.png)
ПРАВЛIННЯ НАЦIОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
| вiд 20 липня 1998 року | N 280 |
|---|
Про внесення змiн та доповнень до Положення про порядок застосування ст. 16 Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання i валютного контролю"
| Зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 11 вересня 1998 р. за N 562/3002 |
Розглянувши проект змiн та
доповнень до Положення про порядок застосування ст. 16 Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України
вiд 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного
регулювання i валютного контролю", Правлiння
постановляє:
1. Внести змiни та доповнення до Положення про порядок застосування ст. 16 Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання i валютного контролю", затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 4 липня 1997 р. N 212 та зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 2 вересня 1997 р. за N 370/2174, виклавши його в новiй редакцiї (додається).
2. Юридичному департаменту (В.Л. Кротюк) передати нову редакцiю Положення про порядок застосування ст. 16 Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання i валютного контролю" на реєстрацiю до Мiнiстерства юстицiї України.
3. Надiслати нову редакцiю Положення про порядок застосування ст. 16 Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання i валютного контролю" Кримському республiканському, Головному, обласним та по м. Києву i Київськiй областi управлiнням Нацiонального банку України, а також комерцiйним банкам для керiвництва i використання в роботi.
4. Контроль за виконанням цiєї постанови покласти на першого заступника Голови Правлiння В.С. Стельмаха.
5. Постанова набуває чинностi через 10 днiв пiсля її реєстрацiї в Мiнiстерствi юстицiї України.
| Голова | В.А. Ющенко |
| ЗАТВЕРДЖЕНО постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 4 липня 1997 р. N 212 (в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 20 липня 1998 р. N 280) |
|
| Зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 11 вересня 1998 р. за N 562/3002 |
ПОЛОЖЕННЯ
про порядок застосування ст. 16 Декрету Кабiнету
Мiнiстрiв України вiд 19.02.93 N 15-93 "Про систему
валютного регулювання i валютного контролю"
Положення про порядок застосування ст. 16 Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 19.02.93 N 15-93 (надалi - Положення) визначає основнi засади здiйснення Нацiональним банком України (надалi - НБУ) функцiй головного органу валютного контролю згiдно з повноваженнями, наданими йому за статтями 13, 16 Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 19.02.93 "Про систему валютного регулювання i валютного контролю" (надалi - Декрет).
I. Вiдповiдальнiсть за порушення валютного законодавства
1. Здiйснення комерцiйними банками або кредитно-фiнансовими установами операцiй з валютними цiнностями, що передбаченi пунктом 2 статтi 5 Декрету, без одержання генеральної лiцензiї НБУ, тягне за собою накладення штрафу в сумi, еквiвалентнiй сумi (вартостi) зазначених валютних цiнностей, перерахованiй у валюту України за обмiнним курсом НБУ на день здiйснення таких операцiй, з виключенням банку з Республiканської книги реєстрацiї банкiв або без такого виключення.
2. Здiйснення резидентами i нерезидентами операцiй з валютними цiнностями, що потребують одержання лiцензiї НБУ згiдно з пунктом 4 статтi 5 Декрету, без одержання iндивiдуальної лiцензiї НБУ тягне за собою накладення штрафу в сумi, еквiвалентнiй сумi зазначених валютних цiнностей, перерахованiй у валюту України за обмiнним курсом НБУ на день здiйснення таких операцiй, за винятком:
- вивезення, переказування i пересилання за межi України фiзичними особами-резидентами iноземної валюти на суму, що визначається НБУ;
- вивезення, переказування i пересилання за межi України фiзичними особами-резидентами i нерезидентами iноземної валюти, яка була ранiше ввезена ними в Україну на законних пiдставах;
- платежiв у iноземнiй валютi, що здiйснюються резидентами за межi України на виконання зобов'язань у цiй валютi перед нерезидентами щодо оплати продукцiї, послуг, робiт, прав iнтелектуальної власностi та iнших майнових прав, за винятком оплати валютних цiнностей;
- платежiв у iноземнiй валютi за межi України у виглядi процентiв за кредити, доходу (прибутку) вiд iноземних iнвестицiй;
- вивезення за межi України iноземної iнвестицiї в iноземнiй валютi, ранiше здiйсненої на територiї України, в разi припинення iнвестицiйної дiяльностi;
- вiдкриття фiзичними особами-резидентами рахункiв у iноземнiй валютi на час їх перебування за кордоном;
- вiдкриття кореспондентських рахункiв уповноваженими банками за межами України;
- вiдкриття в закордонних банках рахункiв у iноземнiй валютi дипломатичними, консульськими, торговельними та iншими офiцiйними представництвами України за кордоном, якi мають iмунiтет i дипломатичнi привiлеї, а також фiлiями та представництвами пiдприємств i органiзацiй України за кордоном, що не здiйснюють пiдприємницької дiяльностi.
