пункт 5.7 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.05.2009р. N 296)

     5.8. Якщо стягувач сам надсилає до банку платника (вiдповiдно до пункту 2.13 глави 2 цiєї Iнструкцiї) платiжну вимогу на примусове списання коштiв, то банк, що обслуговує стягувача, повертає стягувачу всi примiрники платiжної вимоги та не менше нiж один примiрник реєстру. Примiрник реєстру платiжних вимог iз написом про одержання примiрникiв платiжної вимоги, засвiдчений пiдписом стягувача, залишається в банку, що обслуговує стягувача.

(пункт 5.8 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.05.2009р. N 296)

     5.9. Банк платника приймає до виконання платiжну вимогу стягувача незалежно вiд наявностi достатнього залишку коштiв на рахунку платника i не має права повертати її в разi неподання стягувачем реєстру платiжних вимог.

(пункт 5.9 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     Банк платника в платiжнiй вимозi не перевiряє заповнення реквiзитiв, визначених в абзацi четвертому пункту 2.4 глави 2 цiєї Iнструкцiї.

(пункт 5.9 доповнено новим абзацом другим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154, у зв'язку з цим абзац другий уважати абзацом третiм)

     Банк платника в платiжнiй вимозi має право робити виправлення в номерi рахунку платника, найменуваннi банку платника в разi їх змiни з iнiцiативи банку платника (у зв'язку з реорганiзацiєю банку, змiною в банку правил бухгалтерського облiку, виконанням банком вимог законодавства). Виправлення в платiжнiй вимозi банк виконує вiдповiдно до пункту 2.26 глави 2 цiєї Iнструкцiї.

(пункт 5.9 доповнено абзацом третiм згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.05.2009р. N 296, абзац третiй пункту 5.9 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.02.2017р. N 8, вiд 06.11.2019р. N 127)

     5.10. У разi недостатностi коштiв на рахунку платника банк виконує платiжну вимогу в межах залишку коштiв згiдно з главою 2 цiєї Iнструкцiї.

     Часткову оплату платiжної вимоги банк оформляє меморiальним ордером, у реквiзитi "Призначення платежу" якого зазначає номер i дату платiжної вимоги, яку частково сплачено, суму, що залишилася до сплати, та повторює текст, що наведений у реквiзитi "Призначення платежу" цiєї платiжної вимоги. Для пiдтвердження часткової оплати вiдповiдальний виконавець на примiрнику платiжної вимоги окреслює реквiзит "Сума" та зазначає на зворотному боцi дату, суму часткового платежу, засвiдчуючи це своїм пiдписом.

(абзац другий пункту 5.10 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154)

     Примiрник платiжної вимоги, на пiдставi якого здiйснено часткову оплату, залишається на зберiганнi в банку платника.

(абзац третiй пункту 5.10 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.05.2009р. N 296)

     5.11. Банк не пiзнiше нiж наступного робочого дня повiдомляє платника про надходження платiжної вимоги на примусове списання коштiв з його рахунку, якщо умова про таке повiдомлення передбачена договором банкiвського рахунку цього платника (у порядку, передбаченому договором).

(пункт 5.11 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     5.12. Стягувач може вiдкликати платiжну вимогу в будь-який час до списання коштiв з рахунку платника шляхом подання листа про вiдкликання до банку, що обслуговує стягувача.

     Платiжна вимога вiдкликається лише в повнiй сумi.

     У листi про вiдкликання платiжної вимоги стягувач зазначає таке: найменування платника та номер його рахунку, найменування банку платника, номер, дату i суму, зазначену в документi, що вiдкликається. Цей лист засвiдчується пiдписами вiдповiдальних осiб стягувача та вiдбитком печатки.

(абзац третiй пункту 5.12 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.02.2017р. N 8, вiд 25.06.2019р. N 83, вiд 06.11.2019р. N 127)

     5.13. Банк стягувача не пiзнiше наступного робочого дня надсилає до банку платника лист про вiдкликання платiжної вимоги. Якщо стягувач самостiйно доставив у банк платника лист про вiдкликання платiжної вимоги, на якому є пiдпис вiдповiдального виконавця та вiдбиток штампа банку, що обслуговує стягувача, то банк платника приймає цей лист до виконання.

     Банк платника, отримавши лист про вiдкликання платiжної вимоги, не списує кошти з рахунку платника i через банк, що обслуговує стягувача, або безпосередньо стягувачу повертає платiжну вимогу.

     5.14. Банк платника не має права на списання коштiв з рахунку платника коштiв за платiжною вимогою пiсля отримання листа про її вiдкликання. Якщо всупереч отриманому листу про вiдкликання платiжної вимоги її суму списано з рахунку платника та перераховано стягувачу, то повернення цiєї суми платник здiйснює в судовому порядку. Банк, що не виконав лист про вiдкликання або прострочив строк його передавання банку платника, несе вiдповiдальнiсть згiдно iз законодавством України.

Глава 6. Договiрне списання

     6.1. Пункт 6.1 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132, у зв'язку з цим пункти 6.2 - 6.7 уважати вiдповiдно пунктами 6.1 - 6.6)

     6.1. Банк обумовлює своє право на здiйснення договiрного списання за дорученням платника з його рахунку в договорi банкiвського рахунку або iншому договорi про надання банкiвських послуг.

(пункт 6.1 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     6.2. Договiр має мiстити iнформацiю, яка потрiбна для належного виконання банком доручення платника, зокрема:

     умови, за якими банк повинен здiйснити (здiйснювати) договiрне списання;

     номер рахунку платника, з якого має здiйснюватися договiрне списання;

     найменування отримувача;

(абзац четвертий пункту 6.2 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.02.2017р. N 8)

     номер i дату договору з отримувачем, яким передбачене право отримувача на договiрне списання коштiв з рахунку платника;

     перелiк документiв, якi отримувач має надати банку, що обслуговує платника (якщо вони передбаченi в договорi).

     6.3. Отримувач для здiйснення договiрного списання оформляє платiжну вимогу, яку подає до банку, що обслуговує платника, вiдповiдно до пункту 2.13 глави 2 цiєї Iнструкцiї.

     Платiжна вимога оформляється за формою, наведеною в додатку 5, згiдно з вимогами щодо заповнення реквiзитiв розрахункових документiв, що викладенi в додатку 9 до цiєї Iнструкцiї. У реквiзитi "Призначення платежу" отримувач зазначає назву, номер i дату договору з платником, яким передбачене право отримувача на договiрне списання, а також назву i статтю закону, що передбачає таке списання.

     6.4. Платiжнi вимоги про здiйснення договiрного списання коштiв з рахункiв платникiв банки приймають i виконують вiдповiдно до глави 2 цiєї Iнструкцiї.

     6.5. Якщо кредитором за договором є банк, що обслуговує платника, то право цього банку на здiйснення договiрного списання передбачається в договорi банкiвського рахунку або iншому договорi про надання банкiвських послуг. Договiр може мiстити iнформацiю, яка потрiбна банку для списання ним коштiв з рахунку платника.

(абзац перший пункту 6.5 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     Банк, що обслуговує платника, здiйснюючи на пiдставi договору банкiвського рахунку або iншого договору про надання банкiвських послуг договiрне списання коштiв з рахунку платника, оформляє меморiальний ордер, у реквiзитi "Призначення платежу" якого зазначає номер, дату договору, яким передбачено можливiсть застосування договiрного списання.

(абзац другий пункту 6.5 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132, вiд 15.05.2009р. N 296)

     6.6. Платник у договорах банкiвського рахунку або iнших договорах про надання банкiвських послуг може передбачати доручення банку на договiрне списання коштiв з його рахункiв на користь третiх осiб або на свої рахунки, якi вiдкритi в цьому чи iншому банку.

(абзац перший пункту 6.6 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     Договiр може мiстити iнформацiю, яка потрiбна банку для списання ним коштiв з рахунку платника.

     Банк, що обслуговує платника, здiйснюючи на пiдставi договору банкiвського рахунку або iншого договору про надання банкiвських послуг договiрне списання коштiв з рахунку платника, оформляє меморiальний ордер, у реквiзитi "Призначення платежу" якого зазначає iнформацiю про платiж i номер, дату договору, за яким передбачено можливiсть застосування договiрного списання.

(абзац третiй пункту 6.6 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132, вiд 15.05.2009р. N 296)

     6.7. Звернення стягнення на предмет обтяження, яким є майновi права на кошти, що розмiщенi на банкiвському рахунку, здiйснюється шляхом договiрного списання за платiжною вимогою обтяжувача за умови повiдомлення банку про таке обтяження.

(главу 6 доповнено пунктом 6.7 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.12.2017р. N 133)

Глава 7. Розрахунки iз застосуванням розрахункових чекiв

     7.1. Розрахунковi чеки (далi в цiй главi - чеки) використовуються в безготiвкових розрахунках пiдприємств та фiзичних осiб з метою скорочення розрахункiв готiвкою за отриманi товари (виконанi роботи, наданi послуги).

     Чеки використовуються лише для безготiвкових перерахувань з рахунку чекодавця на рахунок отримувача коштiв i не пiдлягають сплатi готiвкою (крiм випадкiв, передбачених абзацом другим пункту 7.10 цiєї глави).

     7.2. Чеки виготовляються на замовлення банку Банкнотно-монетним двором Нацiонального банку чи iншим спецiалiзованим пiдприємством на спецiальному паперi з дотриманням усiх обов'язкових вимог, передбачених цiєю Iнструкцiєю (додатки 6 i 7). Чеки (додаток 6) брошуруються в розрахунковi чековi книжки (далi в цiй главi - чековi книжки) по 10, 20, 25 аркушiв (додаток 12).

     Чеки, що використовуються фiзичними особами для здiйснення одноразових операцiй (додаток 7), виготовляються як окремi бланки, облiк яких банки ведуть окремо вiд чекових книжок.

     Чеки та чековi книжки є бланками суворого облiку.

     7.3. Для гарантованої оплати чекiв чекодавець бронює кошти на окремому аналiтичному рахунку "Розрахунки чеками" вiдповiдних балансових рахункiв (далi в цiй главi - аналiтичний рахунок "Розрахунки чеками") у банку-емiтентi.

     Чекодавець подає до банку-емiтента платiжне доручення на переказ коштiв на аналiтичний рахунок "Розрахунки чеками" (фiзична особа має право вносити суму готiвкою) та заяву про видачу чекової книжки (чека). Форма заяви про видачу чекової книжки (чека) установлюється внутрiшнiми правилами банку.

(абзац другий пункту 7.3 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019р. N 127)

     7.4. Чекову книжку на iм'я чекодавця (фiзичної особи) банк-емiтент видає на суму, що не перевищує залишок коштiв на рахунку чекодавця.

     Один або кiлька чекiв на iм'я чекодавця (фiзичної особи) банк-емiтент може видати на суму, що не перевищує залишок коштiв на рахунку чекодавця, або на суму, що внесена ним готiвкою.

