.png)
МIНIСТЕРСТВО ФIНАНСIВ УКРАЇНИ
Н А К А З
| 19.01.2004 | N 17 |
|---|
Про затвердження Положення про порядок
здiйснення iноземних iнвестицiй шляхом набуття у
власнiсть нерезидентами облiгацiй внутрiшнiх
державних позик
| Зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 4 лютого 2004 р. за N 157/8756 |
Вiдповiдно до Законiв України "Про цiннi папери i фондову бiржу", "Про банки i банкiвську дiяльнiсть", "Про режим iноземного iнвестування", Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України "Про
систему валютного регулювання i валютного
контролю" та Указу Президента N 748/98
"Про деякi питання iноземного iнвестування"
наказую:
1. Затвердити Положення про порядок здiйснення iноземних iнвестицiй шляхом набуття у власнiсть нерезидентами облiгацiй внутрiшнiх державних позик (додається).
2. Директору Департаменту управлiння державним боргом Пахачук Г.Д. в установленному законодавством порядку подати цей наказ на державну реєстрацiю до Мiнiстерства юстицiї України.
3. Управлiнню взаємодiї з громадськiстю i засобами масової iнформацiї забезпечити опублiкування цього наказу в засобах масової iнформацiї.
4. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Мiнiстра Шаповалова А.В.
| Перший вiце-прем'єр-мiнiстр України, Мiнiстр фiнансiв України | М.Я.Азаров |
| ПОГОДЖЕНО: | |
| Голова Нацiонального банку України | С.Л.Тiгiпко |
| ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ Мiнiстерства фiнансiв України 19.01.2004 N 17 |
|
| Зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 4 лютого 2004 р. за N 157/8756 |
ПОЛОЖЕННЯ
про порядок здiйснення iноземних iнвестицiй
шляхом набуття у власнiсть нерезидентами
облiгацiй внутрiшнiх державних позик
1. Загальнi положення
1.1. Це Положення розроблено вiдповiдно до Законiв України "Про цiннi папери i фондову бiржу", "Про банки i банкiвську дiяльнiсть", "Про режим iноземного iнвестування", Декрету Кабiнету Мiнiстрiв України "Про систему валютного регулювання i валютного контролю" та Указу Президента вiд 7 липня 1998 р. N 748/98 "Про деякi питання iноземного iнвестування".
Положення визначає загальнi правила здiйснення нерезидентами на територiї України операцiй, пов'язаних з набуття ними у власнiсть облiгацiй внутрiшнiх державних позик (далi - облiгацiї), що випущенi у бездокументарнiй формi, та порядок встановлення граничних обсягiв набуття у власнiсть облiгацiй нерезидентами.
1.2. Операцiї, пов'язанi з набуттям у власнiсть облiгацiй нерезидентами, здiйснюються в межах граничного обсягу через зберiгачiв, якi вiдповiдно до законодавства України є клiєнтами депозитарiю Нацiонального банку України (далi - клiєнти депозитарiю Нацiонального банку), у порядку, визначеному законодавством України з урахуванням вимог цього Положення.
1.3. Граничний обсяг набуття у власнiсть облiгацiй нерезидентами встановлюється у порядку, визначеному роздiлом 2 цього Положення.
1.4. Розрахунки за операцiями, пов'язаними з набуттям у власнiсть облiгацiй нерезидентами, здiйснюються в грошовiй одиницi України в безготiвковiй формi у порядку, визначеному нормативно-правовими актами Нацiонального банку України з питань безготiвкових розрахункiв в Українi.
У випадках, передбачених умовами випуску облiгацiй, розрахунки можуть здiйснюватись у вiльно конвертованiй валютi.
1.5. Операцiї, пов'язанi з набуттям у власнiсть облiгацiй нерезидентами, є одним iз видiв здiйснення iноземних iнвестицiй, порядок захисту та державної реєстрацiї яких визначається Законом України "Про режим iноземного iнвестування".
1.6. Прибутки (доходи), одержанi нерезидентами вiд володiння облiгацiями, оподатковуються в порядку, визначеному законодавством України.
1.7. Клiєнти депозитарiю Нацiонального банку надають статистичну звiтнiсть Мiнiстерству фiнансiв України про здiйснення нерезидентами операцiй з облiгацiями у виглядi iнформацiї про кiлькiсть облiгацiй внутрiшнiх державних позик, набутих у власнiсть нерезидентами (додаток 1) не пiзнiше 15 числа мiсяця, наступного за звiтним. Копiя цiєї iнформацiї одночасно надається Нацiональному банку України.