3. Торгiвля iноземною валютою банками та iншими кредитно-фiнансовими установами без одержання лiцензiї НБУ та (або) з порушенням порядку й умов торгiвлi валютними цiнностями на мiжбанкiвському валютному ринку України, встановлених НБУ, тягне за собою накладення штрафу в сумi, еквiвалентнiй сумi (вартостi) зазначених валютних цiнностей, перерахованiй у валюту України за обмiнним курсом НБУ на день здiйснення таких операцiй, з виключенням банку з Республiканської книги реєстрацiї банкiв або без такого виключення.
4. Невиконання уповноваженими банками зобов'язань щодо купiвлi iноземної валюти на мiжбанкiвському валютному ринку України за дорученням i за рахунок резидентiв з метою забезпечення виконання тих зобов'язань резидентiв, якi випливають з абзацiв четвертого, п'ятого, шостого пiдпункту "а" пункту 4 статтi 5 Декрету, або нездiйснення уповноваженими банками контролю (функцiї агента валютного контролю) за валютними операцiями, що проводяться резидентами i нерезидентами через цi банки, тягне за собою позбавлення генеральної лiцензiї Нацiонального банку України на право здiйснення валютних операцiй* або штраф у розмiрi 25 % вiд суми (вартостi) iноземної валюти, що була зафiксована у дорученнi резидента, чи у розмiрi 25 % вiд суми (вартостi) валютних операцiй, здiйснених резидентами i нерезидентами через цi банки з порушенням чинного законодавства.
Штраф сплачується у валютi України за обмiнним курсом НБУ на день складання вiдповiдного протоколу порушення валютного законодавства.
Вiдсутнiсть в уповноважених банках протягом термiнiв, вказаних у Перелiку документiв Нацiонального банку України, установ i органiзацiй його системи, акцiонерно-комерцiйних та комерцiйних банкiв України iз зазначенням строкiв зберiгання, затвердженого постановою Правлiння НБУ вiд 23.12.96 N 327, документiв, що пiдтверджують правомiрнiсть проведених цими банками валютних операцiй своїх клiєнтiв, квалiфiкується як нездiйснення уповноваженими банками функцiї агента валютного контролю.
5. Здiйснення розрахункiв мiж резидентами i нерезидентами в межах торговельного обороту без участi уповноваженого банку або здiйснення розрахункiв мiж резидентами i нерезидентами в межах торговельного обороту у валютi України без одержання iндивiдуальної лiцензiї НБУ тягне за собою накладення штрафу на резидента у розмiрi, еквiвалентному сумi валютних цiнностей, що використовувалися при розрахунках, перерахованiй у валюту України за обмiнним курсом НБУ на день здiйснення таких операцiй (при розрахунках у валютi України - у сумi таких розрахункiв).
6. Невиконання резидентами вимог щодо порядку та термiнiв декларування валютних цiнностей та iншого майна тягне за собою таку вiдповiдальнiсть:
- порушення термiнiв декларування - накладення штрафу у розмiрi 1-го неоподатковуваного мiнiмуму доходiв громадян за кожен день порушення;
- порушення порядку декларування - накладення штрафу у розмiрi 20-ти неоподатковуваних мiнiмумiв доходiв громадян.
Порушенням порядку декларування є подання недостовiрної iнформацiї або перекручення даних, що вiдображаються у вiдповiднiй декларацiї, якщо такi дiї свiдчать про приховування резидентами валютних цiнностей та майна, що знаходяться за межами України.
Неподання або несвоєчасне подання резидентами України декларацiї (за вiдсутностi валютних цiнностей та майна за межами України) не тягне за собою застосування фiнансових санкцiй.
7. Несвоєчасне подання, приховування або перекручення встановленої Нацiональним банком України звiтностi про валютнi операцiї тягне за собою накладення штрафу у розмiрi 20-ти неоподатковуваних мiнiмумiв доходiв громадян.
8. Штрафнi санкцiї застосовуються в кожному випадку порушення.
