Вы здесь

Главная

ТЕРМIНОВО!!!

ЕЛЕКТРОННА ПОШТА

НАЦIОНАЛЬНИЙ БАНК УКРАЇНИ
ДЕПАРТАМЕНТ ВАЛЮТНОГО РЕГУЛЮВАННЯ НБУ		 Територiальним управлiнням Нацiонального банку України,  ОПЕРУ, Мiнiстерству фiнансiв України,
Асоцiацiї українських банкiв,
Державнiй податковiй
адмiнiстрацiї України,
Державнiй митнiй службi України

 

21.07.2000 N 13-111/2574-4952


     Нацiональний банк України надсилає для керiвництва в роботi:

     I) витяг з постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.05.200 N 209 "Про внесення змiн до нормативно-правових актiв Нацiонального банк України", зареєстрованої в Мiнiстерствi юстицiї України 18.07.2000 за N434/4655, згiдно з якою:

     1.Затвердженi змiни до Положення про вiдкриття та функцiонування в уповноважених банках України рахункiв банкiв-кореспондентiв в iноземнiй валютi та в гривнях, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 26.03.98 N 118 i зареєстрованого у Мiнiстерствi юстицiї України 10.04.98 за N231/2671, зi змiнами i доповненнями, що додаються.

     2. Пiдпункт 2.10 Правил здiйснення операцiй на мiжбанкiвському валютному ринку України, затверджених постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.03.99 N 127 i зареєстрованих в Мiнiстерствi юстицiї України 18.03.99 за N171/3464, затверджений в такiй редакцiї:

     "2.10. Купiвля iноземної валюти з кореспондентських рахункiв банкiв-нерезидентiв у гривнях здiйснюється згiдно з вимогами роздiлу 4 Положення про вiдкриття та функцiонування кореспондентських рахункiв банкiв резидентiв та нерезидентiв в iноземнiй валютi та кореспондентських рахункiв банкiв-нерезидентiв у гривнях, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 26.03.98 N 118 i зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 10.04.98 за N231/2671, зi змiнами i доповненнями".

     II) повний текст Положення про вiдкриття та функцiонування кореспондентських рахункiв банкiв-резидентiв та нерезидентiв в iноземнiй валютi та кореспондентських рахункiв банкiв-нерезидентiв у гривнях.

     Постанова N 209 вiд 25.05.2000 набуває чинностi з 29 липня 2000 р., крiм пункту 6 змiн до Положення про вiдкриття та функцiонування в уповноважених банках України рахункiв банкiв-кореспондентiв в iноземнiй валютi та в гривнях, який набуває чинностi з 1 вересня 2000 р.

     Звертаємо особливу увагу на те, що з метою посилення норм Положення про порядок видачi банкам лiцензiї на здiйснення банкiвських операцiй, а саме, тiєї його частини, де визначений порядок здiйснення банкiвських операцiй фiлiями комерцiйних банкiв, до Положення про вiдкриття та функцiонування кореспондентських рахункiв банкiв-резидентiв та нерезидентiв в iноземнiй валютi та кореспондентських рахункiв банкiв-нерезидентiв у гривнях внесена пряма норма, за якою фiлiям уповноважених банкiв України заборонено вiдкривати кореспондентськi рахунки в гривнях банкам-нерезидентам. У зв'язку з цим, якщо зазначенi кореспондентськi рахунки у фiлiях не були до цього часу закритi, вони повиннi бути закритi до 29.07.2000.

     Територiальним управлiнням НБУ довести змiст затверджених змiн до вiдома комерцiйних банкiв, а комерцiйним банкам - iнформувати клiєнтiв та забезпечити безумовне виконання.

Додаток: зазначене.

Голова В.С.Стельмах

 

ПОЛОЖЕННЯ ПРО ВIДКРИТТЯ ТА ФУНКЦIОНУВАННЯ КОРЕСПОНДЕНТСЬКИХ РАХУНКIВ БАНКIВ - РЕЗИДЕНТIВ ТА НЕРЕЗИДЕНТIВ В IНОЗЕМНIЙ ВАЛЮТI ТА КОРЕСПОНДЕНТСЬКИХ РАХУНКIВ БАНКIВ-НЕРЕЗИДЕНТIВ В ГРИВНЯХ

(Затверджено постановою Правлiння НБУ вiд 26.03.98 за N118, зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 10.04.98р. за N231/2671,

     iз змiнами i доповненнями, внесеними
постановою Правлiння НБУ вiд 21.09.98 за N381,
зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 04.11.98 за N707/3147,
постановою Правлiння НБУ вiд 04.12.98 за N507,
зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 23.12.98 за N813/3253,
постановою Правлiння НБУ вiд 27.01.99 за N38,
зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 15.02.99 за N97/3390,
постановою Правлiння НБУ вiд 10.06.99 за N281,
зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 17.06.99 за N380/3673,
постановою Правлiння НБУ вiд 15.09.99 за N456,
зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 01.10.99 за N665/3958,
постановою Правлiння НБУ вiд 27.12.99 за N621,
зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 27.01.2000 за N53/4274, п.3,
постановою Правлiння НБУ вiд 25.05.2000 за N209,
зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 18.07.2000 за N434/4655)

1. ЗАГАЛЬНI ПОЛОЖЕННЯ

     Вiдкриття кореспондентських рахункiв банкiв резидентiв та нерезидентiв як в iноземнiй валютi, так i в гривнях здiйснюється вiдповiдно до Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України "Про систему валютного регулювання i валютного контролю" та нормативних актiв Нацiонального банку України.