     7.5. Строк дiї чекової книжки - один рiк, чека, який видається фiзичнiй особi для одноразового розрахунку, - три мiсяцi з дати їх видачi. День оформлення чекової книжки або чека не враховується. Чеки, виписанi пiсля зазначеного строку, уважаються недiйсними i до оплати не приймаються.

     Строк дiї невикористаної чекової книжки може продовжуватися за погодженням з банком-емiтентом, про що вiн робить вiдповiдну вiдмiтку на обкладинцi чекової книжки (у правому верхньому кутi), засвiдчуючи її пiдписом головного бухгалтера i вiдбитком штампа банку.

     Чекова книжка може видаватися для розрахункiв з будь-яким конкретним постачальником або з рiзними постачальниками.

     Банк веде облiк номерiв чекiв у реєстрацiйнiй картцi, форма якої встановлена внутрiшнiми правилами банку.

(пункт 7.5 доповнено абзацом четвертим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019р. N 127)

     7.6. Оформлення та отримання чекової книжки (чека) здiйснюється згiдно з внутрiшнiми правилами банку.

     Чек має мiстити реквiзити, що встановленi формою, наведеною в додатках 6 та 7 до цiєї Iнструкцiї. Чекодавець заповнює реквiзити чека згiдно з вимогами додатка 9 до цiєї Iнструкцiї власноручно або з використанням технiчних засобiв (мiсяць видачi та сума чека мають зазначатися словами).

     Не дозволяється внесення до чека виправлень та використання замiсть пiдпису факсимiле.

     Чек, що не вiдповiдає вимогам пункту 7.6 глави 7 цiєї Iнструкцiї, уважається недiйсним i без виконання повертається банку чекодавця згiдно з главою 2 цiєї Iнструкцiї.

(пункт 7.6 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019р. N 127)

     7.7. Чек iз чекової книжки пред'являється до оплати в банк чекодержателя протягом 10 календарних днiв (день виписки чека не враховується).

     7.8. Чек приймається чекодержателем до оплати безпосередньо вiд чекодавця, на iм'я якого оформленi документи, що пiдтверджують отримання ним товарiв (виконання робiт, надання послуг).

     7.9. Забороняється передавання чека/чекової книжки його/її власником будь-якiй iншiй юридичнiй або фiзичнiй особi, а також пiдписання ним незаповнених бланкiв чека.

(абзац перший пункту 7.9 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.04.2015р. N 221, вiд 25.10.2017р. N 106)

     За бажанням фiзичної особи чек може виписуватися на iм'я iншої особи, яка стає його власником.

     Видача чекiв на пред'явника не проводиться.

     7.10. Пiдприємствам не дозволяється здiйснювати обмiн чека на готiвку та отримувати готiвкою здачу iз суми чека.

     Фiзичнi особи можуть обмiнювати чек на готiвку або отримувати здачу iз суми чека готiвкою (але не бiльше нiж 20 вiдсоткiв вiд суми цього чека).

     Власник чека повертає до банку-емiтента невикористаний чек для зарахування суми на свiй рахунок або обмiну його на готiвку. Повертаючи чекову книжку з невикористаними чеками, її власник одночасно подає до банку-емiтента платiжне доручення на перерахування коштiв, що заброньованi на аналiтичному рахунку "Розрахунки чеками", на свiй поточний рахунок.

     7.11. Чекодавець виписує чек iз чекової книжки пiд час здiйснення платежу i видає за отриманi ним товари (виконанi роботи, наданi послуги).

     Виписуючи чек, чекодавець переписує на його корiнець залишок лiмiту з корiнця попереднього чека i зазначає новий залишок лiмiту.

     7.12. Чек пiдписує службова особа чекодавця, яка має право пiдписувати розрахунковi документи.

(абзац перший пункту 7.12 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.04.2015р. N 221, вiд 25.10.2017р. N 106)

     Порядок ведення документацiї та зберiгання документiв за розрахунками iз застосуванням розрахункових чекiв визначається внутрiшнiми правилами банку з урахуванням вимог нормативно-правових актiв Нацiонального банку.

(пункт 7.12 доповнено абзацом другим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407)

     7.13. Якщо чек чекодавця за дорученням керiвника пiдприємства пiдписує службова особа, то право пiдпису чека обумовлюється в цьому дорученнi. У цьому разi в чеку перед пiдписом робиться напис

"За дорученням вiд	__________".
	(дата)

     За дорученням чекодавця - фiзичної особи, засвiдченим нотарiусом у встановленому порядку, його розрахунки з використанням чека може здiйснювати iнша фiзична особа. Доручення, у якому обов'язково зазначаються серiя, номер i сума чека, подається разом з чеком, що пред'явлений до оплати. У всiх документах, якi використовуються надалi пiд час розрахункiв чеками, робиться напис

"За дорученням	_____________________".
	(прiзвище, iм'я, по батьковi)

     7.14. Приймаючи чек до оплати за товари (виконанi роботи, наданi послуги), чекодержатель перевiряє:

     вiдповiднiсть його встановленiй формi;

(абзац другий пункту 7.14 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019р. N 127)

     правильнiсть заповнення;

     вiдсутнiсть виправлень;

     вiдповiднiсть суми корiнця чека сумi, зазначенiй на самому чеку;

     строк дiї;

     достатнiсть залишку лiмiту за чековою книжкою для оплати чека;

     наявнiсть на ньому чiткого вiдбитка штампа банку та даних чекодавця (прiзвища, iм'я, по батьковi - фiзичної особи, даних документа, що засвiдчує цю особу).

(абзац восьмий пункту 7.14 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 28.01.2019р. N 23)

     Пiсля цього чекодержатель установлює особу пред'явника чека за документом, що її посвiдчує.

     Пiсля зазначеної перевiрки чекодержатель вiдриває (вiдрiзає) чек вiд корiнця, ставить на його зворотному боцi та корiнцi календарний штемпель i пiдписує цей чек, а також робить вiдмiтку у вiдомостi про прийнятi до оплати розрахунковi чеки, форма якої встановлена внутрiшнiми правилами банку.

(абзац десятий пункту 7.14 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019р. N 127)

     7.15. Якщо на корiнцi чека, який був сплачений ранiше, є напис "Зiпсований", а зiпсованого чека немає, то оплата за товари (виконанi роботи, наданi послуги) не проводиться i чекодавцю рекомендується звернутися до банку-емiтента для пiдтвердження залишку на рахунку за чековою книжкою.

     У разi здiйснення фiзичною особою розрахунку за одноразовим чеком працiвник пiдприємства торгiвлi або сфери послуг ставить на зворотному боцi цього чека свiй штамп i календарний штемпель, пiдписує його та робить вiдмiтку у вiдомостi про прийнятi до оплати розрахунковi чеки.

     Чек, оформлений з порушенням вимог цiєї глави, до оплати не приймається.

     7.16. Чекодержатель здає в банк чеки разом з трьома примiрниками реєстру розрахункових чекiв (додаток 13) - якщо рахунки чекодавця i чекодержателя вiдкритi в одному банку, i в чотирьох примiрниках - якщо рахунки чекодавця i чекодержателя вiдкритi в рiзних банках.

     Реєстри розрахункових чекiв (далi - реєстр чекiв) складаються в розрiзi банкiв-емiтентiв згiдно з вимогами щодо заповнення реквiзитiв, що викладенi в додатку 9 до цiєї Iнструкцiї.

     Банк чекодержателя зобов'язаний перевiрити заповнення реквiзитiв реєстру чекiв згiдно з вимогами додатка 9 до цiєї Iнструкцiї та своєчаснiсть пред'явлення їх до оплати.

     Суми чекiв, що оформленi з порушенням вимог цiєї Iнструкцiї, викреслюються з реєстру чекiв з виправленням його загального пiдсумку, i такi чеки повертаються чекодержателю пiд пiдпис на першому примiрнику цього реєстру.

     Якщо чекодавець i чекодержатель обслуговуються в одному банку, то пiсля перевiрки правильностi заповнення реквiзитiв чекiв i реєстру чекiв банк на пiдставi першого примiрника реєстру чекiв списує кошти з вiдповiдного рахунку чекодавця та зараховує їх на рахунок чекодержателя.

     У разi здiйснення клiєнтами рiзних банкiв розрахункiв чеками банк чекодержателя приймає чеки з реєстром чекiв i разом з другим та третiм примiрниками цього реєстру iнкасує їх до банку-емiтента. У цьому разi кошти на рахунок чекодержателя зараховуються банком, що його обслуговує, лише пiсля отримання їх вiд банку-емiтента.

     7.17. Прийнятi на iнкасо чеки облiковуються за вiдповiдним позабалансовим рахунком групи "Документи та цiнностi, що прийнятi i вiдiсланi на iнкасо".

     Умови iнкасування чекiв мають зазначатися в договорi банкiвського рахунку клiєнта.

(абзац другий пункту 7.17 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     Останнiй примiрник реєстру чекiв повертається чекодержателю з вiдмiткою про оплату, якщо клiєнти обслуговуються в одному банку, або з вiдмiткою про дату прийняття його на iнкасо, якщо клiєнти обслуговуються в рiзних банках.

     7.18. Банк-емiтент, отримавши чек разом з двома примiрниками реєстру чекiв, перевiряє:

     належнiсть чека до цього банку;

     пiдписи чекодавця (пiдписи осiб, якi вповноваженi розпоряджатися рахунком);

(абзац третiй пункту 7.18 у редакцiї постанов Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.04.2015р. N 221, вiд 25.10.2017р. N 106, вiд 25.06.2019р. N 83)

     або наявнiсть напису

"За дорученням вiд	________";
	(дата)

     чи не перевищує сума чека граничної суми лiмiту розрахункової чекової книжки;

     належнiсть номера чека до номерiв чекiв виданої чекової книжки та дотримання строкiв дiї чекової книжки;

     вiдповiднiсть оформлення чека вимогам цiєї глави.

     7.19. Банк-емiтент списання коштiв на пiдставi першого примiрника реєстру чекiв та їх перерахування на рахунок чекодержателя оформляє меморiальним ордером. Сплачений чек разом з примiрником реєстру чекiв залишається в банку-емiтентi. На чеку ставиться штамп банку "Проведено".

(пункт 7.19 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407)

     7.20. Банк-емiтент може вiдмовитися вiд оплати чека, якщо:

     чек або реєстр чекiв заповнено з порушенням вимог цiєї глави або є виправлення, замiсть пiдпису стоїть факсимiле;

     чек виписаний чекодавцем на суму, бiльшу, нiж заброньована на аналiтичному рахунку "Розрахунки чеками".

     У разi вiдмови за цих причин оплатити чек банк-емiтент викреслює його з реєстру чекiв, виправляє загальний пiдсумок i не пiзнiше наступного робочого дня надсилає цей чек до банку чекодержателя. Одночасно банк-емiтент повiдомляє електронною поштою банк чекодержателя про причини неоплати чека.

