ДЕРЖАВНА ПОДАТКОВА АДМIНIСТРАЦIЯ УКРАЇНИ

Н А К А З

01.12.2003	N 575

Про затвердження змiн до наказiв ДПА України вiд 01.07.2002 N 301 та вiд 01.08.2001 N 306

Зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 15 грудня 2003 р. за N 1156/8477

     Вiдповiдно до статей 8 та 11 Закону України вiд 5 лютого 1998 року "Про внесення змiн до Закону України "Про державну податкову службу в Українi", статтi 5 Закону України "Про систему оподаткування", з метою спрощення взаємодiї мiж органами державної податкової служби України та банкiвськими установами при здiйсненнi спiльних заходiв щодо забезпечення надходжень коштiв до бюджету, попередження та припинення можливих порушень чинного законодавства у фiнансово-кредитнiй сферi, а також вiдмивання доходiв, одержаних незаконним шляхом, наказую:

     1. Затвердити Змiни до Порядку передачi банками iнформацiї про закриття рахункiв клiєнтiв-платникiв податкiв i зборiв (обов'язкових платежiв) до органiв державної податкової служби електронними засобами та заповнення розрахункових документiв у разi сплати(стягнення) платежiв до бюджету або повернення платежiв з бюджету, затвердженого наказом Державної податкової адмiнiстрацiї України вiд 01.07.2002 N 301 та зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 6 вересня 2002 року за N 735/7023 (iз змiнами та доповненнями) та до Порядку подання податковим органам Повiдомлення про вiдкриття(закриття) рахункiв в установах банкiв, затвердженого наказом Державної податкової адмiнiстрацiї України вiд 01.08.2001 N 306 та зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 31 жовтня 2001 року за N 923/6114 (додаються).

     2. Департаменту автоматизацiї процесiв оподаткування (Семирга М.I.) подати цей наказ до Мiнiстерства юстицiї України для державної реєстрацiї.

     3. Департаменту автоматизацiї процесiв оподаткування (Семирга М.I.) у мiсячний термiн пiсля державної реєстрацiї цього наказу привести функцiонуюче програмне забезпечення з приймання та обробки iнформацiї про вiдкриття (закриття) рахункiв платникiв податкiв у вiдповiднiсть до затверджених Змiн.

     4. Департаменту громадських зв'язкiв та масово-роз'яснювальної роботи (Косарчук В.П.) пiсля державної реєстрацiї цього наказу забезпечити його опублiкування у засобах масової iнформацiї.

     5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Голови Лекаря С.I.

     6. Наказ набирає чинностi з 01.01.2004.

Голова

Ю.Ф.Кравченко

 

	ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ Державної податкової адмiнiстрацiї України 01.12.2003 N 575
	Зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 15 грудня 2003 р. за N 1156/8477

ЗМIНИ
до Порядку передачi банками iнформацiї про закриття рахункiв клiєнтiв - платникiв податкiв i зборiв (обов'язкових платежiв) до органiв державної податкової служби електронними засобами та заповнення розрахункових документiв у разi сплати (стягнення) платежiв до бюджету або повернення платежiв з бюджету (далi - Порядок 1) та до Порядку подання податковим органам Повiдомлення про вiдкриття (закриття) рахункiв в установах банкiв (далi - Порядок 2)

     1. Назву Порядку 1 викласти в такiй редакцiї: "Порядок передачi банками iнформацiї про вiдкриття (закриття) власних кореспондентських рахункiв, закриття та змiну рахункiв клiєнтiв - платникiв податкiв i зборiв (обов'язкових платежiв) до органiв державної податкової служби електронними засобами та заповнення розрахункових документiв у разi сплати (стягнення) платежiв до бюджету або повернення платежiв з бюджету".

     2. У преамбулi Порядку 1 слова "цим Порядком установлюється послiдовнiсть дiй установ банкiв при проведеннi операцiй закриття рахункiв та платникiв податкiв при заповненнi розрахункових документiв у разi сплати платежiв до бюджету" замiнити на слова "цим Порядком установлюється послiдовнiсть дiй установ банкiв при проведеннi операцiй закриття та змiни рахункiв платникiв податкiв, платникiв податкiв i зборiв (обов'язкових платежiв) - суб'єктiв господарювання (далi - Платникiв податкiв), вiдкриття (закриття) власних кореспондентських рахункiв в iнших установах банкiв та платникiв податкiв при заповненнi розрахункових документiв у разi сплати платежiв до бюджету".

     3. Пункт 1 Порядку 1 викласти в такiй редакцiї:

     "1. Нацiональний банк України, банки (далi - банки) протягом трьох робочих днiв вiд дня проведення операцiї закриття рахункiв Платникiв податкiв та вiдкриття (закриття) власних кореспондентських рахункiв в iнших банках (включаючи день вiдкриття (закриття), а також у разi змiни, а саме вiдкриття, закриття рахункiв Платникiв податкiв, яка передбачена нормативно-правовими актами Нацiонального банку України, подають вiдомостi про це в електронному виглядi засобами електронної пошти Нацiонального банку України (далi - НБУ) на адресу державних податкових адмiнiстрацiй (далi - ДПА) в Автономнiй Республiцi Крим, областях, мiстах Києвi та Севастополi з використанням засобiв захисту iнформацiї НБУ згiдно з додатком 1".