     Пiсля отримання лiцензiї Нацiонального банку України на здiйснення валютних операцiй (надалi - лiцензiя) уповноваженi банки України можуть укладати угоди про вiдкриття кореспондентських рахункiв.

     Для цiлей цього Положення наведений нижче термiн вживається в такому значеннi:

     Кореспондентський рахунок - рахунок для облiку розрахункiв, якi виконує одна банкiвська установа за дорученням i на кошти iншої банкiвської установи на пiдставi укладеного кореспондентського договору (угоди).

2. ВIДКРИТТЯ КОРЕСПОНДЕНТСЬКИХ РАХУНКIВ ТА ВСТАНОВЛЕННЯ КОРЕСПОНДЕНТСЬКИХ ВIДНОСИН

     2.1.Документи, якi потрiбнi для вiдкриття кореспондентських рахункiв банкiв резидентiв та нерезидентiв в iноземнiй валютi:

     2.1.1. Банкiв-резидентiв України:

  • заява на вiдкриття рахунку;

  • копiя лiцензiї Нацiонального банку України (засвiдчена нотарiально);

  • копiя статуту банку (засвiдчена нотарiально);

  • останнiй рiчний звiт;

  • баланс на останню дату (на 1 число мiсяця);

  • картка iз зразками пiдписiв згiдно з норматив но-правовими актами Нацiонального банку України;

  • перелiк банкiв-кореспондентiв;

     2.1.2. Банкiв - резидентiв країн СНД i Балтiї:

  • заява на вiдкриття рахунку;

  • копiя лiцензiї (засвiдчена нотарiально) Центрального банку країни (якщо це передбачено законодавством країни);

  • копiя статуту банку (засвiдчена нотарiально);

  • останнiй рiчний звiт;

  • баланс на останню дату (на 1 число мiсяця);

  • картка iз зразками пiдписiв (2 прим., засвiдченi в нотарiальному порядку) або альбом зi зразками пiдписiв, засвiдчений печаткою банку;

  • перелiк банкiв-кореспондентiв;

     2.1.3. Банкiв - резидентiв iнших країн (крiм країн СНД i
Балтiї):

  • заява про вiдкриття рахунку;

  • копiя легалiзованої* лiцензiї Центрального банку країни (якщо це передбачено законодавством країни);

  • копiя легалiзованого статуту банку (якщо це перед бачено законодавством країни) або iншого документа вiдповiдно до законодавства країни реєстрацiї банку;

  • останнiй рiчний звiт;

  • баланс на останню дату (на 1 число мiсяця);

  • альбом зразкiв пiдписiв;

  • перелiк банкiв-кореспондентiв.

___________________________
*Легалiзацiя-див. у кiнцi роздiлу.

     2.2. Документи, якi потрiбнi для вiдкриття кореспондентських рахункiв банкiв-нерезидентiв у гривнях

     2.2.1. Банкiв-резидентiв країн СНД i Балтiї.

     Перелiк документiв - див. пiдпункт 2.1.2.

     2.2.2. Банкiв-резидентiв iнших країн, крiм країн СНД i Балтiї.

     Перелiк документiв - див. пiдпункт 2.1.3.

     2.3. Оформлення документiв з виправленнями не допускається.

     У разi якщо банк-нерезидент вiдкриває кореспондентський рахунок в iноземнiй валютi та в гривнях в одному уповноваженому банку, вiн надає тiльки один пакет документiв.

     2.4. Уповноважений банк України пiсля отримання документiв iнформує банк, який вiдкриває кореспондентський рахунок, про прийняте рiшення. У разi прийняття позитивного рiшення щодо вiдкриття рахунку банковi-кореспонденту уповноважений банк надсилає поштою або передає через представника банку пiдписану Угоду про встановлення кореспондентських вiдносин (надалi - Угода).

     2.5. В Угодi в обов'язковому порядку мають бути вiдображенi такi питання:

     I. Предмет Угоди;

     II. Порядок ведення рахунку;

     III. Обов'язки сторiн;

     IV. Вiдповiдальнiсть сторiн;

     V. Розв'язання спорiв;

     VI. Чиннiсть Угоди;

     VII. Особливi умови;

     VIII. Пiдсумковi положення;

     IX. Реквiзити сторiн;

     Х. Тарифи;

     В Угодi додатково можуть бути передбаченi iншi умови.

     В Угодах доцiльно передбачати те, що банки беруть на себе зобов'язання щодо розшукування перерахованих, але не отриманих платежiв.

     Угода має бути укладена в двох примiрниках, пiдписана двома сторонами та завiрена печатками банкiв.

     Крiм вказаної Угоди, сторони також можуть укласти:

  • Угоду про обслуговування за акредитивною формою розрахункiв;

  • Угоду про прискорення розшуку платежiв;

  • Угоду про проведення мiжбанкiвських операцiй;

  • Угоду про неторговельнi операцiї згiдно з чинним законодавством України тощо.

_____________________________
*Легалiзацiя - надання юридичної сили документам, якi були виданi на територiї iноземної держави. Цi документи мають бути нотарiально засвiдченi за мiсцем їх видачi, перекладенi на українську мову та легалiзованi в консульськiй установi України, якщо мiжнародними договорами, в яких бере участь Україна, не передбачено iнше. Зазначенi документи можуть бути також засвiдченi в посольствi вiдповiдної держави в Українi та легалiзованi в МЗС України.

