ДЕРЖАВНА МИТНА СЛУЖБА УКРАЇНИ

вiд 29.12.2007 р.	N 11/3-35/13287-ЕП

 

Начальникам регiональних митниць Начальникам митниць

Щодо пiдготовки матерiалiв на застосування спецiальних санкцiй

     Вiдповiдно до ст. 37 Закону України "Про зовнiшньоекономiчну дiяльнiсть" за порушення вимог цього Закону або пов'язаних з ним законiв України до суб'єктiв зовнiшньоекономiчної дiяльностi або iноземних суб'єктiв господарської дiяльностi можуть бути застосованi спецiальнi санкцiї - iндивiдуальний режим лiцензування та тимчасове зупинення зовнiшньоекономiчної дiяльностi. Застосування спецiальних санкцiй є дiєвим заходом впливу на порушникiв митних правил i в багатьох випадках призводить до усунення порушень законодавства України.

     Аналiз роботи митних органiв у 2007 роцi за напрямком пiдготовки та направлення до Держмитслужби матерiалiв для пiдготовки подань на застосування спецiальних санкцiй, свiдчить про недостатнiй рiвень органiзацiї в митних органах роботи в цьому напрямку.

     У 2007 роцi до Держмитслужби надiйшло вiд митних органiв 7 справ з матерiалами на застосування спецiальних санкцiй, а саме: Ужгородська митниця - 4, Сумська митниця - 2, Вiнницька митниця - 1.

     З метою захисту економiчних iнтересiв України та посилення контролю митними органами за порушниками митного законодавства, а також для забезпечення виконання розпорядження Голови Служби вiд 17.12.2007 N 76/1-р, пункту 2.4 Плану роботи Мiжвiдомчої робочої групи з питань протидiї контрабандi та порушенням митних правил, затвердженого на першому засiданнi Мiжвiдомчої групи з питань протидiї контрабандi та порушенням митних правил 27 листопада 2007 року, начальникам регiональних митниць, митниць:

     1. Визначити пiдроздiл, вiдповiдальний в митному органi за пiдготовку матерiалiв на застосування (скасування, змiну виду, тимчасове зупинення дiї) спецiальних санкцiй та надання до Держмитслужби належним чином оформлених матерiалiв.

     2. У разi виявлення порушень митного законодавства, що завдали значних збиткiв державi або виявлення систематичних порушень законодавства України, направити до Держмитслужби матерiали для пiдготовки подання до Мiнiстерства економiки України на застосування спецiальних санкцiй.

     При пiдготовцi матерiалiв на застосування спецiальних санкцiй необхiдно звернути увагу на наступне.

     Згiдно iз ст. 32 Закону "Про зовнiшньоекономiчну дiяльнiсть" суб'єкти зовнiшньоекономiчної дiяльностi та iноземнi суб'єкти господарської дiяльностi несуть вiдповiдальнiсть за порушення цього або пов'язаних з ним законiв України та/або своїх зобов'язань, якi випливають з договорiв (контрактiв), тiльки на умовах i в порядку, визначених законами України.

     Митнi органи виходять до Держмитслужби з клопотанням про застосування спецiальних санкцiй, на пiдставi матерiалiв про:

     - вчинення порушення митних правил;

     - порушення кримiнальної справи про контрабанду;

     - дiї спрямованнi на неправомiрне звiльнення вiд сплати податкiв i зборiв або зменшення їх розмiру, використання товарiв, стосовно яких надано пiльги щодо сплати податкiв i зборiв, в iнших цiлях;

     - вчинення дiй, якi можуть зашкодити нацiональним iнтересам i безпецi, та в разi проведення дiй, якi можуть зашкодити iнтересам нацiональної економiчної безпеки;

     - порушення законодавства, що встановлює певнi заборони, обмеження або порядок здiйснення зовнiшньоекономiчних операцiй;

     - iншi порушення, виявленнi митними органами, в межах компетенцiї.

     Подання на застосування спецiальних санкцiй до суб'єктiв господарської дiяльностi, якi допустили порушення законодавства України, готуються i оформляються згiдно з пунктом 2.3 Порядку взаємодiї Державної митної служби України та Мiнiстерства економiки та з питань європейської iнтеграцiї України з питань застосування спецiальних санкцiй, затвердженого спiльним наказом Держмитслужби та Мiнекономiки вiд 26.12.03 N 914/380. При вiдсутностi окремих реквiзитiв митним органом, який подає матерiали для пiдготовки подання, має бути вказана причина їх вiдсутностi.

     У разi, якщо пiдготовка матерiалiв на застосування спецiальних санкцiй здiйснюється у зв'язку з порушеннями митних правил, слiд звернути увагу, що особа вважається притягнутою до вiдповiдальностi за вказане порушення пiсля винесення постанови у вiдповiднiй справi, яка не скасована i набрала чинностi. Крiм того, необхiдно враховувати вимоги статтi 39 Кодексу України про адмiнiстративнi правопорушення, а саме, якщо особа, пiддана адмiнiстративному стягненню, протягом року з дня закiнчення виконання стягнення не вчинила нового адмiнiстративного правопорушення, то ця особа вважається такою, що не була пiддана адмiнiстративному стягненню.

     Митними органами надаються до Держмитслужби матерiали, якi пiдтверджують факт порушення митного законодавства України або iншого законодавства України, а також матерiали про ранiше допущенi порушення, їх кiлькiсть, систематичнiсть та рiвень нанесених державi збиткiв (суми несплачених до державного бюджету платежiв). При пiдготовцi матерiалiв для внесення подань здiйснюється аналiз суб'єктивних та об'єктивних ознак вчиненого порушення.

     З метою пiдготовки обґрунтованих подань до Мiнекономiки на застосування спецiальних санкцiй та уникнення зайвого листування й копiювання документiв вiдповiдальний пiдроздiл митного органу може звернутись до Департаменту митної статистики Держмитслужби та надiслати матерiали про порушення для попереднього розгляду. Матерiали мають бути надiсланi у виглядi таблицi, за якою оформлюються матерiали для пiдготовки подання в електронному виглядi на поштову скриньку "DMS Kontr ZED DMS" за формою, що додається.

     Вiдповiдальнi особи з вiдпрацювання матерiалiв на застосування спецiальних санкцiй:

     Ушаков Олег Юрiйович - начальник вiддiлу контролю в сферi ЗЕД Департаменту митної статистики (тел. (044) 247 27 44, ф. 247 27 40)

     Курiлiн Сергiй Сергiйович - головний iнспектор вiддiлу контролю в сферi ЗЕД Департаменту митної статистики (тел. 247 27 44).

     Додаток: форма таблицi, за якою оформлюються матерiали для пiдготовки подання, на 1 аркушi.

Заступник Голови Служби

П. Пашко

 

Додаток

 

N п/п	Назва	Код ЄДРПОУ	Адреса	Прiзвище, iм'я та по батьковi директора, бухгалтера	Змiст правопорушення	Вид спецiальної санкцiй, що пропонується застосувати	Реквiзити контрагента