НАЦIОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
Департамент вiдкритих ринкiв

     Нацiональний банк України за результатами розгляду вашого запиту щодо особливостей застосування норм валютного законодавства пiд час режиму тимчасової окупацiї на територiї вiльної економiчної зони "Крим" (далi - ВЕЗ Крим) повiдомляє.

     Особливостi дiї валютного та платiжних режимiв пiд час тимчасової окупацiї територiї ВЕЗ Крим встановленi Законом України "Про створення вiльної економiчної зони "Крим" та про особливостi здiйснення економiчної дiяльностi на тимчасово окупованiй територiї України" (далi - Закон) та прийнятою на виконання цього Закону постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 03.11.2014 N 699 "Про застосування окремих норм валютного законодавства пiд час режиму тимчасової окупацiї на територiї вiльної економiчної зони "Крим", зi змiнами¹ (далi - Постанова N 699).

____________
     ¹ Змiни, затвердженi постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 16.12.2014 N 810 "Про внесення змiн до постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 03 листопада 2014 року N 699".

     Так, згiдно з пунктом 1 Постанови N 699 з 05.11.2014 (тобто з дня набрання чинностi зазначеною постановою) особа, мiсцезнаходження якої на територiї ВЕЗ Крим (далi - суб'єкт Криму), прирiвнюється до нерезидента, а за iнвестицiйними операцiями - до iноземного iнвестора. З урахуванням зазначеного, а також статтi 6 Закону України "Про платiжнi системи та переказ коштiв в Українi" суб'єкти Криму мають право на вiдкриття та використання в банках України банкiвських рахункiв у режимi, передбаченому для нерезидентiв - юридичних осiб - iнвесторiв, представництв юридичних осiб в Українi та фiзичних осiб.

     Питання щодо проведення операцiй за рахунками суб'єктiв Криму, що були вiдкритi до набрання чинностi Законом про ВЕЗ Крим, та процедура закриття таких рахункiв чiтко врегульованi Постановою N 699 (в редакцiї, що дiє з 19.12.2014).

     Що стосується прав внутрiшньо перемiщених осiб з територiї ВЕЗ Крим, то враховуючи норми Закону, Закону України "Про забезпечення прав i свобод внутрiшньо перемiщених осiб" та вiдповiдно Постанови N 699², зазначенi особи мають право вiдкривати банкiвськi рахунки як резиденти України у разi пiдтвердження у встановленому порядку факту проживання на материковiй частинi України.

____________
     ² в редакцiї, що дiє з 19.12.2014.

     Окремо зауважуємо, що Законом не передбачено звiльнення банкiв України вiд здiйснення контролю за валютними операцiями, що проводяться мiж резидентами України та суб'єктами ВЕЗ Крим.

     Норми актiв валютного законодавства (зокрема, Правил резервування коштiв за залученими уповноваженим банком депозитами i кредитами (позиками) в iноземнiй валютi вiд нерезидентiв³, Iнструкцiї про порядок органiзацiї та здiйснення валютно-обмiнних операцiй на територiї України⁴) застосовуються до вiдповiдних операцiй суб'єктiв Криму з урахуванням їх резидентського статусу згiдно з Постановою N 699 та iнших особливостей, встановлених зазначеною постановою та Законом.

____________
     ³ Затвердженi постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.06.2008 N 171, зi змiнами.
     ⁴ Затверджена постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 12.12.2002 N 502, зi змiнами.

     Звертаємо увагу, що згiдно з пунктом 9.4 статтi 9 роздiлу I Закону на операцiї, якi здiйснюються мiж резидентами України та суб'єктами Криму, а також на розрахунки за такими операцiями не поширюються норми Закону України "Про порядок здiйснення розрахункiв в iноземнiй валютi".

     Вiдповiдно, зазначенi операцiї згiдно з Iнструкцiєю про порядок здiйснення контролю за експортними, iмпортними операцiями⁵ не пiдлягають контролю банками на предмет дотримання резидентами встановлених законодавством України строкiв розрахункiв за експортними, iмпортними операцiями.

____________
     ⁵ Затверджена постановою правлiння Нацiонального банку України вiд 24.03.99 N 136 (зi змiнами).