ДЕРЖАВНА МИТНА СЛУЖБА УКРАЇНИ

Н А К А З
м. Київ

24 квiтня 2000 р.	N 228

Про затвердження Порядку взаємодiї вiддiлiв тарифiв та митної вартостi регiональних митниць i митниць з пiдроздiлами по боротьбi з контрабандою та порушеннями митних правил при виявленнi фальсифiкацiї преференцiйних сертифiкатiв про походження товарiв

     З метою вдосконалення роботи митних органiв при виявленнi фактiв фальсифiкацiї преференцiйних сертифiкатiв та пiдвищення ефективностi роботи з боротьби з порушеннями митних правил

     Н А К А З У Ю:

     1. Затвердити Порядок взаємодiї вiддiлiв тарифiв та митної вартостi регiональних митниць i митниць з пiдроздiлами по боротьбi з контрабандою та порушеннями митних правил при виявленнi фальсифiкацiї преференцiйних сертифiкатiв про походження товарiв (додається).

     2. Управлiнню справами (Карпенко В.П.) довести наказ до митних органiв.

     3. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Голови Служби Шейка О.П.

Голова Служби

Ю.П. Соловков

 

ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ Державної митної служби України 24.04.2000 N 228

Порядок
взаємодiї вiддiлiв тарифiв та митної вартостi регiональних митниць i митниць з пiдроздiлами по боротьбi з контрабандою та порушеннями митних правил при виявленнi пiдробки (фальсифiкацiї) преференцiйних сертифiкатiв про походження товарiв

     Порядок взаємодiї вiддiлiв тарифiв та митної вартостi регiональних митниць i митниць з пiдроздiлами по боротьбi з контрабандою та порушеннями митних правил при виявленнi пiдробки (фальсифiкацiї) преференцiйних сертифiкатiв про походження товарiв далi - Порядок) розроблено вiдповiдно до вимог Митного кодексу України, Кримiнального кодексу України, Кримiнально-процесуального кодексу України, наказу Держмитслужби вiд 02.12.99 N 782 з метою вдосконалення роботи митних органiв при виявленнi фактiв пiдробки (фальсифiкацiї) преференцiйних сертифiкатiв про походження товарiв далi - сертифiкат) i пiдвищення ефективностi роботи з боротьби з порушеннями митних правил.

     1. Подання митному органу як пiдстави для звiльнення вiд обкладення митними платежами (податками) пiдробленого (фальсифiкованого) сертифiката може свiдчити про наявнiсть:

     ознак складу порушення митних правил, яке передбачено статтею 120 Митного кодексу України (дiї, що спричинили недобори митних платежiв);

     ознак складу злочину, який передбачено статтею 148-2 Кримiнального кодексу України (ухилення вiд сплати податкiв, зборiв, iнших обов'язкових платежiв), за умови, що загальна сума митних платежiв, звiльнення вiд сплати яких було надане на пiдставi пiдробленого (фальсифiкованого ) сертифiката, у сто й бiльше разiв перевищує встановлений законодавством неоподатковуваний мiнiмум доходiв громадян;

     ознак складу злочину, який передбачено статтею 194 Кримiнального кодексу України (пiдробка документiв i використання пiдроблених документiв).

     2. Вiддiл тарифiв та митної вартостi визнає сертифiкат пiдробленим (фальсифiкованим) за умови пiдтвердження цього факту Управлiнням номенклатури та верифiкацiї.

     3. Вiддiл тарифiв та митної вартостi митницi за фактом пiдробки (фальсифiкацiї) сертифiката вживає таких заходiв:

     складає протокол про порушення митних правил за наявностi ознак складу порушення митних правил, яке передбачено статтею 120 Митного кодексу України, якщо з моменту митного оформлення вантажної митної декларацiї (далi - ВМД) iз застосуванням сертифiката пройшло не бiльш як два мiсяцi, тобто якщо ще не закiнчився термiн притягнення до адмiнiстративної вiдповiдальностi;

     iнформує про факт виявлення пiдробленого (фальсифiкованого) сертифiката пiдроздiл по боротьбi з контрабандою та порушеннями митних правил i вiддiл митних доходiв та платежiв, якщо з моменту митного оформлення ВМД iз застосуванням сертифiката пройшло бiльш як два мiсяцi або якщо подання пiдробленого (фальсифiкованого) сертифiката не спричинило недобору митних платежiв; протокол про порушення митних правил у цих випадках не складається;