2. Порядок визначення та затвердження граничного обсягу набуття у власнiсть нерезидентами облiгацiй
2.1. Граничний обсяг набуття у власнiсть облiгацiй нерезидентами встановлюється Мiнiстерством фiнансiв України та Нацiональним банком України. З трьох представникiв Мiнiстерства фiнансiв України та трьох представникiв Нацiонального банку України утворюється комiсiя (далi - Комiсiя), яка визначає:
обмеження щодо кiлькостi облiгацiй, якi можуть бути набутi у власнiсть нерезидентами. У разi потреби цi обмеження встановлюються з розбивкою за термiнами погашення облiгацiй;
термiн дiї встановленого обмеження iз зазначенням дат його початку та закiнчення.
2.2. Персональний склад Комiсiї у частинi представникiв Мiнiстерства фiнансiв України та осiб, яким надається право виконувати їх обов'язки (у разi вiдсутностi членiв Комiсiї), затверджується наказом Мiнiстерства фiнансiв України, а у частинi представникiв Нацiонального банку України - наказом Нацiонального банку України.
З членiв Комiсiї обирається її Голова.
2.3. Засiдання Комiсiї вiдбувається, як правило, один раз на мiсяць. Рiшення Комiсiї вважаються правомочними у разi присутностi на її засiданнi не менше 2 представникiв (або осiб, якi виконують їх обов'язки) Мiнiстерства фiнансiв України та двох представникiв (або осiб, якi виконують їх обов'язки) Нацiонального банку України.
Позачергове засiдання Комiсiї скликається за iнiцiативою одного iз представникiв Мiнiстерства фiнансiв України або Нацiонального банку України.
2.4. Учасники Комiсiї простою бiльшiстю голосiв приймають рiшення, якi оформлюються протоколами. У разi рiвного розподiлу голосiв, голос Голови Комiсiї або особи, яка виконує його обов'язки, є вирiшальним. Протоколи засiдань Комiсiї зберiгаються її Головою. У разi переобрання Голови Комiсiї протоколи передаються його правонаступнику.
Протоколи засiдань Комiсiї надаються за запитом керiвництва Мiнiстерства фiнансiв України та Нацiонального банку України та iнших осiб в межах їх повноважень, що визначенi законодавством України.
2.5. Граничний обсяг набуття у власнiсть облiгацiй нерезидентами визначається Комiсiєю виходячи з таких показникiв:
макроекономiчного розвитку України;
виконання Державного бюджету України протягом поточного року;
розвитку грошово-кредитного та валютного ринкiв;
платiжного балансу;
стану розвитку ринку державних боргових зобов'язань, включаючи фактичнi обсяги облiгацiй, набутих нерезидентами у власнiсть, та iнших показникiв, якi можуть мати вплив на обсяги дiяльностi нерезидентiв на фондовому ринку України.
Комiсiя має право приймати рiшення щодо внесення змiн до граничного обсягу набуття у власнiсть облiгацiй нерезидентами.
Рiшення Комiсiї щодо встановлення граничного обсягу набуття у власнiсть облiгацiй нерезидентами та внесення змiн до нього пiдписуються Головою Комiсiї або особою, яка виконує її обов'язки, i затверджується наказом Мiнiстерства фiнансiв України за погодженням з Нацiональним банком України.
3. Контроль за дотриманням граничного обсягу набуття у власнiсть облiгацiй нерезидентами та порядок надання iнформацiї щодо його використання
3.1. Нацiональний банк України здiйснює контроль за дотриманням граничного обсягу набуття у власнiсть облiгацiй нерезидентами та iнформує клiєнтiв депозитарiю Нацiонального банку про його поточнi залишки засобами програмно-технологiчного забезпечення депозитарiю державних цiнних паперiв.
З метою запобiгання перевищенню граничного обсягу набуття у власнiсть облiгацiй нерезидентами Нацiональний банк України, надаючи клiєнтам депозитарiю Нацiонального банку вiдповiднi роз'яснення за довiльною формою, має право не обслуговувати:
заявки на участь у розмiщеннi облiгацiй, поданi клiєнтами депозитарiю Нацiонального банку за дорученням нерезидентiв у вiдповiдностi до нормативно-правових актiв Нацiонального банку України з питань розмiщення облiгацiй;
розпорядження клiєнтiв депозитарiю Нацiонального банку, наданi за дорученням нерезидентiв у вiдповiдностi до нормативно-правових актiв Нацiонального банку України з питань депозитарної дiяльностi з державними цiнними паперами;
заявки та розпорядження, зазначенi в абзацах 3 та 4 пункту 3.1 Положення, частково в межах залишку граничного обсягу набуття у власнiсть облiгацiй нерезидентами.
