ПРАВЛIННЯ НАЦIОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА

вiд 8 лютого 2000 року	N 49

Про затвердження Положення про валютний контроль

Зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 4 квiтня 2000 р. за N 209/4430

Iз змiнами i доповненнями, внесеними
постановами Правлiння Нацiонального банку України
вiд 14 березня 2001 року N 106,
вiд 19 грудня 2001 року N 530,
вiд 29 сiчня 2003 року N 30,
вiд 20 жовтня 2004 року N 494,
вiд 16 лютого 2005 року N 51,
вiд 13 грудня 2006 року N 456,
вiд 21 вересня 2007 року N 338,
вiд 5 листопада 2009 року N 654,
вiд 26 квiтня 2011 року N 118,
вiд 7 червня 2012 року N 224,
вiд 7 жовтня 2014 року N 637,
вiд 6 листопада 2014 року N 712,
вiд 15 квiтня 2015 року N 255,
вiд 19 червня 2015 року N 392,
вiд 18 жовтня 2016 року N 394,
вiд 6 вересня 2018 року N 97

     Розглянувши розроблене департаментами валютного контролю та лiцензування i юридичним Положення про валютний контроль, Правлiння постановляє:

     1. Затвердити Положення про валютний контроль (додається).

     2. Юридичному департаменту передати Положення про валютний контроль на реєстрацiю до Мiнiстерства юстицiї України.

     3. Положення про валютний контроль набуває чинностi через десять днiв пiсля його реєстрацiї у Мiнiстерствi юстицiї України.

     4. Положення про порядок застосування ст. 16 Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання i валютного контролю", затверджене постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 04.07.97 N 212 (у редакцiї постанови Правлiння вiд 20.07.98 N 280, зi змiнами, внесеними постановою Правлiння вiд 30.07.99 N 387), вважати таким, що втратило чиннiсть.

     5. Контроль за виконанням цiєї постанови покладається на Департамент валютного контролю та лiцензування (С. О. Брагiн) i територiальнi управлiння Нацiонального банку України.

Голова

В. С. Стельмах

 

	ЗАТВЕРДЖЕНО постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 8 лютого 2000 р. N 49
	Зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 4 квiтня 2000 р. за N 209/4430

ПОЛОЖЕННЯ
про валютний контроль

(У текстi Положення слова "кредитно-фiнансовi установи" в усiх вiдмiнках замiнено словами "фiнансовi установи" у вiдповiдних вiдмiнках згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 14 березня 2001 року N 106)

(У текстi Положення слова "фiнансово-кредитна установа" в усiх вiдмiнках замiнено словами "фiнансова установа" у вiдповiдних вiдмiнках, слова "Реєстр банкiв, їх фiлiй та представництв, валютних бiрж i фiнансово-кредитних установ" у всiх вiдмiнках замiнено словами "Державний реєстр банкiв" у вiдповiдних вiдмiнках, слова "обмiнний курс Нацiонального банку" та "офiцiйний обмiнний курс Нацiонального банку" у всiх вiдмiнках замiнено словами "офiцiйний курс гривнi до iноземних валют та банкiвських металiв, установлений Нацiональним банком" у вiдповiдних вiдмiнках згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13 грудня 2006 року N 456)

(У текстi Положення слова "за офiцiйним курсом гривнi до iноземних валют та банкiвських металiв, установленим Нацiональним банком на день" у всiх вiдмiнках замiнено словами i цифрою "за офiцiйним курсом гривнi до iноземних валют та банкiвських металiв, установленим Нацiональним банком, що дiє на 0 годин дня згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 7 жовтня 2014 року N 637)

     Положення про валютний контроль (далi - Положення) визначає основнi засади здiйснення Нацiональним банком (далi - Нацiональний банк) функцiй головного органу валютного контролю згiдно з повноваженнями, наданими йому за статтями 7, 44 Закону України "Про Нацiональний банк України" та статтями 13, 16 Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 19.02.93 N 15-93 "Про систему валютного регулювання i валютного контролю" (далi - Декрет).

(преамбула iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.2006р. N 456)

1. Визначення термiнiв

     У цьому Положеннi термiни вживаються в такому значеннi:

     1.1. Фiнансова установа - юридична особа, яка вiдповiдно до закону надає одну чи декiлька фiнансових послуг i яка внесена до вiдповiдного реєстру в порядку, установленому законом.