     Не потрiбна легалiзацiя документiв, якi були виданi в Республiцi Албанiя, Народно-Демократичнiй Республiцi Алжир, Республiцi Болгарiя, Соцiалiстичнiй Республiцi В'єтнам, Корейськiй Народно-Демократичнiй Республiцi, Республiцi Куба, Монголiї, Республiцi Польща, Румунiї, Словацькiй Республiцi, Угорськiй Республiцi, країнах, що утворилися на територiї колишньої СФРЮ, Чеськiй Республiцi, Латвiйськiй Республiцi 3, 0Литовськiй Республiцi, Естонськiй Республiцi, Росiйськiй Федерацiї, Республiцi Вiрменiя, Республiцi Бiлорусь, Республiцi Грузiя, Республiцi Молдова, Республiцi Казахстан, Республiцi Киргизстан, Республiцi Таджикистан, Туркменистанi, Республiцi Узбекистан, Республiцi Азербайджан.

3. ПОРЯДОК ВЕДЕННЯ ТА РЕЖИМ КОРЕСПОНДЕНТСЬКИХ РАХУНКIВ В IНОЗЕМНIЙ ВАЛЮТI

     3.1. Кореспондентський рахунок банку-резидента в iноземнiй валютi, вiдкритий в уповноваженому банку України.

     3.1.1. На зазначений рахунок зараховуються кошти в iноземнiй валютi, що надходять:

  • на користь резидентiв;

  • на користь нерезидентiв;

  • на користь самого банку за операцiями, якi вiн має право здiйснювати згiдно з вiдповiдними пунктами лiцензiї Нацiонального банку України, в тому числi:

    •      а) одержанi банком нарахованi вiдсотки, в тому числi за залишком коштiв на кореспондентському рахунку, якщо це передбачено Угодою;

         б) готiвка для поповнення кореспондентського рахунку;

  • за мiжбанкiвськими операцiями щодо купiвлi iноземної валюти на мiжбанкiвському валютному ринку України та на мiжнародних грошових ринках, якi має право здiйснювати уповноважений банк згiдно з вiдповiдними пунктами лiцензiї Нацiонального банку України;

  • за неторговельними операцiями згiдно з чинним законодавством України;

  • за iншими операцiями вiдповiдно до чинного законодавства України.

     3.1.2. З кореспондентського рахунку здiйснюються такi операцiї:

  • платежi за дорученням клiєнтiв-резидентiв:

    •      а) на користь нерезидента, тобто на рахунок нерезидента в iноземному банку за наявнiстю пiдстав для платежу, що перевiряється банком платника коштiв;

         б) на користь резидента у випадках, якi передбаченi чинним законодавством України;

         в) на власний рахунок в iноземнiй валютi в iншому уповноваженому банку України;

         г) для здiйснення продажу iноземної валюти на мiжбанкiвському валютному ринку України;

  • платежi за дорученням нерезидентiв згiдно з чинним законодавством України;

  • власнi операцiї самого банку, якi вiн має право здiйснювати згiдно з вiдповiдними пунктами лiцензiї Нацiонального банку України, в тому числi:

    •      а) перерахування iноземної валюти за обслуговування кореспондентського рахунку, якщо це передбачено Угодою;

         б) зняття готiвкової iноземної валюти з власного кореспондентського рахунку в уповноваженому банку України для пiдкрiплення власної каси;

  • мiжбанкiвськi операцiї з продажу iноземної валюти на мiжбанкiвському валютному ринку України та на мiжнародних грошових ринках, якi має право здiйснювати уповноважений банк згiдно з вiдповiдними пунктами лiцензiї Нацiонального банку України;

  • перерахування за неторговельними операцiями згiдно з чинним законодавством України;

  • iншi операцiї вiдповiдно до чинного законодавства України.

     3.2. Кореспондентський рахунок банку-нерезидента в iноземнiй валютi, вiдкритий в уповноваженому банку України.

     3.2.1. На зазначений рахунок зараховуються кошти в iноземнiй валютi, що надходять:

  • на користь нерезидентiв;

  • на користь самого банку-нерезидента, в тому числi:

         а) одержанi банком нарахованi вiдсотки, в тому числi за залишком коштiв на кореспондентському рахунку, якщо це передбачено Угодою;

         б) зарахування з власного кореспондентського рахунку в iноземнiй валютi, вiдкритого в iншому уповноваженому банку України;

  • за мiжбанкiвськими операцiями:

         а) з iншими банками-нерезидентами через їх власнi кореспондентськi рахунки;

         б) з уповноваженими банками України, якi мають право на здiйснення цих операцiй згiдно з вiдповiдними пунктами лiцензiї Нацiонального банку України;

  • внаслiдок купiвлi на мiжбанкiвському валютному ринку України згiдно з чинним законодавством України та вiдповiдно до порядку торгiвлi валютними цiнностями, встановленого Нацiональним банком України;

  • за неторговельними платежами згiдно з чинним законодавством України;

  • за iншими операцiями, якi не суперечать чинному законодавству України.