Нацiональний банк України надає Мiнiстерству фiнансiв України за довiльною формою повiдомлення про те, що граничний обсяг набуття у власнiсть облiгацiй нерезидентами вичерпано або залишок за ним недостатнiй для здiйснення операцiй, пов'язаних з набуттям у власнiсть облiгацiй нерезидентами. Цi повiдомлення надаються засобами телекомунiкацiйного зв'язку протягом наступного робочого дня пiсля того, як Нацiональний банк не виконав заявки або розпорядження клiєнтiв депозитарiю Нацiонального банку.
Нацiональний банк України визначає фактичнi обсяги набуття у власнiсть облiгацiй нерезидентами за результатами проведення операцiй, визначених пунктом 4.1 Положення, у яких контрагентами нерезидентiв є резиденти. Цi обсяги не пiдлягають зменшенню у разi вiдчуження облiгацiй нерезидентами iншим особам (нерезидентам та резидентам) або їх погашення.
Пiд час обрахування фактичних обсягiв набуття у власнiсть облiгацiй нерезидентами з розбивкою за термiнами погашення їх подiл за цiєю ознакою здiйснюється виходячи зi строку обiгу облiгацiй, що залишився до дати їх погашення.
3.2. Нацiональний банк України надає Мiнiстерству фiнансiв України зведену iнформацiю щодо здiйснення нерезидентами операцiй з облiгацiями, а саме:
фактичнi обсяги набуття у власнiсть облiгацiй нерезидентами з розбивкою за термiнами погашення за окремими власниками;
поточнi залишки граничного обсягу набуття у власнiсть облiгацiй нерезидентами;
реєстр нерезидентiв, що здiйснюють операцiї на ринку облiгацiй внутрiшнiх державних позик (додаток 2).
3.3 Iнформацiя, зазначена у пунктi 3.2 Положення, надається:
щомiсяця, не пiзнiше п'ятого числа мiсяця, наступного за звiтним;
за п'ять робочих днiв до дня проведення засiдання Комiсiєю;
в iншi термiни за письмовим запитом Мiнiстерства фiнансiв України.
4. Умови та порядок здiйснення операцiй, пов'язаних з набуттям у власнiсть облiгацiй нерезидентами
4.1. Нерезиденти набувають право власностi на облiгацiї, здiйснюючи операцiї вiдповiдно до договорiв купiвлi-продажу облiгацiй та iнших цивiльно-правових договорiв, передбачених законодавством України.
4.2. Нерезиденти здiйснюють операцiї, визначенi пунктом 4.1 Положення, у межах залишку граничного обсягу набуття у власнiсть облiгацiй нерезидентами на дату здiйснення цих операцiй за умови отримання ними iндивiдуальних iдентифiкацiйних кодiв власникiв цiнних паперiв, що присвоюються у порядку, визначеному нормативно-правовими актами з питань депозитарної дiяльностi.
4.3. Клiєнти депозитарiю Нацiонального банку обслуговують операцiї, пов'язанi з набуттям у власнiсть облiгацiй нерезидентами, за умови наявностi:
письмового дозволу Нацiонального банку України на здiйснення операцiй з валютними цiнностями, якщо це банк;
генеральної лiцензiї на здiйснення валютних операцiй, якщо це iнша фiнансова установа;
письмового дозволу Нацiонального банку України на органiзацiю купiвлi та продажу цiнних паперiв за дорученням клiєнтiв, порядок отримання якого визначається законодавством України та на пiдставi договорiв:
про вiдкриття рахункiв у цiнних паперах, якi укладаються у порядку, визначеному нормативно-правовими актами з питань депозитарної дiяльностi;
доручення або комiсiї, якi укладаються з нерезидентами у порядку, визначеному законодавством України.
4.4. Нерезиденти беруть участь у розмiщеннi облiгацiй у порядку, визначеному нормативно-правовими актами Нацiонального банку з питань розмiщення облiгацiй.
