.png)
ПРАВЛIННЯ НАЦIОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
| вiд 7 червня 2024 року | N 65 |
|---|
Про затвердження Змiн до деяких
нормативно-правових актiв Нацiонального банку
України та встановлення перехiдних положень щодо
запровадження оновлених вимог до капiталу банкiв
Вiдповiдно до статей 7, 15, 55, 56, 58 Закону України "Про Нацiональний банк України", статей 4, 30, 35, 66, 67, 69, 73 Закону України "Про банки i банкiвську дiяльнiсть", пункту 10 роздiлу II Закону України вiд 30 червня 2021 року N 1587-IX "Про внесення змiн до деяких законодавчих актiв України щодо вдосконалення питань органiзацiї корпоративного управлiння в банках та iнших питань функцiонування банкiвської системи", з метою iмплементацiї положень Регламенту Європейського Парламенту i Ради (ЄС) N 575/2013 вiд 26 червня 2013 року про пруденцiйнi вимоги до кредитних установ та про внесення змiн до Регламенту (ЄС) N 648/2012 (зi змiнами) та Директиви Європейського Парламенту i Ради N 2013/36/ЄС вiд 26 червня 2013 року про доступ до дiяльностi кредитних установ i пруденцiйний нагляд за кредитними установами та iнвестицiйними фiрмами, про внесення змiн до Директиви N 2002/87/ЄС та про скасування директив N 2006/48/ЄС та N 2006/49/ЄС щодо розрахунку нормативiв достатностi капiталу та буферiв капiталу, для забезпечення подальшої кредитної пiдтримки вiтчизняної економiки Правлiння Нацiонального банку України постановляє:
1. Затвердити Змiни до:
1) Iнструкцiї про порядок регулювання дiяльностi банкiв в Українi, затвердженої постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 28 серпня 2001 року N 368, зареєстрованої в Мiнiстерствi юстицiї України 26 вересня 2001 року за N 841/6032 (зi змiнами) (далi - Iнструкцiя N 368), що додаються;
2) Положення про визначення банками України розмiру кредитного ризику за активними банкiвськими операцiями, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 30 червня 2016 року N 351 (зi змiнами), що додаються;
3) Положення про порядок визначення банками України мiнiмального розмiру ринкового ризику, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 30 грудня 2021 року N 162 (зi змiнами), що додаються;
4) Положення про порядок визначення банками України розмiру регулятивного капiталу, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 28 грудня 2023 року N 196 (зi змiнами) (далi - Положення N 196), що додаються.
2. Банкам України, починаючи зi звiтностi станом на 06 серпня 2024 року, подавати данi щодо регулятивного капiталу (включаючи субординований борг) та пруденцiйних нормативiв згiдно з порядком формування показникiв статистичної звiтностi, розмiщеним на сторiнцi офiцiйного Iнтернет-представництва Нацiонального банку України в роздiлi "Статистика/Органiзацiя статистичної звiтностi/Реєстр показникiв статистичної звiтностi", та з урахуванням iнформацiї про подання таких даних, розмiщеної на вебпорталi Нацiонального банку України (далi - Нацiональний банк).
Банкам України подавати данi згiдно з вимогами, встановленими в абзацi першому пункту 2 цiєї постанови, до дати набрання чинностi змiнами до Правил органiзацiї статистичної звiтностi, що подається до Нацiонального банку України в умовах особливого перiоду, затверджених постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18 грудня 2018 року N 140 (зi змiнами), та Правил органiзацiї статистичної звiтностi, що подається до Нацiонального банку України, затверджених постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13 листопада 2018 року N 120 (зi змiнами), у частинi подання даних щодо регулятивного капiталу (включаючи субординований борг) та пруденцiйних нормативiв, визначених у пунктi 2 цiєї постанови.