(пункт 1.1 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.2006р. N 456)

     1.2. Функцiї агента валютного контролю - обов'язки уповноваженого банку, iншої фiнансової установи та нацiонального оператора поштового зв'язку, якi отримали вiд Нацiонального банку генеральнi лiцензiї на здiйснення валютних операцiй, щодо здiйснення контролю за валютними операцiями, що проводяться резидентами i нерезидентами через цi установи. Цей контроль полягає в запобiганнi уповноваженими банками, iншими фiнансовими установами та нацiональним оператором поштового зв'язку проведенню резидентами i нерезидентами через цi установи незаконних валютних операцiй та/або своєчасному iнформуваннi уповноваженими банками, iншими фiнансовими установами та нацiональним оператором поштового зв'язку у випадках та в порядку, установлених законодавством, у тому числi нормативно-правовими актами Нацiонального банку, вiдповiдних державних органiв про порушення резидентами i нерезидентами законодавства, пов'язаного з проведенням ними валютних операцiй.

     Вiдсутнiсть в уповноважених банках, iнших фiнансових установах та в нацiонального оператора поштового зв'язку документiв (у тому числi електронних документiв, копiй документiв), що пiдтверджують правомiрнiсть проведення ними валютних операцiй своїх клiєнтiв, за умови, що з дати здiйснення цих операцiй минуло не бiльше п'яти рокiв, квалiфiкується як нездiйснення цими установами функцiй агента валютного контролю.

(абзац другий пункту 1.2 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 14.03.2001р. N 106, iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 19.12.2001р. N 530, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.2006р. N 456, iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2016р. N 394)

     1.3. Використання iноземної валюти як засобу платежу - це розрахунок за продукцiю, роботи, послуги, об'єкти права iнтелектуальної власностi та iншi майновi права.

     1.4. Пункт 1.4 виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.2006р. N 456, у зв'язку з цим пункти 1.5 - 1.7 уважати вiдповiдно пунктами 1.4 - 1.6)

     1.4. Майновi права - права вимоги особи за зобов'язаннями, за якими вона є кредитором.

     1.5. Здiйснення розрахункiв через уповноваженi банки - здiйснення розрахункiв у безготiвковiй формi, якщо iнше прямо не встановлено законодавством.

     1.6. Вивезення за межi України iноземної iнвестицiї - вивезення з України, переказування, пересилання за межi України iноземної валюти, яка отримана iноземними iнвесторами в результатi припинення ними iнвестицiйної дiяльностi в Українi.

2. Вiдповiдальнiсть за порушення валютного законодавства

     2.1. Здiйснення банками або iншими фiнансовими установами та нацiональним оператором поштового зв'язку операцiй з валютними цiнностями, що передбаченi пунктом 2 статтi 5 Декрету, без одержання генеральної лiцензiї Нацiонального банку тягне за собою накладення штрафу в сумi, еквiвалентнiй сумi (вартостi) зазначених валютних цiнностей, перерахованiй у валюту України за офiцiйним курсом гривнi до iноземних валют та банкiвських металiв, установленим Нацiональним банком, що дiє на 0 годин дня здiйснення таких операцiй, з виключенням або без виключення банку з Державного реєстру банкiв.

(пункт 2.1 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.2006р. N 456)

     2.2. Здiйснення резидентами i нерезидентами операцiй з валютними цiнностями, що потребують одержання лiцензiї Нацiонального банку згiдно з пунктом 4 статтi 5 Декрету, без одержання iндивiдуальної лiцензiї Нацiонального банку тягне за собою накладення штрафу в сумi, еквiвалентнiй сумi зазначених валютних цiнностей, перерахованiй у валюту України за офiцiйним курсом гривнi до iноземних валют та банкiвських металiв, установлений Нацiональним банком, що дiє на 0 годин дня здiйснення таких операцiй, за винятком:

(абзац перший пункту 2.2 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.2006р. N 456)

     - вивезення, переказування i пересилання за межi України фiзичними особами - резидентами iноземної валюти на суму, що визначається Нацiональним банком;

(абзац другий пункту 2.2 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.2006р. N 456)

     - вивезення, переказування i пересилання за межi України фiзичними особами - резидентами i нерезидентами iноземної валюти, яка була ранiше ввезена ними в Україну на законних пiдставах;

     - платежiв в iноземнiй валютi, що здiйснюються резидентами за межi України на виконання зобов'язань у цiй валютi перед нерезидентами щодо оплати продукцiї, послуг, робiт, прав iнтелектуальної власностi та iнших майнових прав, за винятком оплати валютних цiнностей та за договорами (страховими полiсами, свiдоцтвами, сертифiкатами) страхування життя;