     Банк чекодержателя, отримавши чек i повiдомлення про причини його неоплати, списує суму реєстру чекiв з вiдповiдного позабалансового рахунку групи "Документи та цiнностi, що прийнятi i вiдiсланi на iнкасо" та повертає чек чекодержателю iз зазначенням причин його неоплати.

     7.21. Пiд час зарахування за призначенням банком чекодержателя коштiв, що надходять за оплаченим чеком, сума цього чека списується з вiдповiдного позабалансового рахунку групи "Документи та цiнностi, що прийнятi i вiдiсланi на iнкасо".

     7.22. У разi ненадходження коштiв банк чекодержателя пiсля закiнчення 10 календарних днiв вiд дати iнкасування чека здiйснює запит електронною поштою до банку-емiтента щодо причин неоплати цього чека.

     Банк-емiтент, отримавши запит, не пiзнiше наступного робочого дня має дати вiдповiдь банку чекодержателя, який повiдомляє про це чекодержателя.

     У разi неотримання вiдповiдi банк чекодержателя повiдомляє про це чекодержателя i пiсля закiнчення 20 календарних днiв вiд дати iнкасування чека списує його суму з вiдповiдного позабалансового рахунку групи "Документи та цiнностi, що прийнятi i вiдiсланi на iнкасо" як таку, що нереально отримати.

     7.23. Невикористанi чеки пiсля закiнчення строку дiї чекової книжки або використання лiмiту пiдлягають поверненню до банку-емiтента, який їх погашає. За бажанням клiєнта банк може продовжити строк дiї чекової книжки або клiєнт може поповнити її лiмiт у разi його використання.

     Для поповнення лiмiту чекодавець подає до банку платiжне доручення разом з вiдповiдною чековою книжкою. У реквiзитi платiжного доручення "Призначення платежу" робиться напис "Поповнення лiмiту за чековою книжкою, номери невикористаних чекiв з N ____ до N ____".

(абзац другий пункту 7.23 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019р. N 127)

     Чекодавець у разi припинення подальших розрахункiв чеками до закiнчення строку дiї чекової книжки та наявностi за нею невикористаного лiмiту подає до банку чекову книжку. Банк повертає кошти в сумi невикористаного лiмiту чекової книжки на поточний рахунок клiєнта на пiдставi його заяви. Форма заяви про повернення коштiв установлюється внутрiшнiми правилами банку.

(абзац третiй пункту 7.23 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019р. N 127)

     Якщо пiсля повного використання чекiв iз чекової книжки її лiмiт буде невикористаним, то чекодавцю може надаватися нова чекова книжка на суму невикористаного лiмiту. Строк дiї нової чекової книжки встановлюється з дня її видачi.

     Чекодавець подає до банку-емiтента заяву про отримання нової чекової книжки разом з використаною чековою книжкою та корiнцями використаних чекiв.

     Абзац шостий пункту 7.23 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019р. N 127)

     7.24. Чекодавець має перiодично перевiряти правильнiсть використання уповноваженими ним особами чекiв i вiдповiднiсть оплачених чекiв документам постачальникiв, на оплату яких вони видавалися. На зворотному боцi корiнця останнього виданого чека робиться вiдмiтка про таку перевiрку за пiдписом головного бухгалтера чекодавця або його заступника. Чекодавець має звiряти суми на корiнцях чекiв з отриманими вiд банку-емiтента виписками з рахунку чекодавця, з якого здiйснювалась оплата цих чекiв.

     7.25. Чекодавець у разi втрати чекової книжки (чека) має подати до банку-емiтента заяву про втрату чекової книжки (чека) iз зазначенням номерiв невикористаних чекiв. Форма заяви про втрату чекової книжки (чека) установлюється внутрiшнiми правилами банку.

     Банк повертає кошти в сумi невикористаного лiмiту чекової книжки на поточний рахунок клiєнта на пiдставi його заяви. Форма заяви про повернення коштiв установлюється внутрiшнiми правилами банку.

(пункт 7.25 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019р. N 127)

     7.26. У разi вiдмови банку-емiтента оплатити чек чекодержатель має право звернутися з позовом до суду.

     Чекодавець, якому видана чекова книжка (чек), вiдповiдає за неправильне використання чекiв, за збитки в разi передавання чекової книжки або окремих чекiв iншiй особi, втрати або крадiжки, а також через зловживання осiб, уповноважених на пiдписання чекiв.

     У разi порушення клiєнтом порядку розрахункiв чеками банк може позбавити його права користуватися цим платiжним iнструментом, якщо це передбачено умовами договору банкiвського рахунку.

(абзац третiй пункту 7.26 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

Глава 8. Виключена

(глава 8 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407, вiд 15.05.2009р. N 296, вiд 09.04.2015р. N 221, вiд 25.10.2017р. N 106, виключена згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11.04.2018р. N 38, у зв'язку з цим глави 9 - 13 уважати вiдповiдно главами 8 -12, а пункти 9.1 - 9.5, 10.1 - 10.11, 11.1 - 11.15, 12.1 - 12.15 вiдповiдно пунктами 8.1 - 8.5, 9.1 - 9.11, 10.1 - 10.15, 11.1 - 11.15)

Глава 8. Розрахунки пiд час здiйснення залiку взаємної заборгованостi

     8.1. До розрахункiв, що здiйснюються як залiк взаємної заборгованостi платникiв, належать розрахунки, за якими взаємнi зобов'язання боржникiв i кредиторiв погашаються в рiвнозначних сумах, i лише за їх рiзницею здiйснюється платiж на загальних пiдставах.

     8.2. Цi розрахунки можуть здiйснюватися шляхом зарахування зобов'язань мiж двома платниками або групою платникiв усiх форм власностi однiєї або рiзних галузей господарства.

     8.3. Пiдприємства, що мають господарськi зв'язки за поставками товарiв (виконаними роботами, наданими послугами), можуть здiйснювати розрахунки перiодично за сальдо зустрiчних вимог.

     8.4. У договорах мiж пiдприємствами передбачаються перiодичнiсть звiряння взаємної заборгованостi зi складанням вiдповiдного акта, строки та платiжнi iнструменти, iз застосуванням яких здiйснюватимуться розрахунки.

     8.5. Пiсля складання акта звiряння взаємної заборгованостi в строки, визначенi законодавством України, та сторона, на користь якої склалося кредитове сальдо взаємозобов'язань, виписує розрахунковий документ (платiжне доручення, вимогу-доручення) або оформляє вексель.

Глава 9. Порядок виконання банками заходiв щодо арешту коштiв на рахунках клiєнтiв

     9.1. Обмеження прав клiєнта щодо розпоряджання грошовими коштами, що розмiщенi на його рахунку/ах, вiдповiдно до статтi 1074 Цивiльного кодексу України не допускається, крiм випадкiв обмеження права розпоряджання рахунком за рiшенням суду або в iнших випадках, установлених законом або умовами обтяження, предметом якого є майновi права на грошовi кошти, що розмiщенi на рахунку, а також у разi зупинення фiнансових операцiй, якi можуть бути пов'язанi з легалiзацiєю (вiдмиванням) доходiв, одержаних злочинним шляхом, або фiнансуванням тероризму та фiнансуванням розповсюдження зброї масового знищення, замороження активiв, що пов'язанi з тероризмом та його фiнансуванням, розповсюдженням зброї масового знищення та його фiнансуванням, передбачених законом.

(абзац перший пункту 9.1 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.12.2017р. N 133, iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 24.04.2020р. N 56)

     Виконання банком арешту коштiв, що зберiгаються на рахунку клiєнта, здiйснюється за постановою про арешт коштiв державного виконавця / приватного виконавця (далi - виконавець), судовим рiшенням (у тому числi рiшенням, ухвалою, постановою суду) чи ухвалою слiдчого суддi, суду, постановленою пiд час здiйснення кримiнального провадження (далi - документ про арешт коштiв).

(абзац другий пункту 9.1 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.12.2017р. N 133)

     Банк приймає до виконання документ про арешт коштiв, який доставлено до банку самостiйно виконавцем (представником/повiреним, помiчником приватного виконавця), слiдчим, представником суду, слiдчого суддi, прокурора, контролюючого органу або якi надiйшли рекомендованим або цiнним листом, вiдправником якого є виконавець, суд, слiдчий суддя, прокурор, контролюючий орган. Банк установлює повноваження особи, яка самостiйно доставила документ про арешт коштiв, у порядку, визначеному внутрiшнiми документами банку.

	(абзац третiй пункту 9.1 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 30.03.2012р. N 122, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.02.2017р. N 8, iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 28.01.2019р. N 23, вiд 25.06.2019р. N 83, вiд 28.01.2021р. N 10)
	(пункт 9.1 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154)

     Банк також приймає до виконання постанову про арешт коштiв, надiслану виконавцем у формi електронного документа, з дотриманням вимог законодавства України з питань електронного документообiгу, електронних довiрчих послуг, захисту iнформацiї.

(пункт 9.1 доповнено абзацом четвертим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.02.2017р. N 8, абзац четвертий пункту 9.1 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.06.2019р. N 83)

     9.2. Банк накладає арешт на кошти, що облiковуються за рахунками, вiдкритими клiєнтами банку, вiдповiдно до нормативно-правових актiв Нацiонального банку з питань вiдкриття i закриття рахункiв.

(пункт 9.2 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.02.2017р. N 8, iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.06.2019р. N 83)

     9.3. Арешт на пiдставi документа про арешт коштiв може бути накладений на всi кошти, що є на всiх рахунках клiєнта банку, без зазначення конкретної суми, або на суму, що конкретно визначена в цьому документi. Якщо в документi про арешт коштiв не зазначений конкретний номер рахунку клiєнта, на кошти якого накладений арешт, але обумовлено, що арешт накладено на кошти, що є на всiх рахунках, то для забезпечення суми, визначеної цим документом, арешт залежно вiд наявної суми накладається на кошти, що облiковуються на всiх рахунках клiєнта, якi вiдкритi в банку, або на кошти на одному/кiлькох рахунку/ах.

(пункт 9.3 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407)

     Банк здiйснює арешт коштiв на рахунку клiєнта, операцiї за яким були зупиненi вiдповiдно до статтi 6 Закону України "Про платiжнi системи та переказ коштiв в Українi", на пiдставi постанови виконавця, яка надiйшла до банку пiсля повiдомлення банком виконавця про вiдкриття клiєнтом цього рахунку. Банк здiйснює дiї щодо арешту коштiв вiдповiдно до пункту 9.6 цiєї глави.

(пункт 9.3 доповнено абзацом другим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154, абзац другий пункту 9.3 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.02.2017р. N 8)

     9.4. Банк, у якому вiдкрито рахунок/рахунки (далi - рахунок) клiєнта, уживає заходiв щодо забезпечення виконання документа про арешт коштiв пiсля отримання документа про арешт коштiв.