3. Банки України пiд час застосування вимог Положення N 196 мають право:
1) до 31 грудня 2024 року (включно) уключати до складових основного капiталу 1 рiвня (далi - ОК1) суму коштiв, отриманих банком в оплату простих акцiй / спрямованих на пiдвищення номiнальної вартостi простих акцiй, якi облiковуються за рахунком 5004 "Незареєстрований статутний капiтал" станом на день набрання чинностi цiєю постановою, якщо банк сформував судження про те, що немає пiдстав уважати, що державна реєстрацiя вiдповiдних змiн до статуту банку не вiдбудеться;
2) пiд час застосування вимог пункту 24 глави 5 роздiлу II Положення N 196:
уключати до ОК1 прибуток за перше пiврiччя, 9 мiсяцiв 2024 року (показник "Прибуток ПЗП ОК1") без погодження його включення Нацiональним банком до капiталу банку;
визначати показник "Прибуток ПЗП" як суму прибутку за перше пiврiччя, 9 мiсяцiв 2024 року (пiсля оподаткування), визначену на пiдставi даних файла А4Х "Данi про коригуючi обороти за результатами звiтного перiоду, року та залишки на рахунках" (далi - файл А4Х) за перше пiврiччя, 9 мiсяцiв 2024 року вiдповiдно, без проведення огляду промiжної фiнансової звiтностi банку аудитором за цi перiоди.
Банк має право включати до ОК1 прибуток за перше пiврiччя, 9 мiсяцiв 2024 року (показник "Прибуток ПЗП ОК1"), визначений з урахуванням вимог абзацiв другого, третього пiдпункту 2 пункту 3 цiєї постанови, з дня, наступного за днем подання до Нацiонального банку файла А4Х, до дати, що настала ранiше з двох:
дати включення до капiталу банку прибутку за 2024 рiк вiдповiдно до вимог пунктiв 23 та 25 глави 5 роздiлу II Положення N 196;
дати прийняття загальними зборами акцiонерiв / єдиним акцiонером банку рiшення про затвердження прибутку за 2024 рiк;
3) пiд час застосування вимог пiдпункту 1 пункту 60 глави 11 роздiлу II та пiдпункту 1 пункту 68 глави 12 роздiлу III Положення N 196 уключати iнструменти з умовами списання / конверсiї та субординованi борги, якi включалися банком до розрахунку капiталу до 04 серпня 2024 року (включно), до додаткового капiталу 1 рiвня та капiталу 2 рiвня вiдповiдно протягом строкiв розгляду Нацiональним банком згiдно з вимогами глави 19 роздiлу V Положення N 196 документiв банку щодо погодження їх включення до капiталу, поданих до 01 вересня 2024 року (включно).
4. Нацiональний банк не застосовує до банкiв заходiв впливу за:
1) подання до Нацiонального банку статистичної звiтностi щодо пруденцiйних нормативiв зi звiтними датами з 06 серпня до 01 вересня 2024 року (включно), у якiй виявлено помилки, пов'язанi з переходом на розрахунок розмiру капiталу згiдно з вимогами Положення N 196;
2) порушення в перiод з 05 серпня до 31 грудня 2024 року (включно) значень нормативiв капiталу, кредитного ризику, iнвестування (далi - пруденцiйнi нормативи), установлених Iнструкцiєю N 368, та лiмiтiв вiдкритої валютної позицiї, установлених у пунктi 127 постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 24 лютого 2022 року N 18 "Про роботу банкiвської системи в перiод запровадження воєнного стану" (зi змiнами), що пов'язанi iз запровадженням вимог Положення N 196 та змiн, унесених до Iнструкцiї N 368 цiєю постановою, за умови, що банк упродовж 30 календарних днiв iз дня порушення подав до Нацiонального банку програму капiталiзацiї / план реструктуризацiї (далi - Програма) та забезпечує виконання Програми, погодженої Нацiональним банком, у визначенi в нiй строки.
5. Банк, на який поширюються вимоги пiдпункту 2 пункту 4 цiєї постанови, складає Програму з урахуванням вимог пунктiв 2, 3, 5 - 8 роздiлу I, пунктiв 11, 12 роздiлу II та пунктiв 15, 16 роздiлу III додатка до Правил здiйснення оцiнки стiйкостi банкiв i банкiвської системи України в 2023 роцi, затверджених постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25 квiтня 2023 року N 56 (зi змiнами) (далi - Правила N 56).
Програма має включати перелiк заходiв з капiталiзацiї / реструктуризацiї, якi забезпечуватимуть дотримання банком пруденцiйних нормативiв та лiмiтiв вiдкритої валютної позицiї, що визначенi банком з урахуванням його стратегiї та бiзнес-плану, обґрунтованi строки виконання кожного заходу та розрахунки економiчного ефекту вiд їх упровадження, а також документальне пiдтвердження можливостi реалiзацiї запланованих заходiв.
