КАБIНЕТ МIНIСТРIВ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА
Київ

Про затвердження критерiїв, за якими оцiнюється ступiнь ризику вiд провадження дiяльностi митного брокера та визначається перiодичнiсть проведення планових заходiв державного нагляду (контролю)

     Вiдповiдно до статтi 5 Закону України "Про основнi засади державного нагляду (контролю) у сферi господарської дiяльностi" Кабiнет Мiнiстрiв України постановляє:

     1. Затвердити критерiї, за якими оцiнюється ступiнь ризику вiд провадження дiяльностi митного брокера та визначається перiодичнiсть проведення планових заходiв державного нагляду (контролю), згiдно з додатком.

     2. Державнiй митнiй службi забезпечити безоплатно митних брокерiв, якi мають намiр здiйснювати декларування товарiв i транспортних засобiв шляхом подання митних декларацiй та попереднiх повiдомлень у формi електронних документiв, посиленими сертифiкатами вiдкритих ключiв електронного цифрового пiдпису.

Iнд. 27

КРИТЕРIЇ,
за якими оцiнюється ступiнь ризику вiд провадження дiяльностi митного брокера та визначається перiодичнiсть проведення планових заходiв державного нагляду (контролю)

     1. Критерiями, за якими оцiнюється ступiнь ризику вiд провадження дiяльностi митного брокера, є:

     додержання вимог, передбачених Лiцензiйними умовами провадження дiяльностi митного брокера;

     додержання вимог господарського законодавства та законодавства з питань митної справи;

     строк провадження ним господарської дiяльностi.

     2. Вiдповiдно до встановлених критерiїв суб'єкти господарювання незалежно вiд форми власностi вiдносяться до одного з трьох ступенiв ризику - високого, середнього та незначного.

     3. До суб'єктiв господарювання з високим ступенем ризику вiдносяться митнi брокери:

     якi не пiдтвердили факт наявностi договору страхування дiяльностi митного брокера;

     на яких накладено штраф за порушення митних правил, розмiр якого бiльший, нiж мiнiмальний розмiр, передбачений вiдповiдною статтею Митного кодексу України, або його встановлено у вiдсотках вiд вартостi товарiв та/або транспортних засобiв;

     строк провадження дiяльностi яких не перевищує одного року, протягом якого митними органами оформлено менше нiж 100 митних декларацiй, поданих цими митними брокерами;

     у процесi провадження дiяльностi яких кiлькiсть карток вiдмови в прийняттi митної декларацiї, митному оформленнi чи пропуску товарiв i транспортних засобiв через митний кордон України, отриманих у зв'язку з допущенням помилок пiд час заповнення вантажної митної декларацiї, на момент прийняття до митного оформлення протягом трьох мiсяцiв, що передують датi оцiнювання ризику, становить бiльш як 10 вiдсоткiв загальної кiлькостi поданих для митного оформлення митних декларацiй;

     протягом одного календарного року провадження дiяльностi яких два чи бiльше разiв змiнився керiвник та/або головний бухгалтер;

     у процесi провадження дiяльностi яких менш як 30 вiдсоткiв загальної кiлькостi поданих для митного контролю та митного оформлення митних декларацiй i попереднiх повiдомлень надано у формi електронного документа (за умови забезпечення Держмитслужбою митних брокерiв посиленими сертифiкатами вiдкритих ключiв електронного цифрового пiдпису).

     4. До суб'єктiв господарювання iз середнiм ступенем ризику вiдносяться митнi брокери:

     на яких накладено штраф за порушення митних правил, розмiр якого дорiвнює мiнiмальному розмiру, передбаченому вiдповiдною статтею Митного кодексу України;

     строк провадження дiяльностi яких не перевищує двох рокiв, протягом яких митними органами оформлено менше нiж 200 митних декларацiй, поданих цими митними брокерами.

     5. До суб'єктiв господарювання з незначним ступенем ризику вiдносяться митнi брокери, що не вiднесенi до суб'єктiв господарювання з високим та середнiм ступенем ризику.

     6. Плановi заходи державного нагляду (контролю) за дiяльнiстю митних брокерiв здiйснюються з такою перiодичнiстю:

     з високим ступенем ризику - не частiше одного разу на рiк;

     iз середнiм ступенем ризику - не частiше одного разу на три роки;

     з незначним ступенем ризику - не частiше одного разу на п'ять рокiв.