(пункт 9.4 у редакцiї постанов Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407, вiд 18.05.2011р. N 154)

     9.5. На документi про арешт коштiв, який надiйшов до банку пiсля закiнчення операцiйного дня, ставиться штамп "Вечiрня", i забезпечення виконання цього документа банк здiйснює в межах залишкiв коштiв на рахунку на початок наступного операцiйного дня.

(пункт 9.5 у редакцiї постанов Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407, вiд 18.05.2011р. N 154)

     9.6. Залежно вiд наявностi/вiдсутностi коштiв на рахунку клiєнта, на кошти якого накладено арешт, банк здiйснює такi дiї:

     якщо на рахунку є кошти в сумi, що визначена постановою, то банк арештовує їх на цьому рахунку та продовжує виконання операцiй за рахунком клiєнта. Постанову банк облiковує на вiдповiдному позабалансовому рахунку;

     якщо на рахунку клiєнта недостатньо визначеної документом про арешт коштiв суми коштiв, то банк арештовує на цьому рахунку наявну суму коштiв, облiковує цей документ на вiдповiдному позабалансовому рахунку i не пiзнiше нiж наступного робочого дня письмово повiдомляє орган/виконавця, який надiслав документ про арешт коштiв, про недостатнiсть коштiв для його виконання;

(абзац третiй пункту 9.6 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.02.2017р. N 8)

     якщо на рахунку клiєнта немає коштiв для забезпечення виконання документа про арешт коштiв, то банк облiковує його на вiдповiдному позабалансовому рахунку i не пiзнiше нiж наступного робочого дня письмово повiдомляє орган/виконавця, який надiслав документ про арешт коштiв, про вiдсутнiсть коштiв для його виконання.

(абзац четвертий пункту 9.6 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.02.2017р. N 8)

     Пiд час дiї документа про арешт коштiв банк протягом операцiйного дня вiдповiдно до статтi 59 Закону України "Про банки i банкiвську дiяльнiсть" зупиняє видатковi операцiї за рахунком клiєнта та здiйснює арешт усiх надходжень на рахунок клiєнта до забезпечення суми коштiв, що зазначена в документi про арешт коштiв, або до отримання передбачених законодавством документiв про зняття арешту з коштiв.

	(абзац п'ятий пункту 9.6 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154)
	(пункт 9.6 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407)

     Абзац шостий пункту 9.6 виключено

(пункт 9.6 доповнено абзацом шостим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154, абзац шостий пункту 9.6 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.02.2017р. N 8, виключено згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.06.2019р. N 83)

     9.7. Якщо на кошти накладено арешт i на рахунку арештована сума коштiв менша, нiж та, що зазначена в документi про арешт коштiв, то банк не приймає до виконання платiжнi доручення клiєнта i повертає їх згiдно з пунктом 2.15 глави 2 цiєї Iнструкцiї.

(пункт 9.7 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407)

     9.8. Якщо пiд час дiї документа про арешт коштiв до банку протягом операцiйного дня надiйшли iншi документи про арешт коштiв, то вiн виконує їх у порядку надходження згiдно з пунктом 9.6 цiєї глави.

(пункт 9.8 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407)

     9.9. Кошти, що арештованi на рахунку клiєнта, забороняється використовувати до надходження платiжної вимоги / iнкасового доручення (розпорядження) за тим виконавчим документом, для виконання якого накладався арешт, або до отримання передбачених законодавством документiв про зняття арешту з коштiв.

(абзац перший пункту 9.9 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154, вiд 30.03.2012р. N 122)

     Якщо до банку надiйде платiжна вимога / iнкасове доручення (розпорядження) за iншим виконавчим документом, нiж той, для забезпечення виконання якого накладено арешт, i на цьому рахунку немає iнших (крiм арештованих) коштiв, то банк повертає такий розрахунковий документ без виконання згiдно з пунктом 2.18 глави 2 та пунктом 11.11 глави 11 цiєї Iнструкцiї.

	(абзац другий пункту 9.9 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 30.03.2012р. N 122)
	(пункт 9.9 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407)

     9.10. У разi надходження до банку платiжної вимоги / iнкасового доручення (розпорядження) за тим виконавчим документом, для забезпечення виконання якого на кошти клiєнта накладено арешт, банк виконує її в повнiй або частковiй сумi в межах наявної арештованої суми на рахунку.

(абзац перший пункту 9.10 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 30.03.2012р. N 122)

     Банк виконує часткову оплату платiжної вимоги / iнкасового доручення (розпорядження) вiдповiдно до пункту 5.10 глави 5 та пункту 11.9 глави 11 цiєї Iнструкцiї.

(абзац другий пункту 9.10 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 30.03.2012р. N 122)

     До арешту суми в розмiрi, який визначений документом про арешт коштiв, банк продовжує арештовувати кошти, що надходять на рахунок клiєнта, та виконує платiжнi вимоги / iнкасовi доручення (розпорядження) щодо списання коштiв з урахуванням тiєї суми, яку ранiше частково списано на пiдставi платiжних вимог / iнкасових доручень (розпоряджень) за тим виконавчим документом, для забезпечення якого було накладено арешт на кошти на рахунку клiєнта.

(абзац третiй пункту 9.10 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 30.03.2012р. N 122)

     Банк пiсля списання за платiжною вимогою / iнкасовим дорученням (розпорядженням) суми в розмiрi, який визначений документом про арешт коштiв, списує цей документ з вiдповiдного позабалансового рахунку та, якщо немає на облiку за позабалансовим рахунком iнших документiв про арешт коштiв, проводить операцiї за рахунком клiєнта.

	(абзац четвертий пункту 9.10 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 30.03.2012р. N 122)
	(пункт 9.10 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407)

     У разi закриття рахунку за iнiцiативою банку або клiєнта, у тому числi у випадках реорганiзацiї юридичних осiб, арешт, накладений на кошти, не припиняється i документ про їх арешт продовжує облiковуватися за вiдповiдним позабалансовим рахунком.

(пункт 9.10 доповнено абзацом згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.05.2009р. N 296, абзац п'ятий пункту 9.10 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.02.2017р. N 8)

     У разi закриття рахунку на пiдставi документа, виданого державним реєстратором у порядку, установленому законодавством України, який пiдтверджує державну реєстрацiю припинення юридичної особи або на пiдставi iнформацiї, отриманої банком з Єдиного державного реєстру юридичних осiб, фiзичних осiб - пiдприємцiв та громадських формувань у виглядi безоплатного доступу через портал електронних сервiсiв про державну реєстрацiю припинення юридичної особи, банк списує вже прийнятi до виконання документи про арешт коштiв з вiдповiдного позабалансового рахунку та повертає їх без виконання органу / виконавцевi, який надiслав документ про арешт коштiв iз зазначенням причини повернення.

(пункт 9.10 доповнено абзацом шостим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.02.2017р. N 8)

     9.11. Банк здiйснює зняття арешту з коштiв за постановою виконавця про зняття арешту з коштiв, прийнятою вiдповiдно до законодавства України, за рiшенням суду, ухвалою слiдчого суддi, суду або постановою прокурора, якi доставленi до банку самостiйно виконавцем (представником/повiреним, помiчником приватного виконавця), слiдчим, представником суду, слiдчого суддi, прокурора, контролюючого органу, або якi надiйшли рекомендованим або цiнним листом, вiдправником якого є виконавець, суд, слiдчий суддя, прокурор, контролюючий орган. Банк установлює повноваження особи, яка самостiйно доставила документ про зняття арешту з коштiв, у порядку, визначеному внутрiшнiми документами банку.

(абзац перший пункту 9.11 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 28.01.2019р. N 23, вiд 25.06.2019р. N 83, вiд 28.01.2021р. N 10)

     Банк також приймає до виконання постанову виконавця про зняття арешту з коштiв, надiслану у формi електронного документа, з дотриманням вимог законодавства України з питань електронного документообiгу, електронних довiрчих послуг, захисту iнформацiї.

	(абзац другий пункту 9.11 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.06.2019р. N 83)
	(пункт 9.11 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407, iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.02.2017р. N 8)

Глава 10. Розрахунки за допомогою систем дистанцiйного обслуговування

     10.1. Оперативне ведення клiєнтом своїх рахункiв у банку та обмiн технологiчною iнформацiєю, визначеною в договорi мiж банком та клiєнтом, клiєнт може здiйснювати за допомогою систем дистанцiйного обслуговування.

     Дистанцiйне обслуговування рахунку клiєнт може здiйснювати за допомогою систем "клiєнт - банк", "клiєнт - Iнтернет - банк", "телефонний банкiнг", "платiжний застосунок" та iнших систем дистанцiйного обслуговування.

(абзац другий пункту 10.1 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407, iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.10.2017р. N 106)

     10.2. Програмне забезпечення систем дистанцiйного обслуговування має вiдповiдати вимогам законодавства, в тому числi нормативно-правових актiв Нацiонального банку, якi пред'являються до технологiї та захисту електронних банкiвських розрахункiв.

(пункт 10.2 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407, вiд 15.05.2009р. N 296)

     10.3. Юридичною пiдставою для роботи клiєнта за допомогою систем дистанцiйного обслуговування i оброблення банком дистанцiйних розпоряджень клiєнта є договiр банкiвського рахунку. У договорi обов'язково мають обумовлюватися права, обов'язки та вiдповiдальнiсть сторiн, порядок вирiшення спорiв у разi їх виникнення тощо.

(пункт 10.3 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     10.4. Системи типу "клiєнт - банк", "клiєнт - Iнтернет - банк", "телефонний банкiнг", "платiжний застосунок" та iншi системи дистанцiйного обслуговування" на пiдставi дистанцiйних розпоряджень клiєнта можуть виконувати функцiї надання iнформацiйних послуг згiдно з перелiком, що зазначений в договорi мiж банком та клiєнтом, здiйснення операцiй за рахунком клiєнта.

(абзац перший пункту 10.4 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.10.2017р. N 106)

     Дистанцiйне обслуговування рахунку за допомогою системи "платiжний застосунок" регулюється нормативно-правовим актом Нацiонального банку України з питань здiйснення операцiй, iнiцiйованих iз використанням електронних платiжних засобiв.

(пункт 10.4 доповнено абзацом другим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.10.2017р. N 106)

     10.5. Пiд час здiйснення розрахункiв за допомогою систем "клiєнт - банк", "клiєнт - Iнтернет - банк" тощо застосовуються електроннi розрахунковi документи. Якщо це передбачено договором мiж банком та клiєнтом, то використання клiєнтом системи не виключає можливе оброблення банком документiв клiєнта на паперових носiях.