Банк у разi отримання зауважень вiд Нацiонального банку до Програми згiдно з пiдпунктом 1 пункту 6 цiєї постанови ураховує наданi зауваження та подає доопрацьовану Програму до Нацiонального банку протягом 30 календарних днiв iз дня отримання таких зауважень.
6. Комiтет з питань нагляду та регулювання дiяльностi банкiв, оверсайту платiжної iнфраструктури (далi - Комiтет з питань нагляду):
1) протягом 30 календарних днiв iз дня отримання Нацiональним банком Програми розглядає її та:
подає Правлiнню Нацiонального банку пропозицiю про погодження Програми за умови, що немає обґрунтованих зауважень;
приймає рiшення про невiдповiднiсть поданої банком Програми вимогам, установленим в абзацах першому, другому пункту 5 цiєї постанови, та про надання банку обґрунтованих зауважень;
2) протягом 30 календарних днiв iз дня отримання Нацiональним банком доопрацьованої Програми розглядає її та:
подає Правлiнню Нацiонального банку пропозицiю про погодження доопрацьованої Програми, якщо немає обґрунтованих зауважень до Програми;
подає Правлiнню Нацiонального банку пропозицiю про невiдповiднiсть доопрацьованої банком Програми вимогам, установленим у пунктi 5 цiєї постанови, та про застосування до банку заходу впливу.
7. Правлiння Нацiонального банку за пропозицiєю Комiтету з питань нагляду, наданою згiдно з пунктом 6 цiєї постанови:
1) погоджує Програму / доопрацьовану Програму в разi її вiдповiдностi вимогам, установленим у пунктi 5 цiєї постанови;
2) приймає рiшення про невiдповiднiсть доопрацьованої банком Програми вимогам, установленим у пунктi 5 цiєї постанови.
8. Нацiональний банк здiйснює контроль за виконанням банком Програми, погодженої Нацiональним банком, згiдно з роздiлом IV додатка до Правил N 56.
9. Банк, який здiйснює свою дiяльнiсть згiдно з програмою капiталiзацiї / планом реструктуризацiї, складеною/складеним за результатами оцiнки стiйкостi, планом фiнансового оздоровлення / планом заходiв, письмовою угодою, укладеною з Нацiональним банком (далi - План), що передбачає заходи стосовно капiталiзацiї/реструктуризацiї та на який:
1) поширюються вимоги пiдпункту 2 пункту 4 цiєї постанови, забезпечує виконання умов, установлених у пiдпунктi 2 пункту 4 цiєї постанови щодо подання та забезпечення виконання Програми, шляхом оновлення дiючого Плану, крiм Плану, складеного за результатами проведеної у 2021 роцi оцiнки стiйкостi.
Банк здiйснює оновлення Плану з урахуванням заходiв, необхiдних для забезпечення дотримання банком пруденцiйних нормативiв та лiмiтiв вiдкритої валютної позицiї, вимог Положення N 196 та змiн, унесених до нормативно-правових актiв Нацiонального банку, включаючи змiни, унесенi цiєю постановою (далi - нормативно-правовi акти Нацiонального банку з питань регулювання дiяльностi банкiв).
Банк подає оновлений План до Нацiонального банку на розгляд упродовж 30 календарних днiв iз дня порушення пруденцiйних нормативiв та лiмiтiв вiдкритої валютної позицiї;
2) не поширюються вимоги пiдпункту 2 пункту 4 цiєї постанови, оновлює за потреби дiючий План з урахуванням вимог нормативно-правових актiв Нацiонального банку з питань регулювання дiяльностi банкiв та подає оновлений План до Нацiонального банку на розгляд до 05 серпня 2024 року.
10. Банк, який здiйснює свою дiяльнiсть згiдно з Планом, складеним за результатами проведеної у 2021 роцi оцiнки стiйкостi:
1) оновлює План з урахуванням вимог нормативно-правових актiв Нацiонального банку з питань регулювання дiяльностi банкiв та подає його на розгляд Нацiонального банку протягом 30 календарних днiв пiсля припинення чи скасування воєнного стану;
2) складає Програму згiдно з пунктом 5 цiєї постанови та подає її на розгляд до Нацiонального банку у строки, визначенi в пiдпунктi 2 пункту 4 цiєї постанови, у разi порушення пруденцiйних нормативiв та лiмiтiв вiдкритої валютної позицiї в перiод з 05 серпня до 31 грудня 2024 року (включно), що пов'язанi iз запровадженням вимог Положення N 196 та змiн, унесених до Iнструкцiї N 368 цiєю постановою.