(абзац четвертий пункту 2.2 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.2006р. N 456)

     - платежiв в iноземнiй валютi за межi України у виглядi процентiв за кредити, доходу (прибутку) вiд iноземних iнвестицiй;

     - вивезення за межi України iноземної iнвестицiї в iноземнiй валютi, ранiше здiйсненої на територiї України, в разi припинення iнвестицiйної дiяльностi;

     - платежiв в iноземнiй валютi за межi України у виглядi плати за послуги з аеронавiгацiйного обслуговування повiтряних суден, що справляється Європейською органiзацiєю з безпеки аеронавiгацiї (Євроконтроль) вiдповiдно до Багатосторонньої угоди про сплату маршрутних зборiв, вчиненої в м. Брюсселi 12 лютого 1981 року, та iнших мiжнародних договорiв;

(пункт 2.2 доповнено новим абзацом сьомим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.2006р. N 456, у зв'язку з цим абзаци сьомий - дев'ятий уважати вiдповiдно абзацами восьмим - десятим)

     - вiдкриття фiзичними особами - резидентами рахункiв в iноземнiй валютi на час їх перебування за кордоном;

     - вiдкриття кореспондентських рахункiв уповноваженими банками за межами України;

     - вiдкриття в закордонних банках рахункiв в iноземнiй валютi дипломатичними, консульськими, торговельними та iншими офiцiйними представництвами України за кордоном, якi мають iмунiтет i дипломатичнi привiлеї, а також фiлiями та представництвами пiдприємств i органiзацiй України за кордоном, що не здiйснюють пiдприємницької дiяльностi;

     - операцiй iнвестора (представництва iноземного iнвестора на територiї України) за угодою про розподiл продукцiї, що здiйснюються у зв'язку з такою угодою, передбачених пiдпунктами "а", "д" пункту 4 статтi 5, а також пунктом 1 статтi 10¹ Декрету.

(пункт 2.2 доповнено абзацом одинадцятим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2014р. N 712)

     2.3. Торгiвля iноземною валютою банками, iншими фiнансовими установами та нацiональним оператором поштового зв'язку без одержання лiцензiї Нацiонального банку та (або) з порушенням порядку й умов торгiвлi валютними цiнностями на мiжбанкiвському валютному ринку України, встановлених Нацiональним банком, тягне за собою накладення штрафу в сумi, еквiвалентнiй сумi (вартостi) зазначених валютних цiнностей, перерахованiй у валюту України за офiцiйним курсом гривнi до iноземних валют та банкiвських металiв, установленим Нацiональним банком, що дiє на 0 годин дня здiйснення таких операцiй, з виключенням або без виключення банку з Державного реєстру банкiв.

(пункт 2.3 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.2006р. N 456)

     2.4. Невиконання уповноваженими банками зобов'язань щодо купiвлi iноземної валюти на мiжбанкiвському валютному ринку України за дорученням i за рахунок резидентiв з метою забезпечення виконання зобов'язань резидентiв, якi випливають з абзацiв четвертого, п'ятого, шостого пiдпункту "а" пункту 4 статтi 5 Декрету, тягне за собою позбавлення генеральної лiцензiї Нацiонального банку на право здiйснення валютних операцiй* або штраф у розмiрi 25 % вiд суми (вартостi) iноземної валюти, що була зафiксована у дорученнi резидента.

(абзац перший пункту 2.4 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.2006р. N 456)

____________
     * Позбавлення лiцензiї здiйснюється в порядку, передбаченому нормативно-правовими актами Нацiонального банку щодо застосування до банкiв та фiнансових установ заходiв впливу за порушення банкiвського законодавства.

(виноска до пункту 2.4 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 14.03.2001р. N 106, iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.2006р. N 456)

     Штраф сплачується у валютi України за офiцiйним курсом гривнi до iноземних валют та банкiвських металiв, установлений Нацiональним банком, що дiє на 0 годин дня складання вiдповiдного акта перевiрки.

(абзац другий пункту 2.4 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.09.2018р. N 97)

     2.5. Нездiйснення уповноваженими банками, iншими фiнансовими установами та нацiональним оператором поштового зв'язку функцiй агента валютного контролю в частинi запобiгання проведенню резидентами i нерезидентами через цi установи незаконних валютних операцiй тягне за собою позбавлення генеральної лiцензiї Нацiонального банку на право здiйснення валютних операцiй або штраф у розмiрi 25 % вiд суми (вартостi) валютних операцiй, здiйснених резидентами та нерезидентами через цi установи з порушенням законодавства. Розмiр штрафу визначається з рiзницi мiж сумою проведеної валютної операцiї та сумою, що є нормативно визначеною, якщо згiдно iз законодавством дозволено проводити окремi валютнi операцiї у встановлених сумах. Штраф сплачується у валютi України за офiцiйним курсом гривнi до iноземних валют та банкiвських металiв, установленим Нацiональним банком, що дiє на 0 годин дня складання вiдповiдного акта перевiрки, у разi використання в розрахунках iноземної валюти.