     Реквiзити електронного розрахункового документа, що використовуються в системах "клiєнт - банк", "клiєнт - Iнтернет - банк", визначаються договором мiж банком та клiєнтом, але обов'язково цей документ має мiстити такi з них:

     дату i номер;

     найменування, код платника та номер його рахунку;

(абзац четвертий пункту 10.5 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154, вiд 06.11.2019р. N 127)

     абзац п'ятий пункту 10.5 виключено

(абзац п'ятий пункту 10.5 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154, виключено згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019р. N 127, у зв'язку з цим абзаци шостий - одинадцятий уважати вiдповiдно абзацами п'ятим - десятим)

     найменування, код одержувача та номер його рахунку;

(абзац п'ятий пункту 10.5 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154, вiд 06.11.2019р. N 127)

     абзац шостий пункту 10.5 виключено

(абзац шостий пункту 10.5 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154, виключено згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019р. N 127)

     суму цифрами;

     призначення платежу;

     електронний(i) пiдпис(и) вiдповiдно до вимог, установлених нормативно-правовим актом Нацiонального банку з питань застосування електронного пiдпису в банкiвськiй системi України;

(абзац дев'ятий пункту 10.5 у редакцiї постанов Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154, вiд 25.10.2017р. N 106, вiд 28.01.2019р. N 23)

     iншi реквiзити, якi пiд час формування електронного розрахункового документа системою електронних платежiв розмiщуються в полi "Допомiжнi реквiзити".

     Абзац дванадцятий пункту 10.5 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 28.01.2019р. N 23)

     10.6. Абзац перший пункту 10.6 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.05.2009р. N 296, у зв'язку з цим абзац другий уважати абзацом першим)

     Не дозволяється формування клiєнтами електронних розрахункових документiв на пiдставi розрахункових документiв, якi мають додатки, а також формування стягувачем електронних розрахункових документiв на пiдставi платiжних вимог на примусове списання, стягнення коштiв, отримувачем - у разi договiрного списання коштiв якщо отримувач коштiв - клiєнт iншого банку. Цi платiжнi вимоги стягувач/отримувач надсилає до банку на паперових носiях згiдно з главою 2 цiєї Iнструкцiї.

(пункт 10.6 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154, вiд 11.04.2018р. N 38)

     10.7. Пiд час використання систем "клiєнт - банк", "клiєнт - Iнтернет - банк" банк щоденно архiвує електроннi розрахунковi документи, якi вiдправленi клiєнтом, та зберiгає їх протягом установленого строку.

(пункт 10.7 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407)

     10.8. Абзац перший пункту 10.8 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     Абзац другий пункту 10.8 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132, у зв'язку з цим абзац третiй уважати абзацом першим)

     Пiд час використання систем "клiєнт - банк", "клiєнт - Iнтернет - банк" клiєнт має дотримуватися всiх вимог, що встановлює банк, з питань безпеки оброблення електронних розрахункових документiв. Якщо це передбачено в договорi, то банк має право виконувати перiодичнi перевiрки виконання клiєнтом вимог щодо захисту iнформацiї та зберiгання засобiв захисту i припиняти обслуговування клiєнта за допомогою системи в разi невиконання ним вимог безпеки.

     10.9. Для здiйснення операцiй за рахунком клiєнта (оплата комунальних послуг, телефонних переговорiв тощо) за допомогою системи "телефонний банкiнг" (дистанцiйне обслуговування клiєнтiв за допомогою телефонних каналiв зв'язку) клiєнт у договорi банкiвського рахунку або iншому договорi про надання банкiвських послуг зазначає iнформацiю, яка потрiбна банку для списання ним коштiв з рахунку клiєнта. Якщо це передбачено договором мiж банком та клiєнтом, то використання клiєнтом системи не виключає можливе оброблення банком документiв клiєнта на паперових носiях.

(пункт 10.9 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132)

     10.10. Iдентифiкацiя клiєнта для доступу до системи "телефонний банкiнг" здiйснюється за допомогою засобiв iдентифiкацiї, що передбаченi в договорi мiж банком та клiєнтом.

     Засоби iдентифiкацiї (номер клiєнта, особистий ПIН-код, сукупнiсть цифрових та лiтерних компонентiв тощо) банк надає клiєнту пiсля укладення договору.

     10.11. Передавання дистанцiйного розпорядження за допомогою системи "телефонний банкiнг" та реєстрацiя його банком здiйснюються за погодженим каналом доступу в автоматичному режимi.

(абзац перший пункту 10.11 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407)

     Дистанцiйне розпорядження вважається таким, що передане клiєнтом, та прийняте банком до виконання, якщо клiєнт:

     для доступу до системи ввiв правильне значення засобу iдентифiкацiї;

     увiв код операцiї та всi параметри, якi запитуються системою;

     пiдтвердив це розпорядження.

     Банк, що обслуговує платника, здiйснюючи на пiдставi дистанцiйного розпорядження платника списання коштiв з його рахунку, оформляє розрахунковий документ, у реквiзитi "Призначення платежу" якого зазначає iнформацiю про платiж i документи, на пiдставi яких здiйснюється перерахування коштiв.

(абзац шостий пункту 10.11 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407)

     Якщо клiєнт не пiдтвердив розпорядження на здiйснення операцiї, то банк операцiю не виконує, про що iнформує клiєнта.

     10.12. Пункт 10.12 виключено

(абзац шостий пункту 10.11 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2006р. N 407, виключено згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.05.2021р. N 44, у зв'язку з цим пункти 10.13 - 10.15 уважати вiдповiдно пунктами 10.12 - 10.14)

     10.12. Банк зобов'язаний / має право вiдмовитися вiд виконання електронного розрахункового документа / дистанцiйного розпорядження, переданого телефоном за фiнансовою операцiєю у випадках, установлених статтею 15 Закону України "Про запобiгання та протидiю легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, фiнансуванню тероризму та фiнансуванню розповсюдження зброї масового знищення". Банк повiдомляє клiєнта засобами системи про причину вiдмови у виконаннi електронного розрахункового документа / дистанцiйного розпорядження [з обов'язковим посиланням на статтю 15 Закону України "Про запобiгання та протидiю легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, фiнансуванню тероризму та фiнансуванню розповсюдження зброї масового знищення" i на пункт 10.12 глави 10 цiєї Iнструкцiї].

(пункт 10.13 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.05.2011р. N 154, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.02.2017р. N 8, iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 28.01.2019р. N 23, вiд 24.04.2020р. N 56, вiд 25.05.2021р. N 44)

     10.13. Банк має забезпечити зберiгання iнформацiї про електроннi розрахунковi документи/дистанцiйнi розпорядження, що не виконанi внаслiдок причини, що зазначена в пунктi 10.12 глави 10 цiєї Iнструкцiї, та включити цю iнформацiю до архiву системи для зберiгання протягом установленого строку.

(пункт 10.13 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.05.2021р. N 44)

     10.14. Також банк повертає електронний розрахунковий документ без виконання згiдно з главою 2 цiєї Iнструкцiї, про причину повернення якого повiдомляє клiєнта засобами системи (з обов'язковим посиланням на статтю закону України, вiдповiдно до якої електронний розрахунковий документ не може бути виконано, або/та главу/пункт нормативно-правового акта Нацiонального банку, який порушено).

Глава 11. Списання банком коштiв з рахункiв платникiв податкiв / суб'єктiв господарювання

     11.1. Органом стягнення (стягувачем) податкового боргу, простроченої заборгованостi суб'єкта господарювання перед державою (Автономною Республiкою Крим чи територiальною громадою мiста) за кредитом (позикою), залученим державою (Автономною Республiкою Крим чи територiальною громадою мiста) або пiд державну (мiсцеву) гарантiю, а також за кредитом з бюджету (включаючи плату за користування такими кредитами (позиками) та пеню) вiдповiдно до статтi 41 Податкового кодексу України та статтi 17 Бюджетного кодексу України є контролюючi органи.

     11.2. Стягувач iнiцiює стягнення коштiв у випадках, визначених пунктом 11.1 глави 11 цiєї Iнструкцiї:

     1) з рахункiв платникiв податкiв - на пiдставi рiшення суду або рiшення керiвника (його заступника або уповноваженої особи) контролюючого органу (за умов, визначених пунктом 95.5 статтi 95 Податкового кодексу України);

     2) з рахункiв суб'єктiв господарювання - на пiдставi рiшення суду.

(пункт 11.2 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.07.2017р. N 71)

     11.3. Стягувач несе вiдповiдальнiсть згiдно iз законом за необґрунтованiсть стягнення коштiв.

     11.4. Стягувач для стягнення коштiв оформляє не менше нiж у трьох примiрниках iнкасове доручення (розпорядження) на паперовому носiї за формою, наведеною в додатку 8 до цiєї Iнструкцiї, або створює його в електроннiй формi. Реквiзити iнкасового доручення (розпорядження) заповнюються згiдно з вимогами щодо заповнення розрахункових документiв, що викладенi в додатку 9 до цiєї Iнструкцiї.

(абзац перший пункту 11.4 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 10.12.2020р. N 156)

     У реквiзитi "Призначення платежу" iнкасового доручення (розпорядження) стягувач зазначає назву, дату видачi та номер (якщо вiн присвоєний) судового рiшення / рiшення керiвника (його заступника або уповноваженої особи) контролюючого органу. Судове рiшення / рiшення керiвника (його заступника або уповноваженої особи) контролюючого органу, на пiдставi якого оформлено iнкасове доручення (розпорядження), банку не подається.

(абзац другий пункту 11.4 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.07.2017р. N 71)

     Банк, що обслуговує стягувача, приймає iнкасовi доручення (розпорядження) протягом 10 календарних днiв з дати їх складання, а банк платника - протягом 30 календарних днiв з дати їх складання.

     Стягувач доставляє iнкасове доручення (розпорядження) в банк платника самостiйно (через працiвника стягувача, рекомендованим або цiнним листом тощо). Банк установлює повноваження особи, яка самостiйно доставила iнкасове доручення (розпорядження), у порядку, визначеному внутрiшнiми документами банку.

(абзац четвертий пункту 11.4 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 28.01.2021р. N 10)

     Банк платника також приймає до виконання iнкасове доручення (розпорядження) в електроннiй формi вiдповiдно до Порядку iнформацiйної взаємодiї органiв Державної податкової служби України та банкiв у процесi передачi iнкасових доручень (розпоряджень) в електроннiй формi, затвердженого наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 18 травня 2020 року N 217, зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 13 липня 2020 року за N 654/34937 (далi - Порядок N 217).

(пункт 11.4 доповнено абзацом п'ятим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 10.12.2020р. N 156)

     11.5. Банк перевiряє вiдповiднiсть заповнення реквiзитiв iнкасового доручення (розпорядження) вимогам додатка 9 до цiєї Iнструкцiї:

     банк платника перевiряє заповнення таких реквiзитiв: "Платник", "Код платника", "Рахунок платника", "Банк платника";

(абзац другий пункту 11.5 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019р. N 127)

     банк стягувача (вiдповiдний орган, що здiйснює казначейське обслуговування бюджетних коштiв) перевiряє заповнення таких реквiзитiв: "Отримувач", "Код отримувача", "Рахунок отримувача", "Банк отримувача".

(абзац третiй пункту 11.5 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.10.2017р. N 106, вiд 06.11.2019р. N 127)

     11.6. Банк платника приймає до виконання iнкасове доручення (розпорядження) стягувача незалежно вiд наявностi достатнього залишку коштiв на рахунку платника.