11. Нацiональний банк здiйснює розгляд та погодження оновленого Плану згiдно з пунктами 9, 10 цiєї постанови в порядку та у строки, визначенi в пунктах 6 та 7 цiєї постанови, а також здiйснює контроль за виконанням цього Плану згiдно з роздiлом IV додатка до Правил N 56.
12. Банк, який здiйснює свою дiяльнiсть згiдно з Планом, складеним за результатами проведеної у 2023 роцi оцiнки стiйкостi, та для якого необхiдний рiвень нормативу достатностi регулятивного капiталу був визначений на рiвнi нормативного значення, встановленого Iнструкцiєю N 368, має право забезпечувати дотримання необхiдного рiвня нормативу достатностi регулятивного капiталу згiдно з пунктом 35 роздiлу IV Правил N 56 виходячи з мiнiмального значення цього нормативу, встановленого в пунктi 1.7 глави 1 роздiлу IV Iнструкцiї N 368, зi змiнами, унесеними цiєю постановою.
13. Департаменту методологiї регулювання дiяльностi банкiв (Оксана Присяженко) пiсля офiцiйного опублiкування довести до вiдома банкiв України iнформацiю про прийняття цiєї постанови.
14. Постанова набирає чинностi з дня, наступного за днем її офiцiйного опублiкування, крiм пункту 1, який набирає чинностi з 05 серпня 2024 року.
| Голова | Андрiй ПИШНИЙ |
| ЗАТВЕРДЖЕНО Постанова Правлiння Нацiонального банку України 07 червня 2024 року N 65 |
Змiни до Iнструкцiї про порядок регулювання дiяльностi банкiв в Українi
1. У роздiлi I:
1) в абзацi третьому слова "установлює порядок визначення регулятивного капiталу банку та такi пруденцiйнi нормативи" замiнити словами "визначає порядок розрахунку пруденцiйних нормативiв";
2) абзаци шостий, сьомий замiнити трьома новими абзацами шостим - восьмим такого змiсту:
"достатностi регулятивного капiталу (НРК);
достатностi капiталу 1 рiвня (НК1);
достатностi основного капiталу 1 рiвня (НОК1);".
У зв'язку з цим абзаци восьмий - двадцять четвертий уважати вiдповiдно абзацами дев'ятим - двадцять п'ятим;
3) абзац двадцять другий замiнити двома новими абзацами двадцять другим, двадцять третiм такого змiсту:
"Банк не включає до розрахунку пруденцiйних нормативiв, однiєю зi складових яких є регулятивний капiтал або його складовi, активи або їх частини, що включенi до вирахувань з капiталу банку вiдповiдно до Положення про порядок визначення банками України розмiру регулятивного капiталу, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 28 грудня 2023 року N 196 (зi змiнами) (далi - Положення N 196).
Банк пiд час розрахунку сукупного розмiру активiв, зважених за ступенем кредитного ризику вiдповiдно до пункту 1.2 глави 1 роздiлу IV цiєї Iнструкцiї, не враховує активiв, якi утримуються в торговiй книзi та включенi банком до розрахунку мiнiмального розмiру ринкового ризику згiдно з вимогами Положення про порядок визначення банками України мiнiмального розмiру ринкового ризику, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 30 грудня 2021 року N 162 (зi змiнами) (далi - Положення N 162).".
2. Роздiли II, III викласти в такiй редакцiї:
"II. Вимоги до розмiру капiталу
1. Банк вiдповiдно до Положення N 196 розраховує розмiр:
1) регулятивного капiталу;
2) капiталу 1 рiвня;
3) основного капiталу 1 рiвня;
4) капiталу 2 рiвня.
2. Мiнiмальний розмiр регулятивного капiталу (Н1) становить 200 млн грн.
3. Мiнiмальний розмiр регулятивного капiталу (Н1) банку, що втратив статус перехiдного банку з пiдстав, визначених частиною сiмнадцятою статтi 42 Закону України "Про систему гарантування вкладiв фiзичних осiб", має вiдповiдати вимогам пункту 2 роздiлу II цiєї Iнструкцiї.