(абзац перший пункту 2.5 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 14.03.2001р. N 106, iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.01.2003р. N 30, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.2006р. N 456, iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.09.2018р. N 97)

     Нездiйснення уповноваженими банками, iншими фiнансовими установами та нацiональним оператором поштового зв'язку функцiй агента валютного контролю в частинi iнформування у випадках та в порядку, установлених законодавством, у тому числi нормативно-правовими актами Нацiонального банку, вiдповiдних державних органiв про порушення резидентами i нерезидентами законодавства, пов'язаного з проведенням ними валютних операцiй, тягне за собою таку вiдповiдальнiсть:

(абзац другий пункту 2.5 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.2006р. N 456)

     порушення порядку iнформування - накладення штрафу в розмiрi 120 неоподатковуваних мiнiмумiв доходiв громадян;

(абзац третiй пункту 2.5 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 05.11.2009р. N 654)

     порушення строкiв iнформування, яке не перевищує 10 днiв, - накладення штрафу в розмiрi 3 неоподатковуваних мiнiмумiв доходiв громадян за кожний день порушення;

(абзац четвертий пункту 2.5 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 05.11.2009р. N 654)

     порушення строкiв iнформування, яке становить вiд 11 до 30 днiв, - накладення штрафу в розмiрi 60 неоподатковуваних мiнiмумiв доходiв громадян;

(абзац п'ятий пункту 2.5 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 05.11.2009р. N 654)

     порушення строкiв iнформування, яке становить понад 30 днiв, - накладення штрафу в розмiрi 3 вiдсоткiв вiд суми (вартостi) валютної операцiї, про яку уповноважений банк згiдно зi встановленим порядком зобов'язаний був поiнформувати вiдповiдний державний орган, але не менше 60 i не бiльше 120 неоподатковуваних мiнiмумiв доходiв громадян.

	(абзац шостий пункту 2.5 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.2006р. N 456, вiд 05.11.2009р. N 654)
	(абзац другий пункту 2.5 в редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 14.03.2001р. N 106, замiнено абзацами другим - шостим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 16.02.2005р. N 51, у зв'язку з цим абзац третiй уважати абзацом сьомим)

     У разi притягнення уповноваженого банку до вiдповiдальностi за порушення вимог пункту 2 статтi 13 Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України "Про систему валютного регулювання i валютного контролю" розмiр одного штрафу не може перевищувати одного вiдсотка вiд суми зареєстрованого статутного капiталу.

(абзац сьомий пункту 2.5 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.2006р. N 456)

     2.6. Здiйснення розрахункiв мiж резидентами i нерезидентами в межах торговельного обороту без участi уповноваженого банку тягне за собою накладення штрафу на резидента в розмiрi, еквiвалентному сумi валютних цiнностей, що використовувалися пiд час розрахункiв, перерахованiй у валюту України за офiцiйним курсом гривнi до iноземних валют та банкiвських металiв, установленим Нацiональним банком, що дiє на 0 годин дня здiйснення таких операцiй (пiд час розрахункiв у валютi України - на суму таких розрахункiв).

     Здiйснення розрахункiв в iноземнiй валютi мiж резидентами та нерезидентами в межах торговельного обороту через вiдкритi в уповноважених банках рахунки представництв цих нерезидентiв є використанням iноземної валюти як засобу платежу на територiї України i потребує iндивiдуальної лiцензiї Нацiонального банку.

(апункт 2.6 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.2006р. N 456, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 07.06.2012р. N 224)

     На операцiї iнвестора (представництва iноземного iнвестора на територiї України) за угодою про розподiл продукцiї з одержання кредитiв в iноземнiй валютi, а також на операцiї представництва iноземного iнвестора на територiї України щодо оплати працi працiвникiв-нерезидентiв, якi згiдно з укладеними трудовими договорами (контрактами) працюють в Українi (перерахування на банкiвськi рахунки цих осiб в Українi або за її межами), не поширюються вимоги щодо одержання iндивiдуальних лiцензiй.