     3.2.2. З кореспондентського рахунку здiйснюються такi операцiї:

  • платежi за дорученням клiєнтiв банкiв-нерезидентiв:

         а) на користь резидентiв;

         б) на користь нерезидентiв;

  • власнi операцiї самого банку-нерезидента, в тому числi:

         а) перерахування iноземної валюти за обслуговування кореспондентського рахунку, якщо це передбачено Угодою;

         б) перерахування на власний кореспондентський рахунок, вiдкритий в iншому уповноваженому банку України;

  • мiжбанкiвськi операцiї:

         а) з iншими банками-нерезидентами через їх власнi кореспондентськi рахунки;

         б) з уповноваженими банками України, якi мають право на здiйснення цих операцiй згiдно з вiдповiдними пунктами лiцензiї Нацiонального банку України;

  • продаж iноземної валюти на мiжбанкiвському валютному ринку України згiдно з чинним законодавством України та вiдповiдно до порядку торгiвлi валютними цiнностями, встановленого Нацiональним банком України;

  • перерахування за неторговельними операцiями згiдно з чинним законодавством України;

  • iншi операцiї, якi не суперечать чинному законодавству України.

     3.3. Операцiї за дебетом кореспондентського рахунку здiйснюються за розпорядженням власника рахунку за винятком випадкiв здiйснення банком, що обслуговує цей кореспондентський рахунок, операцiй щодо отримання комiсiйної винагороди, якщо це передбачено Угодою, або вiдповiдно до чинного законодавства України.

     3.4. Платiжнi доручення на перерахування коштiв в iноземнiй валютi через кореспондентськi рахунки обов'язково мають вмiщувати напис про призначення платежу, який чiтко визначає змiст операцiї (товари, послуги тощо), та назву країни отримувача коштiв.

     3.5. За кореспондентськими рахунками уповноважених банкiв України, вiдкритими в iноземних банках вiдповiдно до лiцензiї Нацiонального банку України, дозволяється проводити операцiї, якi перелiченi в цьому роздiлi.

4. ПОРЯДОК ВЕДЕННЯ ТА РЕЖИМ КОРЕСПОНДЕНТСЬКИХ РАХУНКIВ БАНКIВ НЕРЕЗИДЕНТIВ У ГРИВНЯХ, ВIДКРИТИХ В УПОВНОВАЖЕНИХ БАНКАХ УКРАЇНИ

     Кореспондентськi рахунки в гривнях використовуються для здiйснення резидентами розрахункiв за експортно-iмпортними операцiями з нерезидентами. Такi розрахунки можуть здiйснюватися тiльки через кореспондентський рахунок банку-нерезидента, який зареєстрований у тiй самiй країнi, що й нерезидент. Не можуть здiйснювати розрахунки в гривнях через кореспондентськi рахунки банкiв-нерезидентiв представництва, фiлiї та iншi структурнi пiдроздiли нерезидентiв.

     Розрахунки мiж резидентами та нерезидентами в гривнях через кореспондентськi рахунки банкiв-нерезидентiв здiйснюються згiдно з вимогами чинного законодавства України, що регламентують такi розрахунки.

     4.1.Уповноваженi банки України вiдкривають кореспондентськi рахунки в гривнях банкам-нерезидентам. Фiлiї уповноважених банкiв України зазначенi кореспондентськi рахунки не вiдкривають.

     4.2. Операцiї за дебетом кореспондентського рахунку банку-нерезидента в гривнях здiйснюються тiльки за розпорядженням власника рахунку 2за винятком випадкiв здiйснення банком, що обслуговує цей кореспондентський рахунок, операцiй щодо отримання комiсiйної винагороди, якщо це передбачено Угодою, або вiдповiдно до чинного законодавства України.

     Для здiйснення контролю уповноваженим банком за операцiями резидентiв кошти в гривнях, якi надiйшли з кореспондентського рахунку банку-нерезидента, пiдлягають попередньому зарахуванню на розподiльчий рахунок та облiковуються на цьому рахунку до того часу, поки клiєнт не надасть банку документи, передбаченi вимогами цього Положення, але не бiльше 5 днiв (враховуючи день зарахування коштiв на розподiльчий рахунок). Перерахування гривнi на поточний рахунок клiєнта здiйснюється лише пiсля одержання банком зазначених документiв.

     Якщо клiєнт протягом 5 днiв не надав банку необхiднi документи або наданi документи на пiдтвердження здiйснення операцiї щодо отримання коштiв з кореспондентського рахунку банку-нерезидента в гривнях не вiдповiдають вимогам пункту 4.4 Положення, уповноважений банк зобов'язаний повернути кошти на кореспондентський рахунок банку-нерезидента протягом двох банкiвських днiв вiд дня виявлення порушення або закiнчення 5денного строку (вказавши мотиви повернення).

     4.3. На зазначений рахунок зараховуються кошти в гривнях за дорученням банку-нерезидента:

  • на користь нерезидента (якщо вiдповiдно до законодавства України не заборонено здiйснювати розрахунки в гривнях): за товари (роботи, послуги); за рiшенням судових органiв на пiдставi виконавчих документiв з питань спорiв сторiн щодо виконання договорiв; у разi розiрвання договорiв (контрактiв) або внесення до них змiн за наявностi пiдтверджуючих документiв; згiдно iз статтею 8 Арбiтражного процесуального кодексу України (у разi визнання боржником претензiї) з питань спорiв сторiн щодо виконання договорiв;

  • на користь самого банку-нерезидента:

         а) одержанi банком нарахованi вiдсотки, в тому числi на залишок коштiв на кореспондентському рахунку, якщо це передбачено Угодою;

         б) розмiщенi ранiше депозити на рахунках в уповноважених банках України;

         в) зарахування з власного кореспондентського рахунку, вiдкритого в iншому уповноваженому банку України;

  • за мiжбанкiвськими операцiями з iншими банками-нерезидентами через їх кореспондентськi рахунки в гривнях.