III. Вимоги до достатностi капiталу банку
1. Банк зобов'язаний на постiйнiй основi пiдтримувати рiвень капiталу, достатнiй для одночасного дотримання:
1) мiнiмальних значень нормативiв достатностi капiталу, установлених у главах 1, 2 роздiлу IV цiєї Iнструкцiї;
2) пiдвищених значень нормативiв достатностi капiталу, встановлених за результатами оцiнки банку, проведеної пiд час банкiвського нагляду;
3) розмiру комбiнованого буфера капiталу згiдно з главою 3 роздiлу IV цiєї Iнструкцiї;
4) рiвня достатностi внутрiшнього капiталу згiдно з Положенням про органiзацiю процесу оцiнки достатностi внутрiшнього капiталу в банках України та банкiвських групах, затвердженим постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 30 грудня 2021 року N 161 (зi змiнами).
2. Банку забороняється виплачувати дивiденди, розподiляти прибуток у будь-якiй формi, якщо така виплата чи розподiл призведуть до недотримання рiвня капiталу, необхiдного для забезпечення виконання вимог, установлених у пунктi 1 роздiлу III цiєї Iнструкцiї.
3. Нормативи достатностi капiталу [норматив достатностi регулятивного капiталу (НРК), норматив достатностi капiталу 1 рiвня (НК1) та норматив достатностi основного капiталу 1 рiвня (НОК1)] є найважливiшими показниками дiяльностi банку, що визначають фактичний рiвень забезпечення покриття наслiдкiв ризикiв, якi банк бере на себе в процесi своєї дiяльностi.".
3. У роздiлi IV:
1) заголовок роздiлу викласти в такiй редакцiї:
"IV. Нормативи достатностi капiталу";
2) у главi 1:
заголовок глави, пункти 1.1, 1.2 викласти в такiй редакцiї:
"Глава 1. Норматив достатностi регулятивного капiталу (НРК)
1.1. Норматив достатностi регулятивного капiталу (НРК) розраховується як вiдношення розмiру регулятивного капiталу до сукупної експозицiї пiд ризиком.
1.2. Банк визначає сукупну експозицiю пiд ризиком за такою формулою:
СЕ = КР + ОР * 10 + РР * 10 + Рi - НКР,
де СЕ - сукупна експозицiя пiд ризиком;
КР - сукупний розмiр активiв, зважених за ступенем кредитного ризику, який розраховується як сумарна балансова вартiсть активiв i позабалансових зобов'язань, зважених за ступенем кредитного ризику вiдповiдно до пунктiв 1.3 - 1.6 глави 1 роздiлу IV цiєї Iнструкцiї, пiсля їх зменшення на суму забезпечення, визначеного в пунктi 2.5 глави 2, пунктi 5 глави 4 роздiлу VI цiєї Iнструкцiї, з урахуванням вимог пункту 29 глави 1, глави 5 роздiлу VI цiєї Iнструкцiї;
ОР - мiнiмальний розмiр операцiйного ризику, розрахований вiдповiдно до Положення про порядок визначення банками України мiнiмального розмiру операцiйного ризику, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 24 грудня 2019 року N 156 (зi змiнами);
РР - мiнiмальний розмiр ринкового ризику, розрахований вiдповiдно до Положення N 162;
Рi - сукупний розмiр рiзниць, якi виникають внаслiдок перемiщення iнструментiв до банкiвської/торгової книги вiдповiдно до вимог пункту 2574 глави 39 роздiлу V Положення про органiзацiю системи управлiння ризиками в банках України та банкiвських групах, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11 червня 2018 року N 64 (зi змiнами) (далi - Положення N 64), та зменшують сукупну експозицiю пiд ризиком, розрахованих вiдповiдно до пункту 1.6 глави 1 роздiлу IV цiєї Iнструкцiї;
НКР - непокритий кредитний ризик, розрахований вiдповiдно до пунктiв вiдповiдно до пунктiв 31, 32 глави 7 роздiлу II Положення N 196.";
у пунктi 1.3:
абзац перший викласти в такiй редакцiї:
"1.3. Банк для розрахунку нормативiв достатностi капiталу подiляє активи на групи за ступенем ризику та пiдсумовує їх з урахуванням вiдповiдних коефiцiєнтiв зваження:";