     4. У п.5 Порядку 1 слова "мають перевiряти iнформацiю про закриття рахункiв платникiв податкiв, отриману вiд банкiв, на вiдповiднiсть до iснуючої iнформацiї у базах даних ДПА та у Єдиному державному реєстрi пiдприємств та органiзацiй України" замiнити на слова "мають перевiряти iнформацiю про вiдкриття (закриття) кореспондентських рахункiв банкiвських установ в iнших банках, закриття та змiну рахункiв Платникiв податкiв, отриману вiд банкiв, на вiдповiднiсть до iснуючої iнформацiї у базах даних ДПА та в Єдиному державному реєстрi пiдприємств та органiзацiй України".

     5. Замiнити в додатках 1 та 2 до Порядку 1 слова "Порядку передачi банками iнформацiї про закриття рахункiв клiєнтiв - платникiв податкiв i зборiв (обов'язкових платежiв) до органiв державної податкової служби електронними засобами та заповнення платниками податкiв розрахункових документiв у разi сплати платежiв до бюджету" на слова "Порядку передачi банками iнформацiї про вiдкриття (закриття) власних кореспондентських рахункiв, закриття та змiну рахункiв клiєнтiв - Платникiв податкiв до органiв державної податкової служби електронними засобами та заповнення розрахункових документiв у разi сплати (стягнення) платежiв до бюджету або повернення платежiв з бюджету".

     6. Назву додатка 1 до Порядку 1 викласти в такiй редакцiї:

     "Опис структури файлiв".

     7. У додатку 1 до Порядку 1 пiсля назви додатка 1 вставити назву роздiлу I такого змiсту:

     "I. Опис структури файлiв для формування iнформацiї про вiдкриття (закриття) рахункiв в установах банкiв".

     8. У таблицi 1.1 додатка 1 до Порядку 1:

     рядок 4 пiсля слiв "3 - закрито рахунок" доповнити словами "5 - змiна рахунку (закрито рахунок не за iнiцiативою клiєнта), 6 - змiна рахунку (вiдкрито рахунок не за iнiцiативою клiєнта)";

     рядок 9 викласти в такiй редакцiї: "Резидентнiсть клiєнта: 1 - резидент, 2 - нерезидент".

     9. Доповнити додаток 1 до Порядку 1 роздiлом II такого змiсту:

     "II. Опис структури файлiв для формування iнформацiї про вiдкриття (закриття) кореспондентських рахункiв в установах банкiв.

     1. Найменування файлiв формуються згiдно з додатком 3.

     2. Функцiональний пiдтип файла - K.

     3. Файли формуються банком, який вiдкриває або закриває власний коррахунок.

     4. Файл складається з iнформацiйних рядкiв, структура яких наведена в табл. 1.2.

Таблиця 1.2

Структура iнформацiйного рядка файла

N з/п	Найменування реквiзиту	Тип	Довжина	Позицiї
1	Код банку, у якому ведеться рахунок	C	40	1 - 40
2	Назва банку-кореспондента	C	70	41 - 110
3	Тип операцiї: 1 - вiдкрито рахунок, 3 - закрито рахунок	N	1	111 - 111
4	Дата операцiї	D	6	112 - 117
5	Кореспондентський рахунок	C	40	118 - 157
6	Валюта рахунку	N	3	158 - 160
7	Резидентнiсть банку, у якому ведеться коррахунок: 1 - резидент, 2 - нерезидент	N	1	161 - 161
8	Код країни банку-нерезидента	C	3	162 - 164
9	Номер ДПА, у якiй зареєстрований банк - власник коррахунку як платник податкiв	N	2	165 - 166
10	Порядковий номер iнформацiйного рядка	N	6	167 - 172
11	CRLF	B	2	173 - 174

     5. У разi вiдкриття (закриття) кореспондентських рахункiв у банках-нерезидентах в iнформацiйному рядку файла зазначається назва банку-нерезидента латинськими лiтерами або українською мовою (кирилицею) та SWIFT код (Reuters код тощо) банку-нерезидента, у якому ведеться кореспондентський рахунок.

     6. Для надання банкам iнформацiї про прийняття або неприйняття вiдповiдного файла ДПА формують файли-квитанцiї I для кожного файла типу K. Файли повiдомлення типу K та файли-квитанцiї I формуються згiдно з правилами формування файлiв, визначеними додатком 3".

     10. У преамбулi Порядку 2 слова "цим Порядком установлюється послiдовнiсть дiй платникiв податкiв та органiв державної податкової служби при взяттi на податковий облiк банкiвських рахункiв" замiнити на слова "цим Порядком установлюється послiдовнiсть дiй банкiв, платникiв податкiв та органiв державної податкової служби при взяттi на податковий облiк банкiвських рахункiв".

     11. У пунктi 1 Порядку 2 слова "пiдприємницької дiяльностi" замiнити словом "господарювання".

     12. Пункт 2 Порядку 2 доповнити абзацами другим та третiм. "Повiдомлення про змiну, а саме вiдкриття, закриття рахунку Платника подає за Платника установа банку. Повiдомлення подається протягом трьох робочих днiв з дня вiдкриття (закриття) рахунку (включаючи день вiдкриття (закриття) особисто установою банку або надсилається поштою з повiдомленням про вручення на адресу вiдповiдного органу державної податкової служби, у якому Платник облiковується як платник податкiв i зборiв (обов'язкових платежiв). Iнформацiя про Платника заповнюється посадовою особою банку згiдно з додатком 1, де пiдпис Платника не заповнюється, а замiсть печатки Платника ставиться печатка банку.

     Повiдомлення про вiдкриття (закриття) власних кореспондентських рахункiв банки можуть надавати в електронному виглядi".

Директор Департаменту автоматизацiї процесiв оподаткування

М.I.Семирга