(пункт 2.6 доповнено абзацом третiм згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2014р. N 712)

     2.7. Невиконання резидентами вимог щодо порядку та строкiв декларування валютних цiнностей та iншого майна тягне за собою таку вiдповiдальнiсть:

     - порушення строкiв декларування - накладення штрафу в розмiрi 10 неоподатковуваних мiнiмумiв доходiв громадян за кожний звiтний перiод;

(абзац другий пункту 2.7 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.2006р. N 456)

     - порушення порядку декларування - накладення штрафу в розмiрi 20 неоподатковуваних мiнiмумiв доходiв громадян.

     Порушенням порядку декларування є подання недостовiрної iнформацiї або перекручення даних, що вiдображаються у вiдповiднiй декларацiї, якщо такi дiї свiдчать про приховування резидентами валютних цiнностей та майна, що знаходяться за межами України.

     Неподання або несвоєчасне подання резидентами України декларацiї (за вiдсутностi валютних цiнностей та майна за межами України) не тягне за собою застосування фiнансових санкцiй.

     2.8. Несвоєчасне подання, приховування або перекручення встановленої Нацiональним банком звiтностi про валютнi операцiї тягне за собою накладення штрафу в розмiрi 100 неоподатковуваних мiнiмумiв доходiв громадян.

(пункт 2.8 в редакцiї постанов Правлiння Нацiонального банку України вiд 20.10.2004р. N 494, вiд 13.12.2006р. N 456, iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 05.11.2009р. N 654)

     Вимоги щодо порядку складання та подання форм статистичної звiтностi встановлюються вiдповiдними нормативно-правовими актами Нацiонального банку, якi регламентують правила органiзацiї статистичної звiтностi, що подається до Нацiонального банку (далi - Правила).

(пункт 2.8 доповнено абзацом другим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 26.04.2011р. N 118)

     Перекрученням звiтностi про валютнi операцiї пiд час складання форм звiтностi банками, iншими фiнансовими установами та нацiональним оператором поштового зв'язку є:

     допущення помилки у будь-якому показнику, який не є кiлькiсним (у тому числi в кодi ЄДРПОУ, номерi та датi контракту, кодi валюти, кодi країни тощо), за однiєю формою звiтностi про валютнi операцiї за звiтний перiод пiд час складання такої форми та невиправлення помилки у строки, визначенi Правилами;

     допущення помилки в кiлькiсному показнику, який не є грошовим показником (тобто не визначається в одиницях валют), за однiєю формою звiтностi про валютнi операцiї за звiтний перiод пiд час складання такої форми та невиправлення помилки у строки, визначенi Правилами, за умови, що така помилка призвела до змiни розмiру цього показника на 5 i бiльше вiдсоткiв;

     допущення помилки в кiлькiсному показнику, який є грошовим показником (тобто визначається в одиницях валют), за однiєю формою звiтностi про валютнi операцiї за звiтний перiод пiд час складання такої форми та невиправлення помилки у строки, визначенi Правилами, за умови, що така помилка призвела до змiни розмiру цього показника на 5 i бiльше вiдсоткiв, але не менше нiж на суму, еквiвалентну 150000 гривень за офiцiйним курсом гривнi до iноземних валют та банкiвських металiв, установленим Нацiональним банком, що дiє на 0 годин дати подання звiтностi про валютнi операцiї.

(абзац шостий пункту 2.8 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 07.10.2014р. N 637)

     Порiг суттєвостi допущеної банками, iншими фiнансовими установами та нацiональним оператором поштового зв'язку помилки у вiдсотках у формi статистичної звiтностi про валютнi операцiї розраховується як рiзниця мiж помилковим i правильним значенням кiлькiсного показника, вiднесена до значення правильного показника у формi звiтностi про валютнi операцiї. Зазначений розрахунок здiйснюється вiдносно кожного окремого кiлькiсного показника.

(пункт 2.8 доповнено абзацом третiм згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 26.04.2011р. N 118, абзац третiй пункту 2.8 замiнено п'ятьма абзацами згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 07.06.2012р. N 224)

     2.9. Одержання резидентами кредитiв, позик в iноземнiй валютi вiд нерезидентiв без реєстрацiї в Нацiональному банку договорiв, якi передбачають виконання резидентами боргових зобов'язань перед нерезидентами за запозиченими в них кредитами, позиками в iноземнiй валютi, за винятком тих випадкiв, за яких законодавство України дозволяє здiйснення таких операцiй без реєстрацiї договорiв, тягне за собою накладення штрафу в сумi, еквiвалентнiй 1 % вiд суми одержаного кредиту чи позики в iноземнiй валютi, що перерахована в нацiональну валюту України за офiцiйним курсом гривнi до iноземних валют та банкiвських металiв, установленим Нацiональним банком, що дiє на 0 годин дня одержання кредиту, позики, з подальшою обов'язковою реєстрацiєю зазначених договорiв.