Клiєнти депозитарiю Нацiонального банку України не мають права протягом дня проведення розмiщення облiгацiй обслуговувати iншi операцiї, пов'язанi з набуттям нерезидентами прав власностi на облiгацiї, за винятком тих випадкiв, коли обидвi сторони укладеної угоди щодо здiйснення операцiї, пов'язаної з переходом права власностi на облiгацiї, є нерезидентами.
4.5. Облiк прав власностi за облiгацiями, набутими у власнiсть нерезидентами, їх погашення та сплата доходу за ними здiйснюються у порядку, визначеному нормативно-правовими актами Нацiонального банку України з питань депозитарної дiяльностi з державними цiнними паперами.
Нацiональний банк України протягом двох робочих днiв до дня проведення платежiв за облiгацiями має право отримати вiд клiєнтiв депозитарiю Нацiонального банку iнформацiю про обсяги коштiв, що пiдлягають сплатi нерезиденту пiд час погашення облiгацiй та сплатi доходу за ними, i обсяги коштiв, що пiдлягають продажу на валютному ринку (додаток 3), яка надається засобами телекомунiкацiйного зв'язку в захищеному виглядi.
| Директор Департаменту управлiння державним боргом | Г.Д.Пахачук |
| Додаток 1 до Положення про порядок здiйснення iноземних iнвестицiй шляхом набуття у власнiсть нерезидентами облiгацiй внутрiшнiх державних позик |
Iнформацiя
про кiлькiсть облiгацiй внутрiшнiх державних позик,
набутих у власнiсть нерезидентами
за ___________ 200_ р.
________________________________________________________
офiцiйна назва клiєнта депозитарiю
Нацiонального банку України
| Мiжнародний iдентифiкацiйний код цiнного папера | Кiлькiсть облiгацiй, набутих у власнiсть нерезидентами (шт.) | ||
| на первинному ринку | у результатi iнших операцiй на вторинному ринку | ||
| у резидентiв | у нерезидентiв | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Усього | |||
| Посада керiвника клiєнта Нацiонального банку України |
____________________ (прiзвище та iнiцiали) |
| Головний бухгалтер | ____________________ (прiзвище та iнiцiали) |
| Директор Департаменту управлiння державним боргом |
Г. Д. Пахачук |
| Додаток 2 до Положення про порядок здiйснення iноземних iнвестицiй шляхом набуття у власнiсть нерезидентами облiгацiй внутрiшнiх державних позик |
Реєстр нерезидентiв,
що здiйснюють операцiї на ринку облiгацiй
внутрiшнiх державних позик
| Офiцiйна назва клiєнта депозитарiю Нацiонального банку України, що обслуговує операцiї нерезидентiв на ринку облiгацiй | Код МДО | Реквiзити угоди, укладеної клiєнтом депозитарiю Нацiонального банку України з нерезидентом | |||||
| iндивiдуальний iдентифiкацiйний код нерезидента | офiцiйна назва нерезидента | адреса та телефон нерезидента | номер угоди та дата її укладання | вид валюти, якою здiйснювалися розрахунки | обсяг коштiв, укладених в облiгацiї | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Директор Департаменту управлiння державним боргом |
Г. Д. Пахачук |
| Додаток 3 до Положення про порядок здiйснення iноземних iнвестицiй шляхом набуття у власнiсть нерезидентами облiгацiй внутрiшнiх державних позик |
Iнформацiя
про обсяги коштiв, що пiдлягають сплатi
нерезиденту пiд час погашення облiгацiй та сплатi
доходу за ними, i обсяги коштiв, що пiдлягають
продажу на валютному ринку
за станом на "___" ____________ 200_ р.
| ______________________________________________________ (офiцiйна назва клiєнта депозитарiю Нацiонального банку України) |
|
| ________________________________________________ (назва цiнного папера та умови його випуску) |
|
| N з/п | Кiлькiсть облiгацiй, якими володiє нерезидент (шт.) | Обсяги коштiв (тис. грн.) | |
| пiдлягають сплатi нерезиденту пiд час погашення облiгацiй та сплатi доходу за ними | пiдлягають продажу на валютному ринку1 | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| Усього | |||
| Посада керiвника клiєнта Нацiонального банку України |
____________________ (прiзвище та iнiцiали) |
| Головний бухгалтер | ____________________ (прiзвище та iнiцiали) |
___________
1 Заповнюється на пiдставi
iнформацiї, що надається нерезидентами.
| Директор Департаменту управлiння державним боргом | Г. Д. Пахачук |