II. Порядок застосування санкцiй
1. У разi виявлення порушень валютного законодавства, уповноваженими працiвниками НБУ складається протокол за формою згiдно з додатком 1, який вручається керiвниковi (посадовiй особi, яка виконує його обов'язки) юридичної особи або вiдокремленого структурного пiдроздiлу юридичної особи, де безпосередньо здiйснювалась вiдповiдна перевiрка. За кожним випадком порушення, що виявленi пiд час однiєї перевiрки, складається окремий протокол, до якого обов'язково додаються iншi документи, якi свiдчать про факти порушень. Якщо пiд час реалiзацiї одного договору було здiйснено декiлька однотипних порушень валютного законодавства, то є припустимим складання одного протоколу за умови, що загальна сума штрафу вiд цього не змiниться. Пiсля складання протоколу уповноваженi працiвники НБУ зобов'язанi запропонувати особi, якiй вручено цей протокол, надати пояснення за кожним фактом порушення.
2. Пiдставою для застосування Нацiональним банком України i його регiональними управлiннями вказаних у першому роздiлi цього Положення санкцiй можуть бути:
- матерiали перевiрок, якi здiйснюють уповноваженi працiвники центрального апарату та регiональних управлiнь Нацiонального банку України;
- матерiали перевiрок, якi здiйснюють уповноваженi працiвники державних органiв валютного контролю;
- матерiали перевiрок, якi здiйснюють уповноваженi працiвники державних контрольних i правоохоронних органiв, якi не належать до органiв валютного контролю.
У разi виявлення державними органами валютного контролю та державними контролюючими i правоохоронними органами порушення резидентами i нерезидентами валютного законодавства складається акт чи довiдка про перевiрку, який разом з копiями документiв, що пiдтверджують факт порушення, надсилаються до регiональних управлiнь НБУ за мiсцем проведення зазначених перевiрок. Уповноваженi працiвники регiональних управлiнь НБУ здiйснюють аналiз отриманих матерiалiв та у разi наявностi складу правопорушення вдаються до дiй, вказаних в п. 1 цього роздiлу.
У разi вiдсутностi в комплектi матерiалiв, що надходять до НБУ вiд державних органiв валютного контролю, документiв, якi пiдтверджують факт порушення, НБУ зобов'язаний звернутись до органу, що здiйснив вiдповiдну перевiрку, з запитом щодо надання потрiбних документiв. За вiдсутнiстю протягом двох мiсяцiв вiдповiдi на вказаний запит матерiали повертаються органу, що здiйснив вiдповiдну перевiрку, для дооформлення.
У разi вiдсутностi в комплектi матерiалiв, що надходять до НБУ вiд державних контролюючих та правоохоронних органiв, документiв, якi пiдтверджують факт порушення, уповноваженi працiвники НБУ зобов'язанi здiйснити додаткову перевiрку отриманої iнформацiї на мiсцi.
3. Матерiали про порушення валютного законодавства залежно вiд суми штрафу розглядають та приймають рiшення про застосування санкцiй:
- до 10,0 тис. доларiв США** - начальники регiональних управлiнь НБУ;
- вiд 10,0 тис. доларiв США до 50 тис. доларiв США - директор Департаменту валютного регулювання НБУ;
- вiд 50 тис. доларiв США до 100 тис. доларiв США - Голова НБУ та його заступники.
У разi прийняття рiшення про застосування санкцiй виноситься постанова про притягнення до вiдповiдальностi за порушення валютного законодавства.
Санкцiї у виглядi позбавлення лiцензiї, виключення з Республiканської книги реєстрацiї банкiв, застосування штрафу, що перевищує суму (вартiсть), еквiвалентну 100 тис. доларiв США, перераховану у валюту України за обмiнним курсом НБУ на день складання вiдповiдного протоколу порушення валютного законодавства, застосовуються виключно на пiдставi постанови Правлiння НБУ.
4. Постанова про притягнення до вiдповiдальностi за порушення правил валютного законодавства, яка складається за формою згiдно з додатком 2, пiдписується однiєю iз посадових осiб, вказаних у пунктi 3 цього роздiлу, та надсилається регiональними управлiннями НБУ порушнику, який протягом п'яти днiв пiсля її отримання має перерахувати суму штрафу до Державного бюджету України.
У разi несплати суми штрафу у зазначений строк, постанова про притягнення до вiдповiдальностi надсилається регiональними управлiннями НБУ до органiв Державної податкової адмiнiстрацiї України за мiсцезнаходженням порушника для вирiшення питання про стягнення суми штрафу згiдно з чинним законодавством України.
