МIНIСТЕРСТВО ДОХОДIВ I ЗБОРIВ УКРАЇНИ
ДЕПАРТАМЕНТ МИТНОЇ СПРАВИ

Про пiдготовку подань про застосування (скасування, змiну виду, тимчасове зупинення дiї) спецiальних санкцiй

     У Департаментi митної справи Мiнiстерства доходiв i зборiв України (далi - Мiндоходiв) проведено аналiз матерiалiв, що надсилаються митницями для пiдготовки подань до Мiнiстерства економiчного розвитку i торгiвлi України про застосування (скасування, змiну виду, тимчасове зупинення дiї) до порушникiв законодавства України з питань державної митної справи спецiальних санкцiй, передбачених статтею 37 Закону України вiд 16.04.1991 N 959-ХII "Про зовнiшньоекономiчну дiяльнiсть" /зi змiнами/ (далi - Закон).

     Застосування спецiальних санкцiй є дiєвим заходом впливу на порушникiв законодавства України з питань державної митної справи i в багатьох випадках сприяє усуненню порушень.

     З метою пiдвищення якостi пiдготовки матерiалiв, уникнення зайвого листування й копiювання документiв, посилення контролю за порушниками Закону та/або пов'язаних з ним законiв України, вимагаю:

     1. визначити пiдроздiл(и) митницi, вiдповiдальний(i) за пiдготовку матерiалiв на застосування (скасування, змiну виду, тимчасове зупинення дiї) спецiальних санкцiй та надання до Департаменту митної справи Мiндоходiв належним чином оформлених матерiалiв.

     Забезпечити ознайомлення особового складу визначеного(их) пiдроздiлу(iв) митницi з вимогами Закону, iнших нормативно-правових актiв щодо застосування спецiальних санкцiй, а також цього листа;

     2. у разi виявлення порушень суб'єктами зовнiшньоекономiчної дiяльностi чи iноземними суб'єктами господарської дiяльностi (далi - суб'єкт господарювання) Закону та/або пов'язаних з ним законiв України направляти до Департаменту митної справи Мiндоходiв клопотання та матерiали до нього для пiдготовки подання до Мiнiстерства економiчного розвитку i торгiвлi України про застосування спецiальних санкцiй;

     3. клопотання про застосування до суб'єктiв господарювання спецiальних санкцiй готувати з урахуванням вимог пункту 2.3 Порядку взаємодiї Державної митної служби України та Мiнiстерства економiки та з питань європейської iнтеграцiї України з питань застосування спецiальних санкцiй, затвердженого наказом Державної митної служби України, Мiнiстерства економiки та з питань європейської iнтеграцiї України вiд 26.12.2003 N 914/380, зареєстрованим у Мiнiстерствi юстицiї України 19.01.2004 за N 79/8678;

     4. до клопотання про застосування спецiальних санкцiй додавати всi необхiднi матерiали (оригiнали або завiренi митницею в установленому порядку копiї), що пiдтверджують факт порушення Закону та/або пов'язаних з ним законiв України, а також мiстять iнформацiю про вжитi митницею в межах компетенцiї заходи, якi були забезпеченi (реалiзованi), але не привели до усунення порушень.

     При пiдготовцi матерiалiв враховувати допущенi, але не усунутi суб'єктами господарювання порушення. Слiд також звертати увагу на ранiше допущенi цими суб'єктами господарювання порушення, їх кiлькiсть, систематичнiсть i рiвень нанесених державi збиткiв (суми несплачених до Державного бюджету платежiв);

     5. до матерiалiв додавати узагальнену iнформацiю, оформлену у виглядi таблицi у форматi "xls" за формою, що додається;

     6. до клопотання також обов'язково додавати iнформацiю (матерiали) щодо оскарження рiшення, прийнятого митницею, в адмiнiстративному чи судовому порядку, або iнформувати про вiдсутнiсть такого оскарження;

     7. у разi усунення суб'єктом господарювання порушень Закону та/або пов'язаних з ним законiв України або застосування практичних заходiв, що гарантують виконання Закону та/або пов'язаних з ним законiв України, i приведення своєї зовнiшньоекономiчної дiяльностi у вiдповiднiсть iз законами України або надання достатнiх доказiв неможливостi (безперспективностi) застосування практичних заходiв, що гарантують виконання Закону та/або пов'язаних з ним законiв України, на пiдставi звернення цього суб'єкта господарювання надсилати до Департаменту митної справи Мiндоходiв клопотання про скасування (змiну виду, тимчасове зупинення) дiї спецiальної санкцiї.

     До клопотання додавати оригiнали або завiренi митницею в установленому порядку копiї документiв, якi засвiдчують вжитi суб'єктом господарювання практичнi заходи щодо приведення своєї дiяльностi у вiдповiднiсть iз нормами законодавства України.

     Крiм того, додавати узагальнену iнформацiю, оформлену вiдповiдно до пункту 5 цього листа;

     8. спецiальнi санкцiї можуть бути застосованi до суб'єктiв господарювання протягом 3 (трьох) рокiв з дня виявлення порушення Закону та/або пов'язаних з ним законiв України.

     Не допускати подання матерiалiв з порушенням цього строку.