абзац дев'ятий пiдпункту "в", абзац сiмнадцятий пiдпункту "д", абзац другий пiдпункту "е" пiсля слова "папери" доповнити словами "(крiм iнструментiв капiталу установ фiнансового сектору)";
пiдпункт "є" доповнити чотирма новими абзацами такого змiсту:
"частини балансової вартостi фiнансового iнструменту, вiдстроченого податкового активу, нематерiального активу у виглядi комп'ютерного програмного забезпечення / прав на комп'ютерну програму, якi не включенi до вирахувань з капiталу згiдно з вимогами Положення N 196;
цiннi папери недиверсифiкованих iнвестицiйних фондiв;
цiннi папери, що не перебувають в обiгу на фондових бiржах та якi облiковуються за справедливою вартiстю;
цiннi папери, що не включенi до бiржового реєстру та якi облiковуються за справедливою вартiстю (крiм цiнних паперiв, емiтованих центральними органами виконавчої влади України, Державною iпотечною установою та органами мiсцевого самоврядування України, включених до iнших груп ризику, визначених у пунктi 1.3 глави 1 роздiлу IV цiєї Iнструкцiї).";
пункти 1.6, 1.7 замiнити трьома новими пунктами 1.6 - 1.8 такого змiсту:
"1.6. Банк для визначення розмiру рiзницi, що виникає внаслiдок перемiщення iнструменту до банкiвської/торгової книги та зменшує сукупну експозицiю пiд ризиком (далi - Рiзниця), здiйснює на дату перемiщення iнструменту такi послiдовнi заходи:
1) визначає суму сукупного розмiру активiв, зважених за ступенем кредитного ризику вiдповiдно до вимог пункту 1.3 глави 1 роздiлу IV цiєї Iнструкцiї, та мiнiмального розмiру ринкового ризику, розрахованого вiдповiдно до вимог Положення N 162 i помноженого на коефiцiєнт 10, розраховану без урахування перемiщення iнструменту;
2) визначає суму сукупного розмiру активiв, зважених за ступенем кредитного ризику вiдповiдно до вимог пункту 1.3 глави 1 роздiлу IV цiєї Iнструкцiї, та мiнiмального розмiру ринкового ризику, розрахованого вiдповiдно до вимог Положення N 162 i помноженого на коефiцiєнт 10, розраховану з урахуванням перемiщення iнструменту. Пiд час розрахунку такої суми ураховується вплив, спричинений виключно перемiщенням iнструменту;
3) визначає розмiр Рiзницi як перевищення величини, визначеної згiдно з пiдпунктом 1 пункту 1.6 глави 1 роздiлу IV цiєї Iнструкцiї, над величиною, визначеною згiдно з пiдпунктом 2 пункту 1.6 глави 1 роздiлу IV цiєї Iнструкцiї.
Банк включає Рiзницю до сукупної експозицiї пiд ризиком зi звiтної дати, яка є наступною за датою перемiщення iнструменту до банкiвської/торгової книги, до дати припинення визнання перемiщеного iнструменту.
1.7. Мiнiмальне значення нормативу достатностi регулятивного капiталу (НРК) для банкiв становить:
1) до 31 грудня 2024 року (включно) - 8,5 вiдсотка вiд сукупної експозицiї пiд ризиком;
2) до 30 червня 2025 року (включно) - 9,25 вiдсотка вiд сукупної експозицiї пiд ризиком;
3) iз 01 липня 2025 року - 10 вiдсоткiв вiд сукупної експозицiї пiд ризиком.
1.8. Мiнiмальне значення нормативу достатностi регулятивного капiталу (НРК) для банкiв, що розпочинають банкiвську дiяльнiсть, становить:
1) протягом перших 12 мiсяцiв дiяльностi (iз дня отримання лiцензiї) - 15 вiдсоткiв вiд сукупної експозицiї пiд ризиком;
2) протягом наступних 12 мiсяцiв - 12 вiдсоткiв вiд сукупної експозицiї пiд ризиком;
3) надалi - 10 вiдсоткiв вiд сукупної експозицiї пiд ризиком.";
3) главу 2 викласти в такiй редакцiї:
"Глава 2. Норматив достатностi капiталу 1 рiвня (НК1), норматив достатностi основного капiталу 1 рiвня (НОК1)
1. Банк розраховує норматив достатностi капiталу 1 рiвня (НК1) як вiдношення розмiру капiталу 1 рiвня до сукупної експозицiї пiд ризиком.