5. В окремих випадках, з метою захисту iнтересiв клiєнтiв та забезпечення фiнансової надiйностi комерцiйних банкiв, постановою Правлiння Нацiонального банку України для уповноважених банкiв може бути встановлений iнший нiж зазначений в п. 4 роздiлу 2 цього Положення строк сплати штрафiв, передбачених пп. 4, 6, 7 роздiлу 1 цього Положення, але такий строк сплати штрафiв не може перевищувати двох рокiв. Зменшення розмiрiв сум штрафних санкцiй є неприпустимим.
III. Оскарження дiй щодо накладення санкцiй
1. Постанова про притягнення до вiдповiдальностi може бути оскаржена у судовому порядку.
2. Оскарження постанови не припиняє її виконання.
__________________
* Позбавлення лiцензiї
здiйснюється в порядку, передбаченому Положенням
про застосування Нацiональним банком України
заходiв впливу до комерцiйних банкiв за порушення
банкiвського законодавства, затвердженого
постановою Правлiння НБУ вiд 04.02.98 N 38.
** Тут i далi за текстом пiд сумою штрафу слiд розумiти суму (вартiсть), еквiвалентну певнiй сумi у доларах США, перерахованiй у валюту України за обмiнним курсом НБУ на день складання вiдповiдного протоколу порушення валютного законодавства.
| Додаток 1 до Положення про порядок застосування ст. 16 Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 19 лютого 1993 р. "Про систему валютного регулювання i валютного контролю" |
ПРОТОКОЛ
порушення валютного законодавства
"__"____________199 р. м.___________________
________________________________________________________________
(прiзвище, iм'я, по батьковi, посада особи, яка склала протокол)
склав цей протокол про те, що пiд час перевiрки виконання вимог
Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України "Про систему валютного
регулювання i валютного контролю" в(на)
_________________________________________________________________,
(повна назва установи, де проводиться перевiрка)
_________________________________________________________________,
(прiзвище, iм'я, по батьковi керiвника - посадової особи
установи, де проводиться перевiрка)
виявлено таке порушення
_________________________________________________________________,
(вказати факт порушення з посиланням на нормативнi документи,
вимоги яких порушено):___________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
_________________________________________________________________
що тягне за собою наслiдки, передбаченi п.______Положення "Про
порядок застосування ст. 16 Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України вiд
19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання i валютного
контролю"_________________________________________________________
(прiзвище, iм'я, по батьковi особи, якiй надано копiю протоколу)
ПОЯСНЕННЯ
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
_________________________________
(пiдпис особи, яка дає пояснення)
___________________________
(пiдпис перевiряючого)
Копiю протоколу одержав___________________________________________
(пiдпис i дата)
| Додаток 2 до Положення про порядок застосування ст. 16 Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 19 лютого 1993 р. "Про систему валютного регулювання i валютного контролю" |
Нацiональний банк України
"__"_________199 р. N ____
м. Київ
Постанова
про притягнення до вiдповiдальностi
за порушення валютного законодавства
Розглянувши матерiали перевiрки___________________________________
(повна назва установи, що
_________________________________________________________________,
була пiддана перевiрцi)
пiдготовленi______________________________________________________
(повна назва органу, яким проведено перевiрку)
_________________________________________________________________,
з питань виконання вимог Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України вiд
19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання i валютного
контролю",
пояснення_________________________________________________________
(посада, прiзвище, iм'я та по батьковi посадової
особи, яка дає пояснення)
_________________________________________________________________,
(про що складено протокол порушення валютного законодавства вiд
_______________)
встановлено таке порушення вимог Декрету Кабiнету Мiнiстрiв
України "Про систему валютного регулювання i валютного контролю":
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
На пiдставi викладеного, керуючись ст. 16 Декрету Кабiнету
Мiнiстрiв України "Про систему валютного регулювання i валютного
контролю" та п.____ Положення про порядок застосування ст. 16
Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 19.02.93 р. N 15-93 "Про
систему валютного регулювання i валютного контролю", затвердженого
постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 4 липня 1997
р. N 212, постановляю:
притягнути________________________________________________________
(повна назва установи, що притягається до вiдповiдальностi)
__________________________________________________________________
до вiдповiдальностi, у виглядi штрафу_____________________________
__________________________________________________________________
(розрахунок суми штрафу)
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
__________________________________________________________________
Сума штрафу має бути перерахована до Державного бюджету
України в 5-денний строк з дня одержання цiєї постанови.
Пiдпис
(постанова пiдписується однiєю iз посадових осiб, вказаних у
п. 3 розд. II Положення)
Постанова виконана "__"_______199 р. _______________
(пiдпис)