     11.7. Банк виконує iнкасовi доручення (розпорядження), якi надiйшли до банку до початку операцiйного часу поточного дня або протягом операцiйного часу поточного дня, але на час надходження на рахунку платника немає коштiв або їх недостатньо, з урахуванням сум, що надiйдуть на рахунок платника протягом операцiйного дня (поточнi надходження), на початку операцiйного часу наступного операцiйного дня.

     Банк на початку операцiйного часу наступного операцiйного дня виконує iнкасовi доручення (розпорядження) частково вiдповiдно до пункту 11.9 глави 11 цiєї Iнструкцiї, якщо на рахунку платника з урахуванням поточних надходжень на рахунок протягом попереднього операцiйного дня буде недостатньо коштiв для їх виконання.

     Банк на початку операцiйного часу наступного операцiйного дня повертає iнкасовi доручення (розпорядження) без виконання згiдно з пунктом 11.11 глави 11 цiєї Iнструкцiї, якщо на рахунку платника коштiв немає i протягом попереднього операцiйного дня кошти на його рахунок не надходили.

(пункт 11.7 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.05.2021р. N 44)

     11.8. Банк виконує iнкасовi доручення (розпорядження), якi надiйшли до банку пiсля операцiйного часу поточного дня, на початку операцiйного часу наступного операцiйного дня в межах наявних коштiв на кiнець попереднього операцiйного дня.

     Банк на початку операцiйного часу наступного операцiйного дня виконує iнкасовi доручення (розпорядження) частково вiдповiдно до пункту 11.9 глави 11 цiєї Iнструкцiї, якщо на кiнець попереднього операцiйного дня на рахунку платника буде недостатньо коштiв для виконання цих iнкасових доручень (розпоряджень) з урахуванням поточних надходжень на рахунок на кiнець попереднього операцiйного дня.

     Банк на початку операцiйного часу наступного операцiйного дня повертає iнкасовi доручення (розпорядження) без виконання згiдно з пунктом 11.11 глави 11 цiєї Iнструкцiї, якщо на кiнець попереднього операцiйного дня на рахунку платника не буде коштiв для їх виконання.

(пункт 11.8 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.05.2021р. N 44)

     11.9. Банк у разi недостатностi коштiв на рахунку платника виконує iнкасове доручення (розпорядження) у межах залишку коштiв.

     Часткову оплату iнкасового доручення (розпорядження) банк оформляє меморiальним ордером, у реквiзитi "Призначення платежу" якого зазначає номер i дату iнкасового доручення (розпорядження), яке частково оплачено, суму, що залишилася до сплати, та повторює текст, наведений у реквiзитi "Призначення платежу" цього iнкасового доручення (розпорядження). Банк у меморiальному ордерi найменування стягувача зазначає в реквiзитi "Додатковий реквiзит" i пiд час формування електронного розрахункового документа системи електронних платежiв Нацiонального банку України розмiщує його в полi "Допомiжнi реквiзити".

     Для пiдтвердження часткової оплати вiдповiдальний виконавець на примiрнику iнкасового доручення (розпорядження) окреслює реквiзит "Сума", зазначає на зворотному боцi дату, суму часткового платежу та засвiдчує це своїм пiдписом.

     Примiрник iнкасового доручення (розпорядження), на пiдставi якого здiйснено часткову оплату, залишається на зберiганнi в банку платника.

     11.10. Банк платника в iнкасовому дорученнi (розпорядженнi) має право робити виправлення в номерi рахунку платника, найменуваннi банку платника в разi їх змiни з iнiцiативи банку платника (у зв'язку з реорганiзацiєю банку, змiною в банку правил бухгалтерського облiку, виконанням банком вимог законодавства). Банк виконує виправлення в iнкасовому дорученнi (розпорядженнi) вiдповiдно до пункту 2.26 глави 2 цiєї Iнструкцiї.

(пункт 11.10 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019р. N 127)

     11.11. Банк платника в разi вiдмови виконати iнкасове доручення (розпорядження), оформлене стягувачем, у день його надходження має зробити на його зворотному боцi напис про причину повернення документа без виконання (з обов'язковим посиланням на статтю закону України, вiдповiдно до якої iнкасове доручення (розпорядження) не може бути виконано, та/або главу/пункт нормативно-правового акта Нацiонального банку, який порушено), зазначити дату повернення (це засвiдчується пiдписами вiдповiдального виконавця i працiвника, на якого покладено функцiї контролера, та вiдбитком штампа банку) i не пiзнiше наступного робочого дня надiслати (рекомендованим або цiнним листом) / передати це iнкасове доручення (розпорядження) стягувачу, вiд якого воно надiйшло.

     Якщо причиною повернення iнкасового доручення (розпорядження) є неправильно зазначене найменування банку платника, то банк на зворотному боцi iнкасового доручення (розпорядження) зазначає його правильне найменування.

     11.12. Банк не пiзнiше наступного робочого дня повiдомляє платника про надходження iнкасового доручення (розпорядження), якщо умова про таке повiдомлення передбачена договором банкiвського рахунку цього платника (у порядку, передбаченому договором).

     11.13. Стягувач може вiдкликати iнкасове доручення (розпорядження) у будь-який час до списання коштiв з рахунку платника шляхом подання листа про вiдкликання до банку, що обслуговує платника.

     Iнкасове доручення (розпорядження) вiдкликається лише в повнiй сумi.

     У листi про вiдкликання iнкасового доручення (розпорядження) стягувач зазначає найменування платника та номер його рахунку, найменування банку платника, номер, дату i суму, зазначенi в документi, що вiдкликається. Цей лист засвiдчується пiдписами вiдповiдальних осiб стягувача та вiдбитком його печатки.

(абзац третiй пункту 11.13 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019р. N 127)

     11.14. Стягувач самостiйно доставляє до банку платника лист про вiдкликання iнкасового доручення (розпорядження) або надсилає його в електроннiй формi. Банк платника приймає до виконання лист про вiдкликання iнкасового доручення (розпорядження) на паперовому носiї, оформлений вiдповiдно до вимог пункту 11.13 глави 11 цiєї Iнструкцiї, або створений та надiсланий в електроннiй формi вiдповiдно до Порядку N 217.

(абзац перший пункту 11.14 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 10.12.2020р. N 156)

     Банк платника, отримавши листа про вiдкликання iнкасового доручення (розпорядження), не списує кошти з рахунку платника i повертає/надсилає iнкасове доручення (розпорядження) безпосередньо стягувачу.

     11.15. Банк платника не має права на списання коштiв з рахунку платника за iнкасовим дорученням (розпорядженням) пiсля отримання листа про його вiдкликання.

(Iнструкцiю доповнено главою 11 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 30.03.2012р. N 122)

Глава 12. Списання банком коштiв на пiдставi платiжної вимоги, оформленої Нацiональним агентством України з питань виявлення, розшуку та управлiння активами, одержаними вiд корупцiйних та iнших злочинiв

     1. Банк списує кошти, на якi накладено арешт за ухвалою слiдчого суддi, суду в кримiнальному провадженнi щодо позову, пред'явленого в iнтересах держави, у порядку, визначеному главами 5 та 9 цiєї Iнструкцiї, з урахуванням обумовлених у главi 12 цiєї Iнструкцiї особливостей.

     2. Списання коштiв, на якi накладено арешт за ухвалою слiдчого суддi, суду в кримiнальному провадженнi щодо позову, пред'явленого в iнтересах держави, iнiцiює Нацiональне агентство України з питань виявлення, розшуку та управлiння активами, одержаними вiд корупцiйних та iнших злочинiв (далi - Нацiональне агентство), яке виконує функцiю управлiння такими коштами вiдповiдно до Закону України "Про Нацiональне агентство України з питань виявлення, розшуку та управлiння активами, одержаними вiд корупцiйних та iнших злочинiв".

     3. Нацiональне агентство для списання коштiв, оформляє не менше нiж у трьох примiрниках платiжну вимогу за формою, наведеною в додатку 5 до цiєї Iнструкцiї, згiдно з вимогами щодо заповнення розрахункових документiв, що викладенi в додатку 9 до цiєї Iнструкцiї.

     У реквiзитi "Призначення платежу" платiжної вимоги Нацiональне агентство зазначає дату видачi та номер (якщо вiн присвоєний) ухвали слiдчого суддi, суду. Нацiональне агентство подає до банку платiжну вимогу разом iз копiями звернення прокурора, ухвали слiдчого суддi, суду про накладення арешту.

     Нацiональне агентство надсилає платiжну вимогу банку платника через обслуговуючий банк або доставляє її самостiйно (через представника Нацiонального агентства, рекомендованим або цiнним листом тощо). Банк установлює повноваження особи, яка самостiйно доставила платiжну вимогу, у порядку, визначеному внутрiшнiми документами банку.

(абзац третiй пункту 3 глави 12 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 28.01.2021р. N 10)

     4. Банк платника в платiжнiй вимозi не перевiряє заповнення реквiзитiв, визначених в абзацi третьому пункту 2.4 глави 2 цiєї Iнструкцiї.

     5. У разi вiдмови виконати платiжну вимогу, оформлену Нацiональним агентством, банк повертає її згiдно з пунктом 2.18 глави 2 цiєї Iнструкцiї.

	(Iнструкцiю доповнено главою 12 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.02.2017р. N 8)
Директор Департаменту платiжних систем	В. М. Кравець

 

Додаток 1 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi (у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019 N 127) (пункт 1.12 глави 1)

Повiдомлення
про невиконання розрахункового документа

вiд "___" ____________ 20_ року

N ______

Кому		.
	(найменування юридичної особи / прiзвище, iм'я, по батьковi фiзичної особи, якiй надсилається повiдомлення)

Банк		у зв'язку з тим, що не виконав
	(найменування банку)

розрахунковий документ		вiд		N
	(назва розрахункового документа)		(дата)

у строк, установлений законодавством України, узяв його		для
	(дата)

облiковування за позабалансовим рахунком

.

Пiдписи банку1

________________ ________________

	М. П. Отримано банком отримувача/стягувача2
	_____________________ (дата, пiдпис)

____________
¹ Повiдомлення засвiдчується пiдписами головного бухгалтера (його заступника), працiвника, на якого покладено функцiї контролю, та вiдповiдального виконавця банку.
² Заповнюється в разi надсилання повiдомлення через банк, що обслуговує отримувача/стягувача.