(пункт 2.9 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.2006р. N 456)

     Залучення кредитiв та позик в iноземнiй валютi iнвестором (представництвом iноземного iнвестора на територiї України) за угодою про розподiл продукцiї у зв'язку з такою угодою не потребує отримання реєстрацiйного свiдоцтва.

(пункт 2.9 доповнено абзацом другим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.11.2014р. N 712)

     2.10. Штрафнi санкцiї застосовуються в кожному випадку порушення (крiм штрафних санкцiй за порушення вимог щодо статистичної звiтностi).

(пункт 2.10 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2016р. N 394)

     2.11. Норми цього Положення не мають зворотної дiї в часi, крiм випадкiв, коли вони пом'якшують вiдповiдальнiсть, встановлення якої згiдно зi статтею 16 Декрету належить до компетенцiї Нацiонального банку.

(пункт 2.11 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.2006р. N 456)

3. Порядок застосування санкцiй

     3.1. Санкцiї, передбаченi статтею 2 Указу Президента України вiд 27 червня 1999 року N 734/99 "Про врегулювання порядку одержання резидентами кредитiв, позик в iноземнiй валютi вiд нерезидентiв та застосування штрафних санкцiй за порушення валютного законодавства", пунктом 2 статтi 16 Декрету, застосовуються Нацiональним банком до банкiв, iнших фiнансових установ та нацiонального оператора поштового зв'язку, органами державної податкової служби - до iнших резидентiв i нерезидентiв України.

(пункт 3.1 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.2006р. N 456)

     3.2. Уповноваженi працiвники Нацiонального банку в разi виявлення порушень валютного законодавства з боку банкiв, iнших фiнансових установ або нацiонального оператора поштового зв'язку зазначають iнформацiю про виявленi порушення в актi перевiрки. Порядок складання акта перевiрки визначено нормативно-правовим актом Нацiонального банку з питань проведення перевiрок щодо дотримання вимог валютного законодавства.

(пункт 3.2 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.2006р. N 456, iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 21.09.2007р. N 338, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.09.2018р. N 97)

     3.3. Пiдставою для застосування Нацiональним банком зазначених у роздiлi 2 цього Положення санкцiй є матерiали перевiрок, що здiйснюються уповноваженими працiвниками Нацiонального банку.

     Уповноваженi працiвники Нацiонального банку в разi отримання Нацiональним банком матерiалiв перевiрок/копiй документiв (уключаючи копiї електронних документiв на паперових носiях) вiд державних органiв валютного контролю та державних контрольних i правоохоронних органiв або iнших матерiалiв, що можуть свiдчити про порушення банками, iншими фiнансовими установами або нацiональним оператором поштового зв'язку валютного законодавства, здiйснюють перевiрку отриманої iнформацiї та в разi наявностi факту/фактiв порушення валютного законодавства складають акт перевiрки вiдповiдно до нормативно-правового акта Нацiонального банку з питань проведення перевiрок щодо дотримання вимог валютного законодавства.

(пункт 3.3 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.2006р. N 456, вiд 19.06.2015р. N 392, вiд 18.10.2016р. N 394, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.09.2018р. N 97)

     3.4. Матерiали про порушення валютного законодавства залежно вiд суми штрафу розглядають та приймають рiшення про застосування санкцiй:

     - абзац другий пункту 3.4 виключено

(абзац другий пункту 3.4 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.2006р. N 456,виключено згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2015р. N 255, у зв'язку з цим абзаци третiй - шостий уважати вiдповiдно абзацами другим - п'ятим)

____________
     * виноску виключено

(згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2015р. N 255)

     - до 50 тис. доларiв США - директор структурного пiдроздiлу центрального апарату Нацiонального банку, до компетенцiї якого належить здiйснення валютного контролю за банками, iншими фiнансовими установами, нацiональним оператором поштового зв'язку, або уповноважена особа Нацiонального банку;

(абзац другий пункту 3.4 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.2006р. N 456, вiд 26.04.2011р. N 118, вiд 15.04.2015р. N 255)

     - до 100 тис. доларiв США - Голова Нацiонального банку або уповноважена особа Нацiонального банку.