Мiнiмальне значення нормативу достатностi капiталу 1 рiвня (НК1) становить 7,5 вiдсотка вiд сукупної експозицiї пiд ризиком.
2. Банк розраховує норматив достатностi основного капiталу 1 рiвня (НОК1) як вiдношення розмiру основного капiталу 1 рiвня до сукупної експозицiї пiд ризиком.
Мiнiмальне значення нормативу достатностi основного капiталу 1 рiвня (НОК1) становить 5,625 вiдсотка вiд сукупної експозицiї пiд ризиком.";
4) у главi 3:
в абзацi першому пункту 2 слова "загального обсягу ризику" замiнити словами "сукупної експозицiї пiд ризиком";
в абзацi третьому пункту 3, абзацi третьому пункту 5 слова "загального обсягу ризику банку" замiнити словами "сукупної експозицiї пiд ризиком";
пункти 6, 7 викласти в такiй редакцiї:
"6. Банк формує буфери капiталу за рахунок основного капiталу 1 рiвня.
7. Банк дотримується комбiнованого буфера капiталу за умови одночасного забезпечення виконання таких вимог:
1) фактичне значення нормативу достатностi регулятивного капiталу (НРК) становить не менше, нiж сукупний розмiр мiнiмального значення цього нормативу або його спецiального значення, встановленого вiдповiдно до роздiлу VIII цiєї Iнструкцiї, та комбiнованого буфера капiталу;
2) фактичне значення нормативу достатностi капiталу 1 рiвня (НК1) становить не менше, нiж сукупний розмiр мiнiмального значення цього нормативу та комбiнованого буфера капiталу;
3) фактичне значення нормативу достатностi основного капiталу 1 рiвня (НОК1) становить не менше, нiж сукупний розмiр мiнiмального значення цього нормативу та комбiнованого буфера капiталу.";
главу доповнити новим пунктом такого змiсту:
"8. Банк, якому за результатами банкiвського нагляду встановленi пiдвищенi значення нормативiв достатностi капiталу, дотримується комбiнованого буфера капiталу за умови одночасного забезпечення виконання таких вимог:
1) фактичне значення нормативу достатностi регулятивного капiталу (НРК) становить не менше, нiж сукупний розмiр пiдвищеного значення цього нормативу та комбiнованого буфера капiталу;
2) фактичне значення нормативу достатностi капiталу 1 рiвня (НК1) становить не менше, нiж сукупний розмiр пiдвищеного значення цього нормативу та комбiнованого буфера капiталу;
3) фактичне значення нормативу достатностi основного капiталу 1 рiвня (НОК1) становить не менше, нiж сукупний розмiр пiдвищеного значення цього нормативу та комбiнованого буфера капiталу.".
4. У роздiлi VI:
1) у главi 1:
пункт 19 викласти в такiй редакцiї:
"19. Банк включає до розрахунку нормативiв кредитного ризику активнi операцiї за балансовою вартiстю без урахування сум дисконтiв (крiм очiкуваних кредитних збиткiв, якi вiдповiдно до нормативно-правового акта Нацiонального банку з питань облiку фiнансових iнструментiв вiдображаються на окремих рахунках дисконтiв, якщо такi кредитнi збитки не облiковуються за рахунками резервiв) / премiй, а також нарахованих доходiв, на якi зменшується основний капiтал 1 рiвня згiдно з вимогами Положення N 196.";
абзац перший пiдпункту 3 пункту 21 викласти в такiй редакцiї:
"3) управлiння кредитним ризиком в учаснику КIП здiйснюється вiдповiдно до Положення N 64 i внутрiшньогрупових документiв, а саме:";
2) у главi 4:
пункт 2 викласти в такiй редакцiї:
"2. Норматив Н9 визначається як спiввiдношення сукупної суми всiх вимог банку до пов'язаних з банком осiб та суми всiх фiнансових зобов'язань, наданих банком щодо пов'язаних iз банком осiб, до загального розмiру капiталу 1 рiвня та капiталу 2 рiвня, розрахованого без урахування величини перевищення нормативу Н9, розрахованої згiдно з вимогами Положення N 196.";
у пунктi 9 слова та цифри "пунктом 1.8 глави 1 роздiлу II цiєї Iнструкцiї" замiнити словами та цифрами "вимогами Положення N 196".