     Уповноваженим банкам рекомендувати власним клiєнтам при укладаннi зовнiшньоекономiчних договорiв (контрактiв), якi передбачають розрахунки в гривнях, користуватися рекомендацiями, наведеними у Типових платiжних умовах зовнiшньоекономiчних договорiв (контрактiв), затверджених постановою Кабiнету Мiнiстрiв України i Нацiонального банку України вiд 21.06.95р. N 444.

     При перерахуваннi резидентами гривнi за договорами (контрактами) з нерезидентами, якi передбачають iмпорт товарiв (робiт, послуг), уповноваженi банки, з метою здiйснення контрольних функцiй щодо вiдповiдностi операцiї чинному законодавству, зобов'язанi попередньо зарахувати кошти в гривнях, що перерахованi з поточного рахунку клiєнта, на окремий субрахунок балансового рахунку 1919 "Iнша кредиторська заборгованiсть за операцiями з банками". Кошти облiковуються на цьому субрахунку протягом 5 робочих днiв (не враховуючи день зарахування коштiв) i можуть бути перерахованi з нього на користь нерезидента виключно на 6 робочий день (не враховуючи день зарахування коштiв на субрахунок). Уповноважений банк може здiйснити перерахування коштiв у гривнях iз субрахунку балансового рахунку 1919 "Iнша кредиторська заборгованiсть за операцiями з банками" на кореспондентський рахунок банку-нерезидента на користь нерезидента виключно пiсля отримання вiд клiєнта довiдки податкового органу, в якому резидент зареєстрований як платник податкiв, про вiдсутнiсть у клiєнта заборгованостi за платежами перед бюджетом на дату звернення. Зазначена довiдка має мiстити назву резидента, що здiйснює перерахування на кореспондентський рахунок банку-нерезидента в гривнях, також номер, дату та предмет угоди, що є пiдставою для перерахування, суму перерахування, код ЄДРПОУ, код платника ПДВ та данi про наявнiсть або вiдсутнiсть заборгованостi перед бюджетом.

     У разi неотримання уповноваженим банком у 5-денний строк довiдки податкового органу або наявностi заборгованостi за платежами перед бюджетом, вiн повертає кошти на поточний рахунок клiєнта. Строк дiї довiдки 30 днiв.

     Невиконання зазначених вимог квалiфiкується як нездiйснення уповноваженим банком функцiй, покладених на нього пунктом 2 статтi 13 Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 19.02.93 N15-93 "Про систему валютного регулювання i валютного контролю".

     4.4. З кореспондентського рахунку за дорученням банку-не резидента здiйснюються такi операцiї в гривнях:

  • перерахування коштiв за дорученням клiєнтiв банку-нерезидента на користь резидентiв (якщо вiдповiдно до законодавства України не заборонено здiйснювати розрахунки в гривнях): за товари (роботи, послуги); за рiшенням судових органiв на пiдставi виконавчих документiв або згiдно iз ст.8 Арбiтражного процесуального кодексу України (у разi визнання боржником претензii) з питань спорiв сторiн щодо виконання договорiв; у разi розiрвання договорiв (контрактiв) або внесення до них змiн за наявностi пiдтверджуючих документiв;

  • власнi операцiї самого банку-нерезидента:

         а) перерахування коштiв за обслуговування кореспондентського рахунку, якщо це передбачено Угодою;

         б) перерахування коштiв за куплену iноземну валюту в Нацiонального банку України;

         в) розмiщення депозитiв на рахунках в уповноважених банках України, якi згiдно з вiдповiдними пунктами лiцензiї Нацiонального банку України мають право здiйснювати такi операцiї;

         г) поповнення власних кореспондентських рахункiв в iнших уповноважених банках України не допускається; перерахування на власний кореспондентський рахунок в iншому уповноваженому банку дозволяється тiльки для оплати за дорученням клiєнтiв iмпорту товарiв (робiт, послуг) з України чи купiвлi на мiжбанкiвському валютному ринку України нацiональної валюти тiєї країни, де зареєстрований банк-не резидент;

  • мiжбанкiвськi операцiї з iншими банками-нерезидентами через їх кореспондентськi рахунки, вiдкритi в уповноважених банках України;

  • купiвля iноземної валюти на мiжбанкiвському валютному ринку України лише через банк, у якому вiдкритий кореспондентський рахунок банку-нерезидента в гривнях:

         а) банк-нерезидент має право за рахунок коштiв його клiєнтiв на кореспондентському рахунку цього банку в гривнях в уповноваженому банку України купити на мiжбанкiвському валютному ринку України iноземну валюту тiльки в разi пред'явлення цьому уповноваженому банку документiв, що беззаперечно пiдтверджують отримання нерезидентом на зазначений кореспондентський рахунок коштiв у гривнях внаслiдок експорту в Україну товарiв (робiт, послуг). Такими документами є: засвiдчений у встановленому порядку зовнiшньоекономiчний договiр (контракт); оригiнал ввiзної вантажної митної декларацiї; оригiнал акта про виконанi роботи або наданi послуги матерiального характеру тощо.