(абзац третiй пункту 3.4 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.2006р. N 456, вiд 05.11.2009р. N 654, вiд 15.04.2015р. N 255)

     Пiд сумою штрафу в цьому пунктi слiд розумiти суму (вартiсть), еквiвалентну певнiй сумi в доларах США, перерахованiй у валюту України за офiцiйним курсом гривнi до iноземних валют i банкiвських металiв, установленим Нацiональним банком, що дiє на 0 годин дня складання вiдповiдного акта перевiрки.

(пункт 3.4 доповнено новим абзацом четвертим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.04.2015р. N 255, у зв'язку з цим абзаци четвертий, п'ятий уважати вiдповiдно абзацами п'ятим, шостим, абзац четвертий пункту 3.4 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.09.2018р. N 97)

     У разi прийняття рiшення про застосування санкцiй виноситься постанова про притягнення до вiдповiдальностi за порушення валютного законодавства (далi - постанова).

(абзац п'ятий пункту 3.4 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.2006р. N 456)

     Санкцiї у виглядi позбавлення лiцензiї, виключення з Державного реєстру банкiв, застосування штрафу, що перевищує суму (вартiсть), еквiвалентну 100 тис. доларiв США, перераховану у валюту України за офiцiйним курсом гривнi до iноземних валют та банкiвських металiв, установлений Нацiональним банком, що дiє на 0 годин дня складання вiдповiдного акта перевiрки, застосовуються виключно на пiдставi рiшення Правлiння Нацiонального банку (далi - рiшення).

(абзац шостий пункту 3.4 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.2006р. N 456, вiд 18.10.2016р. N 394, вiд 06.09.2018р. N 97)

     3.5. Постанова, що складена за формою, наведеною в додатку 1 до цього Положення, i пiдписана однiєю з посадових осiб вiдповiдно до вимог пункту 3.4 роздiлу 3 цього Положення, або рiшення, що складене за формою, наведеною в додатку 2 до цього Положення, надсилається поштою з повiдомленням про вручення порушнику, який протягом п'яти робочих днiв пiсля отримання постанови або рiшення має перерахувати суму штрафу до Державного бюджету України.

(абзац перший пункту 3.5 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.09.2018р. N 97)

     Структурний пiдроздiл центрального апарату Нацiонального банку, до компетенцiї якого належить здiйснення валютного контролю за банками, iншими фiнансовими установами, нацiональним оператором поштового зв'язку, надсилає постанову або рiшення порушнику. Разом з постановою або рiшенням надсилається супровiдний лист на адресу порушника.

     У разi несплати порушником штрафу в зазначений строк вiн пiдлягає стягненню в судовому порядку.

     Позовна заява про стягнення суми штрафу подається до суду за мiсцезнаходженням порушника протягом строку, установленого законодавством України.

(пункт 3.5 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 14.03.2001р. N 106, вiд 29.01.2003р. N 30, вiд 13.12.2006р. N 456, вiд 26.04.2011р. N 118, вiд 07.06.2012р. N 224, вiд 15.04.2015р. N 255, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2016р. N 394)

     3.6. В окремих випадках, з метою захисту iнтересiв клiєнтiв та забезпечення фiнансової надiйностi банкiв, рiшенням для уповноважених банкiв може бути встановлений iнший, нiж зазначений у п. 3.5 роздiлу 3 цього Положення, строк сплати штрафiв, передбачених пп. 2.4, 2.5, 2.7, 2.8 роздiлу 2 цього Положення, але такий строк сплати штрафiв не може перевищувати двох рокiв. Зменшення розмiрiв сум штрафних санкцiй є неприпустимим.

(пункт 3.6 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.2006р. N 456, вiд 18.10.2016р. N 394)

4. Оскарження дiй щодо накладення санкцiй

     4.1. Постанова, рiшення можуть бути оскарженi в судовому порядку. Вiдповiдачем у цьому разi є Нацiональний банк.

(пункт 4.1 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.12.2006р. N 456, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2016р. N 394)

     4.2. Оскарження постанови, рiшення не припиняє їх виконання.