 

Додаток 2 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi (у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019 N 127) (пункт 1.13 глави 1)

 

Додаток 3 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi (у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019 N 127) (пункт 1.13 глави 1)

 

Додаток 4 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi (у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019 N 127) (пункт 1.13 глави 1)

 

Додаток 5 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi (у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019 N 127) (пункт 1.13 глави 1)

 

Додаток 6 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi (у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019 N 127) (пункт 1.13 глави 1)

(зворотний бiк розрахункового чека)

 

Додаток 7 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi (у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019 N 127) (пункт 1.13 глави 1)

(зворотний бiк розрахункового чека)

 

Додаток 8 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi (у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019 N 127) (пункт 1.13 глави 1)

 

Додаток 9 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi (у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019 N 127) (пункт 2.1 глави 2)

Указiвки щодо заповнення реквiзитiв розрахункових документiв, їх реєстрiв та вiдомостi

     Цi вказiвки мiстять вимоги щодо заповнення реквiзитiв розрахункових документiв, їх реєстрiв та вiдомостi.

     У цих вказiвках слово "Банк" означає банки, що обслуговують платника, отримувача, стягувача.

N з/п	N поля	Назва реквiзиту	Вимоги щодо заповнення реквiзиту
1	2	3	4
1	1	Назва документа	Зазначається назва розрахункового документа (реєстру), наведеного в Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi (далi - Iнструкцiя)
2	2	Код розрахункового документа	Зазначається код розрахункового документа за Державним класифiкатором управлiнської документацiї ДК 010-98, затвердженим наказом Держстандарту України вiд 31 грудня 1998 року N 1024 (зi змiнами). Код має вiдповiдати назвi розрахункового документа, вимоги щодо заповнення якого зазначенi в колонцi 4 рядка 1
3	3	Номер документа (N)	Зазначається номер розрахункового документа (реєстру), що може включати як цифри, так i букви
4	4	Дата складання	Зазначається дата складання розрахункового документа (реєстру): число, мiсяць та рiк цифрами у форматi ДД/ММ/РРРР (за винятком розрахункових чекiв) або число - цифрами ДД, мiсяць - словом, рiк - цифрами РРРР
5	5	Дата валютування	Зазначається дата, починаючи з якої кошти, переказанi платником отримувачу, переходять у власнiсть отримувача. Пiд час формування електронного розрахункового документа системи електронних платежiв Нацiонального банку України реквiзит "Дата валютування" розмiщується в полi "Допомiжнi реквiзити"
6	6	Сума словами	Зазначаються з великої букви сума розрахункового документа (реєстру) та слово "гривень" ("гривня", "гривнi" або "грн"), копiйки - цифрами та слово "копiйка" ("копiйки", "копiйок" або "коп."). Якщо сума складається лише з копiйок, то перед її зазначенням обов'язковим є написання слiв "Нуль гривень". Якщо сума платежу виражена в цiлих гривнях, то зазначається "00 копiйок" або "00 коп."
7	7	Сума	Зазначається сума цифрами, гривнi вiд копiйок вiддiляються комою ",", копiйки позначаються двома знаками. Якщо сума розрахункового документа виражена в цiлих гривнях, то замiсть копiйок проставляються два нулi "00". Сума цифрами вiдповiдає сумi словами
8	8	Код платника	Зазначається iдентифiкацiйний код платника за Єдиним державним реєстром пiдприємств та органiзацiй України (ЄДРПОУ) або реєстрацiйний (облiковий) номер платника податку, який присвоюється контролюючими органами (далi - iдентифiкацiйний код). Якщо iдентифiкацiйний код юридичнiй особi не присвоєний, то ставиться дев'ять нулiв. Для фiзичних осiб зазначається реєстрацiйний номер облiкової картки платника податкiв або серiя (за наявностi) та номер паспорта, якщо фiзична особа через свої релiгiйнi переконання вiдмовилася вiд прийняття реєстрацiйного номера облiкової картки платника податкiв та офiцiйно повiдомила про це вiдповiдний контролюючий орган i має вiдмiтку в паспортi / запис в електронному безконтактному носiї або в паспортi проставлено слово "вiдмова". Пiд час формування електронного розрахункового документа системи електронних платежiв Нацiонального банку України в реквiзитi ставиться десять нулiв, якщо фiзична особа через свої релiгiйнi переконання вiдмовилася вiд прийняття реєстрацiйного номера облiкової картки платника податкiв та офiцiйно повiдомила про це вiдповiдний контролюючий орган i має вiдмiтку в паспортi / запис в електронному безконтактному носiї або в паспортi проставлено слово "вiдмова", а iнформацiя щодо серiї та номера паспорта розмiщується в полi "Допомiжнi реквiзити". Якщо згiдно iз законодавством України iдентифiкацiйний код нерезиденту не присвоюється, то ставиться дев'ять нулiв
9	9	Платник	Зазначається повне або скорочене (за наявностi) найменування платника, яке мiститься в: Єдиному державному реєстрi юридичних осiб, фiзичних осiб - пiдприємцiв та громадських формувань (далi - Єдиний державний реєстр); Єдиному банку даних про платникiв податкiв - юридичних осiб (далi - Єдиний банк даних юридичних осiб); документi про акредитацiю (реєстрацiю, легалiзацiю) на територiї України, копiї легалiзованого або засвiдченого шляхом проставлення апостиля витягу з торговельного, банкiвського або судового реєстру / реєстрацiйного посвiдчення мiсцевого органу влади iноземної держави про реєстрацiю юридичної особи - нерезидента / документа, що свiдчить про реєстрацiю юридичної особи - нерезидента вiдповiдно до законодавства країни її мiсцезнаходження, засвiдченої в установленому законодавством України порядку (далi - реєстрацiйний документ). Зазначається прiзвище, iм'я, по батьковi платника, що вiдповiдає прiзвищу, iменi, по батьковi платника, яке мiстить паспорт громадянина України (або iнший документ, що посвiдчує особу та вiдповiдно до законодавства України може бути використаним на територiї України для укладення правочинiв). У разi повернення платежiв iз бюджету зазначаються найменування (повне або скорочене) вiдповiдної установи, на iм'я якої вiдкрито рахунки для зарахування надходжень до державного та/або мiсцевих бюджетiв, найменування територiї та код бюджетної класифiкацiї
10	10	Рахунок платника	Зазначається номер рахунку платника в банку. Якщо платником є орган, що здiйснює казначейське обслуговування бюджетних коштiв (фiнансова установа), який здiйснює платiж за дорученням свого клiєнта, то зазначається номер рахунку цього органу, що здiйснює казначейське обслуговування бюджетних коштiв (фiнансової установи)
11	11	Банк платника	Зазначається найменування банку (фiлiї) платника. У разi складання розрахункового документа з використанням комп'ютерної технiки допускається скорочення найменування за умови, що в скороченому виглядi цей реквiзит мiститиме iнформацiю, достатню для однозначної iдентифiкацiї банку (фiлiї)
12	13	Банк отримувача	Зазначається найменування банку (фiлiї) отримувача. У разi складання розрахункового документа з використанням комп'ютерної технiки допускається скорочення найменування за умови, що в скороченому виглядi цей реквiзит мiститиме iнформацiю, достатню для однозначної iдентифiкацiї банку (фiлiї)
13	15	Отримувач	Зазначається повне або скорочене (за наявностi) найменування отримувача, яке мiститься в Єдиному державному реєстрi або в Єдиному банку даних юридичних осiб, або в реєстрацiйному документi. Зазначається прiзвище, iм'я, по батьковi отримувача, що вiдповiдає прiзвищу, iменi, по батьковi отримувача, яке мiстить паспорт громадянина України (або iнший документ, що посвiдчує особу та вiдповiдно до законодавства України може бути використаним на територiї України для укладення правочинiв). Пiд час сплати платежiв до бюджету зазначаються найменування (повне або скорочене) вiдповiдної установи, на iм'я якої вiдкрито рахунки для зарахування надходжень до державного та/або мiсцевих бюджетiв, найменування територiї та код бюджетної класифiкацiї
14	16	Код отримувача	Зазначається iдентифiкацiйний код отримувача за Єдиним державним реєстром пiдприємств та органiзацiй України (ЄДРПОУ) або реєстрацiйний (облiковий) номер платника податку, який присвоюється контролюючими органами. Якщо платник знає, що iдентифiкацiйний код юридичнiй особi не присвоєний, то ставиться дев'ять нулiв. Для фiзичних осiб зазначаються реєстрацiйний номер облiкової картки платника податкiв або серiя (за наявностi) та номер паспорта, якщо фiзична особа через свої релiгiйнi переконання вiдмовилася вiд прийняття реєстрацiйного номера облiкової картки платника податкiв та офiцiйно повiдомила про це вiдповiдний контролюючий орган i має вiдмiтку в паспортi / запис в електронному безконтактному носiї або в паспортi проставлено слово "вiдмова". Пiд час формування електронного розрахункового документа системи електронних платежiв Нацiонального банку України в реквiзитi ставиться десять нулiв, якщо фiзична особа через свої релiгiйнi переконання вiдмовилася вiд прийняття реєстрацiйного номера облiкової картки платника податкiв та офiцiйно повiдомила про це вiдповiдний контролюючий орган i має вiдмiтку в паспортi / запис в електронному безконтактному носiї або в паспортi проставлено слово "вiдмова", а iнформацiя щодо серiї та номера паспорта розмiщується в полi "Допомiжнi реквiзити". Якщо платник не знає реєстрацiйного номера облiкової картки платника податкiв / серiї та номера паспорта фiзичної особи, то ставиться п'ять дев'яток. Ця вимога поширюється лише на отримувача - фiзичну особу. Якщо згiдно iз законодавством України iдентифiкацiйний код нерезиденту не присвоюється, то ставляться дев'ять нулiв
15	17	Рахунок отримувача	Зазначається номер рахунку отримувача в банку. Якщо отримувач - орган, що здiйснює казначейське обслуговування бюджетних коштiв (фiнансова установа), на рахунок якого в банку зараховуються кошти на користь його клiєнта, то зазначається номер рахунку цього органу, що здiйснює казначейське обслуговування бюджетних коштiв (фiнансової установи)
16	18	Код країни нерезидента	Якщо платник є нерезидентом, то проставляється символ "П" i тризначний код країни платника. Якщо отримувач є нерезидентом, то проставляються символ "О" i тризначний код країни отримувача. Якщо платник i отримувач є нерезидентами одночасно, то проставляються символ "П" i тризначний код країни платника, далi символ "О" i тризначний код країни отримувача. Пiд час формування електронного розрахункового документа системи електронних платежiв Нацiонального банку України цей реквiзит розмiщується в полi "Допомiжнi реквiзити"
17	19	Призначення платежу	Цей реквiзит у платiжних дорученнях, меморiальних ордерах та платiжних вимогах - дорученнях заповнюється з урахуванням вимог, установлених главою 3 Iнструкцiї. Реквiзит "Призначення платежу" у платiжних вимогах на примусове списання коштiв заповнюється з урахуванням вимог глави 5 Iнструкцiї. Реквiзит "Призначення платежу" у платiжних вимогах у разi договiрного списання коштiв заповнюється з урахуванням вимог глави 6 Iнструкцiї. Реквiзит "Призначення платежу" в iнкасових дорученнях (розпорядженнях) заповнюється з урахуванням вимог глави 11 Iнструкцiї. Реквiзит "Призначення платежу" у платiжних вимогах на списання коштiв у кримiнальному провадженнi щодо позову, пред'явленого в iнтересах держави, заповнюється з урахуванням вимог глави 12 Iнструкцiї. У розрахункових документах на сплату (стягнення) платежiв до бюджету цей реквiзит заповнюється з урахуванням вимог нормативно-правових актiв з питань заповнення розрахункових документiв у разi сплати (стягнення) платежiв до бюджету або повернення платежiв з бюджету
18	20	Додатковий реквiзит	Заповнюється вiдповiдно до нормативно-правових актiв Нацiонального банку України з питань безготiвкових розрахункiв
19	40	М. П.	Використання печатки платником не є обов'язковим
20	41	Пiдписи платника	Ставляться пiдписи (пiдпис) вiдповiдальних осiб (вiдповiдальної особи), якi (яка) уповноваженi (уповноважена) розпоряджатися рахунком. Пiд час здiйснення операцiй за рахунками клiєнтiв - фiзичних осiб (фiзичних осiб - пiдприємцiв, фiзичних осiб, якi провадять незалежну професiйну дiяльнiсть) використовується зразок пiдпису власника рахунку / довiреної особи, зазначений у договорi банкiвського рахунку / довiреностi або в iншому документi, визначеному внутрiшнiми положеннями банку
21	42	Пiдпис банку	Ставляться пiдписи вiдповiдального виконавця банку, який оформив меморiальний ордер, та працiвника, на якого покладено функцiї контролера. У разi перерахування коштiв на рахунки клiєнтiв-отримувачiв (фiзичних та юридичних осiб), якi вiдкритi в iнших банках, розрахунковий документ засвiдчується пiдписами керiвника (його заступника) i головного бухгалтера (його заступника) банку або пiдписами уповноважених осiб згiдно з внутрiшнiми документами банку та вiдповiдального виконавця банку
22	43	М. П. отримувача	Використання печатки отримувачем не є обов'язковим
23	44	Пiдписи отримувачiв	Ставляться пiдписи (пiдпис) вiдповiдальних осiб отримувача, якi вповноваженi розпоряджатися рахунком
24	45	Строк дiї чека	Строк дiї чека зазначається так: дата та рiк цифрами, мiсяць словом
25	50	Дата надходження	Зазначаються число, мiсяць та рiк отримання банком платника розрахункового документа: цифрами у форматi ДД/ММ/РРРР або число зазначається цифрами ДД, мiсяць - словом i рiк - цифрами РРРР, якi засвiдчуються пiдписом вiдповiдального виконавця та вiдбитком штампа банку
26	51	Дата виконання	Зазначаються число, мiсяць та рiк списання коштiв з рахунку платника цифрами у форматi ДД/ММ/РРРР або число зазначається цифрами ДД, мiсяць - словом, рiк - цифрами РРРР, якi засвiдчуються пiдписом вiдповiдального виконавця та вiдбитком штампа банку
27	60	Дата надходження в банк стягувача/отримувача	Зазначається дата прийняття та перевiрки банком стягувача платiжної вимоги, яка пiдлягає надсиланню в банк платника (банком чи безпосередньо стягувачем), або дата прийняття банком отримувача розрахункового документа (реєстру) для надсилання в банк платника, якi засвiдчуються пiдписом вiдповiдального виконавця та вiдбитком штампа банку
28	61	Рахунок стягувача/отримувача	Зазначається номер рахунку стягувача/отримувача (у разi договiрного списання коштiв) в обслуговуючому банку
29	62	Стягувач/отримувач	Зазначається повне або скорочене (за наявностi) найменування стягувача/отримувача (у разi договiрного списання коштiв / списання коштiв у кримiнальному провадженнi щодо позову, пред'явленого в iнтересах держави), яке мiститься в Єдиному державному реєстрi або в Єдиному банку даних юридичних осiб, або в реєстрацiйному документi
30	63	Банк стягувача/отримувача	Зазначається найменування банку (фiлiї, вiддiлення), що обслуговує стягувача/отримувача (у разi договiрного списання коштiв / списання коштiв у кримiнальному провадженнi щодо позову, пред'явленого в iнтересах держави), у який стягувач/отримувач подав платiжну вимогу. У разi складання розрахункового документа з використанням комп'ютерної технiки допускається скорочення найменування за умови, що в скороченому виглядi цей реквiзит мiститиме iнформацiю, достатню для однозначної iдентифiкацiї банку (фiлiї, вiддiлення)
31	64	М. П. стягувача/отримувача	Ставиться вiдбиток печатки стягувача/отримувача (у разi списання коштiв у кримiнальному провадженнi щодо позову, пред'явленого в iнтересах держави). Використання печатки отримувачем не є обов'язковим (у разi договiрного списання коштiв)
32	65	Пiдписи стягувача/отримувача	Ставлять пiдписи вiдповiдальнi особи стягувача/отримувача (у разi договiрного списання коштiв / списання коштiв у кримiнальному провадженнi щодо позову, пред'явленого в iнтересах держави)
33	66	Код стягувача/отримувача	Зазначається iдентифiкацiйний код стягувача/отримувача (у разi договiрного списання коштiв / списання коштiв у кримiнальному провадженнi щодо позову, пред'явленого в iнтересах держави) за Єдиним державним реєстром пiдприємств та органiзацiй України (ЄДРПОУ) або реєстрацiйний (облiковий) номер платника податку, який присвоюється контролюючими органами
34	70	Дата перевiрки органом, що здiйснює казначейське обслуговування бюджетних коштiв	Зазначається дата перевiрки вiдповiдним органом, що здiйснює казначейське обслуговування бюджетних коштiв, iнкасового доручення (розпорядження), оформленого контролюючим органом, що засвiдчується пiдписом вiдповiдального виконавця та вiдбитком штампа органу, що здiйснює казначейське обслуговування бюджетних коштiв
35	71	Рахунок отримувача	Зазначається номер бюджетного рахунку, вiдкритого в органi, що здiйснює казначейське обслуговування бюджетних коштiв, у разi стягнення коштiв iз платника податкiв / суб'єкта господарювання як надходження до бюджету на пiдставi iнкасового доручення (розпорядження), оформленого контролюючим органом
36	72	Отримувач	Зазначаються найменування (повне або скорочене) вiдповiдної установи, на iм'я якої вiдкрито рахунки для зарахування надходжень до державного та/або мiсцевих бюджетiв, найменування територiї та код бюджетної класифiкацiї в разi стягнення коштiв iз платника податкiв / суб'єкта господарювання як надходження до бюджету на пiдставi iнкасового доручення (розпорядження), оформленого контролюючим органом
37	73	Банк отримувача	Зазначається найменування органу, що здiйснює казначейське обслуговування бюджетних коштiв, на балансi якого вiдкрито рахунок отримувача коштiв, у разi стягнення коштiв iз платника податкiв / суб'єкта господарювання як надходження до бюджету на пiдставi iнкасового доручення (розпорядження), оформленого контролюючим органом
38	74	Код отримувача	Зазначається код органу, що здiйснює казначейське обслуговування бюджетних коштiв [у разi стягнення коштiв на пiдставi iнкасового доручення (розпорядження)], за Єдиним державним реєстром пiдприємств та органiзацiй України
39	76	Стягувач	Зазначається найменування контролюючого органу в разi стягнення коштiв iз платника податкiв / суб'єкта господарювання як надходження до бюджету на пiдставi iнкасового доручення (розпорядження). Додатково може зазначатися мiсцезнаходження контролюючого органу. Пiд час формування електронного розрахункового документа системи електронних платежiв Нацiонального банку України реквiзит "Стягувач" розмiщується в полi "Допомiжнi реквiзити"
40	77	М. П. стягувача	Ставиться вiдбиток печатки контролюючого органу в разi стягнення коштiв на пiдставi iнкасового доручення (розпорядження)
41	78	Пiдписи стягувача	Ставлять пiдписи вiдповiдальнi особи контролюючого органу в разi стягнення коштiв на пiдставi iнкасового доручення (розпорядження)