         Уповноважений банк України, який купує iноземну валюту, ставить вiдмiтку на оригiналах усiх зазначених документiв про факт здiйснення операцiї. Копiї усiх наданих документiв залишаються в уповноваженому банку, який здiйснив купiвлю iноземної валюти. У разi якщо банк-нерезидент перевiв кореспондентський рахунок в iнший уповноважений банк України i бажає купити iноземну валюту на мiжбанкiвському валютному ринку України, вiн зобов'язаний надати банку, до якого переведено рахунок, довiдку iз попереднього уповноваженого банку України, яка пiдтверджує, що за цим контрактом iноземна валюта не купувалася;

         б) уповноважений банк України має право купити на мiжбанкiвському валютному ринку України iноземну валюту за дорученням банку-нерезидента i за рахунок його коштiв у гривнях, що знаходяться на власному кореспондентському рахунку в цьому банку України, в тому випадку, якщо уповноваженим банком України нарахованi та зарахованi на цей кореспондентський рахунок вiдсотки за розмiщенi депозити та за залишком коштiв на цьому рахунку. Купiвля iноземної валюти здiйснюється лише на суму зарахованих зазначених вiдсоткiв;

         в) кошти в iноземнiй валютi, якi були купленi на мiжбанкiвському валютному ринку України, зараховуються в iноземнiй валютi на власний кореспондентський рахунок банку-нерезидента , вiдкритий в уповноваженому банку України, або перераховуються за межi України;

         г) уповноважений банк України виконує функцiї агента валютного контролю за операцiями купiвлi iноземної валюти банками-нерезидентами з їх кореспондентських рахункiв;

  • купiвля iноземної валюти на мiжбанкiвському валютному ринку України на суму вiдсоткiв за розмiщенi депозити здiйснюється лише через уповноважений банк, у якому був вiдкритий депозитний рахунок банку-нерезидента в гривнях i нарахованi вiдсотки. Кошти в iноземнiй валютi, якi були купленi на мiжбанкiвському валютному ринку України, зараховуються в iноземнiй валютi на власний кореспондентський рахунок банку-нерезидента, вiдкритий в уповноваженому банку України, або перераховуються за межi України.

     Зазначена в цьому пунктi купiвля iноземної валюти за рахунок наявних гривень передбачає купiвлю валюти тiльки тiєї країни СНД та Балтiї, куди перераховуються кошти.

     4.5. Залишки коштiв на рахунках банкiв-нерезидентiв у гривнях пiдлягають обов'язковому резервуванню на загальних пiдставах вiдповiдно до вимог Нацiонального банку України.

     4.6. У разi здiйснення через кореспондентськi рахунки банкiв-нерезидентiв у гривнях розрахункiв мiж резидентами i нерезидентами за операцiї купiвлi-продажу товарiв (робiт, послуг) гривня як валюта розрахункiв повинна передбачатися в укладених договорах (контрактах). Розрахунки мiж резидентами України через кореспондентськi рахунки банкiв-нерезидентiв у гривнях забороняються.

     Усi операцiї, якi здiйснюються протягом операцiйного дня банку, мають обов'язково вiдображатися за кореспондентським рахунком банку-нерезидента.

     Перелiк операцiй, якi визначенi у пiдпунктах 4.3 та 4.4, є вичерпним.

     У разi потреби здiйснення операцiй, якi не входять до перелiку, визначеного у пiдпунктах 4.3 та 4.4, Нацiональний банк України приймає окреме рiшення за кожним таким випадком.

     4.7. Платiжнi доручення на перерахування коштiв у гривнях через кореспондентськi рахунки банкiв-нерезидентiв у гривнях обов'язково мають мiстити напис про призначення платежу, що чiтко визначає змiст операцiй: за товари (роботи, послуги), рiшення суду тощо, номер i дату договору/контракту та назву країни - одержувача коштiв.

     Уповноваженим банкам забороняється приймати до виконання платiжнi доручення, в яких вiдсутнi реквiзити: призначення платежу (номер i дата договору/контракту, змiст операцiї), назва одержувача коштiв та назва країни його реєстрацiї.

     При перерахуваннi коштiв у гривнях через систему електронних платежiв України на користь нерезидента на кореспондентський рахунок банку-нерезидента в гривнях уповноважений банк обов'язково забезпечує у платiжному дорученнi реквiзити платежу: код операцiї, код країни; за товари (роботи, послуги), назву країни, в якiй зареєстрований банк-нерезидент, номер i дату договору/контракту, тощо.

     При перерахуваннi коштiв у гривнях з кореспондентського рахунку банку-нерезидента в гривнях через систему електронних платежiв України на користь резидентiв України уповноважений банк обов'язково забезпечує перевiрку наявностi у платiжних дорученнях банкiв-нерезидентiв реквiзитiв платежу: код операцiї, код країни; за товари (роботи, послуги), назву країни, в якiй зареєстрований банк-нерезидент i за дорученням якого здiйснюється перерахування, номер i дату договору/контракту, тощо.

     4.8. За кореспондентськими рахунками банкiв-нерезидентiв у гривнях здiйснюються операцiї лише за дорученням власникiв коштiв на цих рахунках та в межах залишку коштiв на початок робочого дня (з урахуванням сум коштiв у виглядi депозитiв та вiдсоткiв за ними, якi повертаються на кореспондентський рахунок банку протягом цього робочого дня). Надання кредитiв овердрафт у гривнях банкам-нерезидентам не дозволяється.