     невiдкладно подає матерiали про факт виявлення пiдробленого (фальсифiкованого) сертифiката керiвництву митницi за наявностi пiдстав вважати, що має мiсце склад правопорушення, про яке йдеться в абзацах 2 i 3 пункту 1 цього Порядку, а також у разi завершення термiну притягнення до адмiнiстративної вiдповiдальностi за порушення митних правил (з моменту митного оформлення ВМД iз застосуванням сертифiката пройшло бiльш як два мiсяцi); за результатами розгляду цих матерiалiв керiвництво митницi приймає рiшення про iнформування в порядку взаємодiї правоохоронних i контрольних органiв для прийняття ними рiшень вiдповiдно до їх компетенцiї.

     4. Протокол про порушення митних правил за ознаками статтi 120 Митного кодексу України за фактом пiдробки (фальсифiкацiї) сертифiката складається вiдповiдно до статтi 122 Митного кодексу України.

     Пiсля складення протоколу про порушення митних правил за фактом пiдробки (фальсифiкацiї) сертифiката справа про порушення митних правил має бути зареєстрована вiдповiдно до Положення про порядок реєстрацiї справ про порушення митних правил, затвердженого наказом Держмитслужби вiд 21.12.98 N 794.

     Пiсля реєстрацiї справи про порушення митних правил посадова особа, яка склала протокол, дiє в порядку, передбаченому Положенням про порядок передачi до вiддiлення або служби по боротьбi з контрабандою i порушеннями митних правил матерiалiв справ про порушення митних правил, заведених iншими пiдроздiлами митницi, затвердженим наказом Держмитслужби вiд 06.01.99 N 8.

     5. Пiдроздiл по боротьбi з контрабандою та порушеннями митних правил пiсля отримання матерiалiв справи про порушення митних правил, яка була заведена за фактом подання до митного оформлення пiдробленого (фальсифiкованого) сертифiката, органiзує провадження в справi вiдповiдно до вимог Положення про провадження в справах про порушення митних правил, затвердженого наказом Держмиткому вiд 04.11.92 N 205, та готує проект постанови в справi, який подає на розгляд особi, уповноваженiй розглядати справу.

     6. Вiддiлом тарифiв та митної вартостi щомiсячно формується iнформацiйна база даних про пiдробленi (фальсифiкованi) сертифiкати й суб'єктiв зовнiшньоекономiчної дiяльностi, якi подавали цi сертифiкати митницi.

     Вiддiл тарифiв та митної вартостi при потребi надає за запитом доступ до бази даних пiдроздiлу по боротьбi з контрабандою та порушеннями митних правил i вiддiлу митних доходiв та платежiв.

     7. За результатами заходiв, визначених у пунктi 5 цього Порядку, пiдроздiл по боротьбi з контрабандою та порушеннями митних правил надає iнформацiю вiддiлу тарифiв та митної вартостi. Така iнформацiя включається вiддiлом тарифiв та митної вартостi до встановленої звiтностi (наказ Держмитслужби вiд 02.12.99 N 782).

     8. Управлiння номенклатури та верифiкацiї узагальнює й аналiзує iнформацiю про пiдробленi (фальсифiкованi) сертифiкати, формує вiдповiдну iнформацiйну базу й забезпечує доступ до неї вiддiлiв тарифiв та митної вартостi регiональних митниць i митниць.

     9. Пiдроздiл по боротьбi з контрабандою та порушеннями митних правил в iнiцiативному порядку може виходити з письмовим запитом про перевiрку сертифiкатiв до вiддiлу тарифiв та митної вартостi.

     Вiддiл тарифiв та митної вартостi здiйснює перевiрку таких сертифiкатiв у порядку, передбаченому наказом Держмитслужби вiд 02.12.99 N 782.  

Начальник Управлiння номенклатури та верифiкацiї

I.П. Рамусь