(додаток 9 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 24.04.2020р. N 56)

 

Додаток 10 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi (у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019 N 127) (пункт 2.35 глави 2)

Повiдомлення
про помилковий переказ

вiд "___" ____________ 20__ р.

N _______

Кому
	(найменування юридичної особи / банку або прiзвище, iм'я, по батьковi фiзичної особи, якiй/якому надсилається це повiдомлення)

Банком		помилково переказанi
	(найменування банку)		(дата)

кошти в сумi		за розрахунковим документом
	(цифрами, словами)		(назва, його дата i номер)

з рахунку		платника
	(номер)		(найменування платника, його код)

на рахунок		отримувача		.
	(номер)		(найменування неналежного отримувача, його код)

Прошу протягом трьох днiв вiд дати одержання цього повiдомлення повернути суму

	банку
(цифрами, словами)		(найменування банку, що помилково переказав кошти)

на рахунок		.
	(номер рахунку, з якого банк за рахунок власних коштiв перерахував їх належному отримувачу)

Пiдписи банку1	_______________ _______________	Отримано банком неналежного отримувача2
		__________________________ (дата, пiдпис)

____________
¹ Повiдомлення засвiдчується пiдписами головного бухгалтера (його заступника), працiвника, на якого покладено функцiї контролю, та вiдповiдального виконавця банку.
² Заповнюється в разi надсилання повiдомлення через банк, що обслуговує неналежного отримувача.

 

Додаток 11 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi (у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019 N 127) (пункт 5.6 глави 5)

 

Додаток 12 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi (у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019 N 127) (пункт 7.2 глави 7)

РОЗРАХУНКОВА ЧЕКОВА КНИЖКА

НА __ РОЗРАХУНКОВИХ ЧЕКIВ

(мiсце для штампа банку)

ЗБЕРIГАТИ В НАДIЙНОМУ МIСЦI

--------------------------------------------------------------------------------------

Зворотний бiк розрахункової чекової книжки

Ця книжка дiйсна до		"		"		20_ року.
	(число словами)		(цифрами)		(мiсяць словом)

Умiщує розрахунковi чеки з N

до N

, видана

(найменування чекодавця)

за рахунком		для розрахункiв з
	(номер)

на загальну суму лiмiту
	(цифрами)		(словами)

___________________________ (найменування банку)

М. П. банку

_______________ (пiдпис банку)

"___" ____________ 20__ року

 

Додаток 13 до Iнструкцiї про безготiвковi розрахунки в Українi в нацiональнiй валютi (у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019 N 127) (пункт 7.16 глави 7)

(додатки 1 - 22 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2005р. N 132, вiд 18.10.2006р. N 407, вiд 15.05.2009р. N 296, вiд 18.05.2011р. N 154, вiд 30.03.2012р. N 122, вiд 09.04.2015р. N 221, вiд 09.02.2017р. N 8, вiд 25.10.2017р. N 106, вiд 11.04.2018р. N 38, вiд 25.06.2019р. N 83, замiнено тринадцятьма додатками згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2019 N 127)