     4.9. Вiдповiдно до Указу Президента України "Про запровадження режиму жорсткого обмеження бюджетних видаткiв та iнших державних витрат, заходи щодо забезпечення надходження доходiв до бюджету i запобiгання фiнансовiй кризi" за N41/98 вiд 21.01.98р. на розрахунки за експортно-iмпортними операцiями через кореспондентськi рахунки банкiв-нерезидентiв у гривнях, вiдкритi в уповноважених банках України, поширюється дiя Закону України "Про порядок здiйснення розрахункiв в iноземнiй валютi" за N 185/94-ВР вiд 23.09.94 р. Про всi випадки порушень резидентами зазначеного Закону уповноваженi банки повиннi повiдомити податковi органи за мiсцем реєстрацiї резидентiв.

5 2. ПОРЯДОК ПЕРЕОФОРМЛЕННЯ ТА ЗАКРИТТЯ КОРЕСПОНДЕНТСЬКИХ РАХУНКIВ

     5.1. У разi переоформлення кореспондентського рахунку в зв'язку з реорганiзацiєю банку (злиття, приєднання, подiл, перетворення, видiлення) власником рахунку подаються документи, передбаченi п.п.2.1, 2.2 цього Положення.

     5.2. Кореспондентський рахунок банку-резидента закривається:

  • за рiшенням Нацiонального банку України про лiквiдацiю уповноваженого банку або банку-кореспондента, в якому вiдкритий кореспондентський рахунок;

  • за рiшенням арбiтражного суду про лiквiдацiю уповноваженого банку або його банку-кореспондента чи визнання одного з них банкрутом;

  • за рiшенням загальних зборiв акцiонерiв (засновникiв) одного з банкiв-кореспондентiв про реорганiзацiю чи лiквiдацiю;

  • у разi позбавлення банку-резидента вiдповiдного пункту лiцензiї на право здiйснення операцiй з валютними цiнностями;

  • у разi розiрвання угоди про встановлення кореспондентських вiдносин;

  • на iнших пiдставах, передбачених чинним законодавством України чи угодою мiж банками-кореспондентами.

     5.3. Кореспондентський рахунок банку-нерезидента закривається:

  • у разi лiквiдацiї чи банкрутства згiдно з законодавством країни реєстрацiї цього банку;

  • у разi лiквiдацiї чи банкрутства банку-резидента, в якому вiдкритий кореспондентський рахунок банку-нерезидента;

  • у разi позбавлення банку-резидента, в якому вiдкритий кореспондентський рахунок банку-нерезидента , вiдповiдного пункту лiцензiї на право здiйснення операцiй з валютними цiнностями;

  • у разi розiрвання угоди про встановлення кореспондентських вiдносин;

  • на iнших пiдставах, передбачених чинним законодавством чи угодою мiж банками-кореспондентами.

     5.4. Проведення операцiй через кореспондентський рахунок банку-резидента в iноземнiй валютi може бути зупинено за рiшенням державних податкових адмiнiстрацiй, судових, правоохоронних та iнших органiв у випадках, передбачених чинними законами України.

6. ПОРЯДОК ЗДIЙСНЕННЯ УПОВНОВАЖЕНИМИ БАНКАМИ ФУНКЦIЙ ВАЛЮТНОГО КОНТРОЛЮ ТА ВIДПОВIДАЛЬНIСТЬ ЗА НЕВИКОНАННЯ ЦИХ ФУНКЦIЙ.

     6.1.Функцiї контролю за здiйсненням операцiй через кореспондентськi рахунки банкiв в iноземнiй валютi та банкiв-нерезидентiв у гривнях покладаються на уповноваженi банки України.

     6.2.Органи валютного контролю, а також уповноваженi банки, мають право вимагати вiд резидентiв документи та iнформацiю, що пiдтверджують здiйснення платежiв через кореспондентськi рахунки в iноземнiй валютi та кореспондентськi рахунки банкiв-нерезидентiв у гривнях вiдповiдно до чинного законодавства України i нормативно-правових актiв Нацiонального банку України, а також мають право вимагати i вiд уповноважених банкiв iнформацiю, що пiдтверджує дотримання ними чинного законодавства України.

     6.3.При перерахуваннi коштiв на користь нерезидентiв через кореспондентськi рахунки банкiв-нерезидентiв у гривнях уповноважений банк, який обслуговує платника цих коштiв, виконує такi функцiї:

     перевiряє наявнiсть документiв, що свiдчать про правомiрнiсть платежу (копiї договорiв/контрактiв, вантажно-митнi декларацiї, виконавчi документи тощо);

     перевiряє наявнiсть у платiжному дорученнi посилання на зовнiшньоекономiчний договор (угоду), що свiдчить про правомiрнiсть операцiї;

     перевiряє правильнiсть оформлення платiжного доручення, в якому зазначаються такi обов'язковi реквiзити: код операцiї, код країни; назва операцiї: за товари (роботи, послуги) тощо.

     У разi невиконання уповноваженим банком контрольних функцiй, зазначених у абзацах другому та третьому цього пункту, у результатi чого була проведена неправомiрна валютна операцiя, цей уповноважений банк несе вiдповiдальнiсть за нездiйснення функцiй щодо валютного контролю згiдно зi статтею 16 Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України "Про систему валютного регулювання i валютного контролю". У разi невиконання уповноваженим банком контрольних функцiй, передбачених абзацами третiм та четвертим цього пункту, а також вимог абзацу третього пункту 4.7 цього Положення вiн несе вiдповiдальнiсть згiдно зi статтею 62 Закону України "Про Нацiональний банк України".