	(пункт 4.2 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2016р. N 394)
Директор Департаменту валютного контролю та лiцензування	С. О. Брагiн

 

(У додатках до Положення слова "де проводиться перевiрка" замiнено словами "яка перевiряється" згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 21 вересня 2007 року N 338)

 

Додаток 1 до Положення про валютний контроль

ПРОТОКОЛ
порушення валютного законодавства

Додаток 1 виключено

(додаток 1 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 26.04.2011р. N 118, виключено згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.09.2018р. N 97, у зв'язку з цим додатки 2, 3 уважати вiдповiдно додатками 1, 2)

 

Додаток 1 до Положення про валютний контроль (у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06 вересня 2018 року N 97) (пункт 3.5 роздiлу 3)

Нацiональний банк України

Постанова
про притягнення до вiдповiдальностi за порушення валютного законодавства

"___" ____________

N ____________

1. Я,
	(назва посади, прiзвище, iм'я, по батьковi)

розглянувши матерiали перевiрки
(повне найменування установи, яка перевiряється)

пiдготовленi
	(повне найменування органу, яким проведено перевiрку)

,

з питань виконання вимог Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 19 лютого 1993 року N 15-93 "Про систему валютного регулювання i валютного контролю" про що зазначено в актi перевiрки вiд __________, установив таке порушення вимог Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 19 лютого 1993 року N 15-93 "Про систему валютного регулювання i валютного контролю":

.

2. На пiдставi вищезазначеного та згiдно зi статтею 16 Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 19 лютого 1993 року N 15-93 "Про систему валютного регулювання i валютного контролю", вiдповiдно до пункту ___ роздiлу ___ Положення про валютний контроль, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 08 лютого 2000 року N 49, зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 04 квiтня 2000 року за N 209/4430 (зi змiнами), постановляю:

притягнути
	(повне найменування та адреса установи, що притягається до вiдповiдальностi)

до вiдповiдальностi у виглядi штрафу

(розрахунок суми штрафу)

3. Сума штрафу має бути перерахована до Державного бюджету України в п'ятиденний строк iз дня отримання цiєї постанови. 4. Постанова набирає чинностi з дня її пiдписання. 5. Постанова може бути пред'явлена до виконання протягом року з дня її пiдписання. 6. Постанова може бути оскаржена в судовому порядку. Вiдповiдачем у цьому випадку є Нацiональний банк України. Оскарження постанови не припиняє її виконання.

________________________ (назва посади)

____________ (пiдпис)

___________________________ (прiзвище, iм'я, по батьковi)

(додаток 1 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.01.2003р. N 30, вiд 07.10.2014р. N 637, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.09.2018р. N 97)

 

Додаток 2 до Положення про валютний контроль (у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06 вересня 2018 року N 97) (пункт 3.5 роздiлу 3)

ДЕРЖАВНИЙ ГЕРБ УКРАЇНИ

Правлiння Нацiонального банку України

РIШЕННЯ
м. Київ

__________________________

N _________________

Про притягнення до вiдповiдальностi за порушення валютного законодавства

1. За результатами розгляду матерiалiв перевiрки
	(повне найменування

	,
установи, яку перевiряли)

пiдготовлених
	(повне найменування органу, який провiв перевiрку)

з питань виконання вимог Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 19 лютого 1993 року N 15-93 "Про систему валютного регулювання i валютного контролю" (про що складено акт перевiрки порушення валютного законодавства вiд __________) Правлiння Нацiонального банку України установило таке порушення вимог Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 19 лютого 1993 року N 15-93 "Про систему валютного регулювання i валютного контролю":

.

2. На пiдставi вищезазначеного та згiдно зi статтею 16 Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 19 лютого 1993 року N 15-93 "Про систему валютного регулювання i валютного контролю", вiдповiдно до пункту ___ роздiлу ___ Положення про валютний контроль, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 08 лютого 2000 року N 49, зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 04 квiтня 2000 року за N 209/4430 (зi змiнами), Правлiння Нацiонального банку України вирiшило:

притягнути
	(повне найменування та адреса установи, що притягається до
вiдповiдальностi)

до вiдповiдальностi у виглядi штрафу
	(розрахунок суми штрафу)

.

3. Сума штрафу має бути перерахована до Державного бюджету України в п'ятиденний строк iз дня отримання цього рiшення. 4. Рiшення набирає чинностi з дня його пiдписання. 5. Рiшення може бути пред'явлене до виконання протягом року з дня його пiдписання. 6. Рiшення може бути оскаржене в судовому порядку. Вiдповiдачем у цьому випадку є Нацiональний банк України. Оскарження рiшення не припиняє його виконання.

________________________ (назва посади)

____________ (пiдпис)

___________________________ (прiзвище, iм'я, по батьковi)

(Положення доповнено додатком 2 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 14.03.2001р. N 106, додаток 2 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.01.2003р. N 30, вiд 07.10.2014р. N 637, у редакцiї постанов Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.10.2016р. N 394, вiд 06.09.2018р. N 97)