     Якщо платiж на користь нерезидента здiйснюється через кореспондентськi рахунки кiлькох українських уповноважених банкiв, то цi банки також перевiряють (крiм банку, що обслуговує платника) правильнiсть оформлення платiжних доручень. Якщо платiжне доручення оформлено неправильно, банк зобов'язаний повернути його без виконання, вказавши мотиви цього повернення. У разi невиконання цiєї вимоги та вимог абзацу третього пункту 4.7 цього Положення вони несуть вiдповiдальнiсть згiдно зi статтею 62 Закону України "Про Нацiональний банк України".

     6.4. Контрольнi функцiї уповноважених банкiв при надходженнi коштiв на користь резидентiв через кореспондентськi рахунки банкiв-нерезидентiв у гривнях:

     6.4.1. Якщо поточний рахунок резидента в гривнях вiдкрито в iншому українському уповноваженому банку, то уповноважений банк, в якому вiдкрито кореспондентський рахунок банку-нерезидента у гривнях, перевiряє:

     чи є банк отримувача коштiв уповноваженим банком України;

     наявнiсть у платiжному дорученнi посилання на зовнiшньоекономiчний договор (угоду), що свiдчить про правомiрнiсть операцiї;

     правильнiсть оформлення платiжного доручення, в якому зазначаються такi обов'язковi реквiзити: код операцiї, код країни; назва операцiї: за товари (роботи, послуги) тощо.

     У разi незабезпечення уповноваженим банком контрольних функцiй, передбачених абзацом другим пiдпункту 6.4.1, у результатi чого була проведена неправомiрна валютна операцiя, цей уповноважений банк несе вiдповiдальнiсть за невиконання функцiй щодо валютного контролю згiдно зi статтею 16 Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України "Про систему валютного регулювання i валютного контролю".

     У разi невиконання уповноваженим банком контрольних функцiй, передбачених абзацами третiм та четвертим пiдпункту 6.4.1, а також вимог абзацу четвертого пункту 4.7 цього Положення вiн несе вiдповiдальнiсть згiдно зi статтею 62 Закону України "Про Нацiональний банк України".

     6.4.2. Якщо уповноважений банк України обслуговує рахунок резидента, на користь якого надiйшли кошти в гривнях, то вiн перевiряє:

     наявнiсть у платiжному дорученнi посилання на зовнiшньоекономiчний договiр (угоду), що свiдчить про правомiрнiсть операцiй;

     правильнiсть оформлення платiжного доручення, в якому зазначаються такi обов'язковi реквiзити: код операцiї, код країни; назва операцiї: за товари (роботи, послуги) тощо;

     пiсля зарахування коштiв на розподiльчий рахунок вимагає вiд клiєнта - отримувача коштiв необхiднi документи, що пiдтверджують правомiрнiсть надходження цих коштiв (копiї договорiв/контрактiв, iндивiдуальнi лiцензiї тощо).

     Якщо платiжне доручення не вiдповiдає вимогам абзацiв другого та третього, або виявленi порушення з боку банку-вiдправника коштiв, уповноважений банк зобов'язаний повернути таке платiжне доручення без виконання (вказавши мотиви повернення).

     У разi невиконання уповноваженим банком вимог, передбачених абзацами другим, третiм та п'ятим цього пiдпункту, вiн несе вiдповiдальнiсть згiдно зi статтею 62 Закону України "Про Нацiональний банк України". У разi невиконання функцiй, зазначених абзацом другим пункту 4.2 роздiлу 4, а також вимог, передбачених абзацом четвертим пiдпункту 6.4.2, у результатi чого була проведена неправомiрна валютна операцiя, уповноважений банк несе вiдповiдальнiсть згiдно зi статтею 16 Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України "Про систему валютного регулювання i валютного контролю".

     6.5. У разi отримання платiжних доручень вiд банку-нерезидента - власника кореспондентського рахунку для здiйснення власних операцiй уповноважений банк перевiряє:

     правомiрнiсть здiйснення цих операцiй (наявнiсть такої операцiї у перелiку, зазначеному в пунктах 4.3 та 4.4 цього Положення);

     наявнiсть у платiжному дорученнi посилання на зовнiшньоекономiчний договiр (угоду), що свiдчить про правомiрнiсть операцiї;

     перевiряє правильнiсть оформлення платiжного доручення, в якому зазначаються такi обов'язковi реквiзити: код операцiї, код країни; назва операцiї, назва країни тощо.

     У разi невиконання уповноваженим банком контрольних функцiй, передбачених абзацом другим цього пункту, в результатi чого була проведена неправомiрна операцiя, цей уповноважений банк несе вiдповiдальнiсть за невиконання функцiй щодо валютного контролю згiдно зi статтею 16 Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України "Про систему валютного регулювання i валютного контролю".

     У разi невиконання уповноваженим банком функцiй, передбачених абзацами третiм та четвертим цього пункту, вiн несе вiдповiдальнiсть згiдно зi статтею 62 Закону України "Про Нацiональний банк України".

Copyright © 2024 НТФ «Интес» Все права сохранены.
Поддержка: support@qdpro.com.ua