5. У роздiлi VIII:
1) у главi 1:
в абзацi другому пункту 1.4 слова, лiтеру та цифру "(адекватностi) регулятивного капiталу (Н2)" замiнити словами та лiтерами "регулятивного капiталу (НРК)";
пункт 1.8 пiсля слова "вiдсоткiв" доповнити словом "регулятивного";
2) в абзацi першому пункту 4.1 глави 4 слова ", який був створений вiдповiдно до абзацу другого частини шiстнадцятої" замiнити словами "з пiдстав, визначених частиною сiмнадцятою".
6. У роздiлi IX:
1) у пунктi 1.2 глави 1:
в абзацi першому слова "(юридичнi особи)" виключити;
абзац другий пiдпункту "а" викласти в такiй редакцiї:
"нормативи мiнiмального розмiру регулятивного капiталу банку (Н1), достатностi регулятивного капiталу (НРК), достатностi капiталу 1 рiвня (НК1), достатностi основного капiталу 1 рiвня (НОК1), максимального розмiру кредитного ризику на одного контрагента (Н7), великих кредитних ризикiв (Н8), максимального розмiру кредитного ризику за операцiями з пов'язаними з банком особами (Н9) та комбiнований буфер капiталу;";
абзац другий пiдпункту "в" викласти в такiй редакцiї:
"коефiцiєнт чистого стабiльного фiнансування (NSFR)";
2) абзаци перший, другий пункту 2.1 глави 2 замiнити чотирма новими абзацами першим - четвертим такого змiсту:
"2.1. Фiлiя iноземного банку має виконувати такi пруденцiйнi нормативи:
достатностi регулятивного капiталу (НРК);
достатностi капiталу 1 рiвня (НК1);
достатностi основного капiталу 1 рiвня (НОК1);".
7. В абзацi першому, заголовку колонки 4 таблицi, абзацi третьому пункту 3 роздiлу X слова "загального обсягу ризику" замiнити словами "сукупної експозицiї пiд ризиком".
8. Додатки 1, 2 до Iнструкцiї виключити.
| ЗАТВЕРДЖЕНО Постанова Правлiння Нацiонального банку України 07 червня 2024 року N 65 |
Змiни до Положення про визначення банками України розмiру кредитного ризику за активними банкiвськими операцiями
1. Пункт 6 роздiлу I доповнити трьома новими абзацами такого змiсту:
"Банки визначають кредитний ризик за всiма активними банкiвськими операцiями, крiм:
1) активiв, якi утримуються в торговiй книзi та включенi банком до розрахунку мiнiмального розмiру ринкового ризику вiдповiдно до вимог Положення про порядок визначення банками України мiнiмального розмiру ринкового ризику, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 30 грудня 2021 року N 162 (зi змiнами);
2) активiв (їх частини), якi включенi до вирахувань з капiталу банку вiдповiдно до вимог Положення про порядок визначення банками України розмiру регулятивного капiталу, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 28 грудня 2023 року N 196 (зi змiнами) (далi - Положення N 196).".
2. В абзацi другому пункту 36 роздiлу II слова "валютним курсом" замiнити словами "курсом гривнi до iноземних валют".
3. Абзац перший пункту 40 роздiлу III викласти в такiй редакцiї:
"40. Банк визначає кредитний ризик за: кредитами, наданими юридичним особам, банкам, бюджетним установам, фiзичним особам; коштами, розмiщеними на кореспондентських рахунках в iнших банках, коштами банкiв за рахунками умовного зберiгання (ескроу) i коштами банкiв у розрахунках (далi - кошти, розмiщенi в iнших банках), якi облiковуються за балансовими рахунками таких груп:".
4. У пунктах 124, 127, 1271, абзацi першому пункту 129 роздiлу XI слова "валютним курсом" замiнити словами "курсом гривнi до iноземних валют".
5. Пiдпункт 1 пункту 1321 роздiлу XI1 викласти в такiй редакцiї:
"1) загальна сума EAD за всiма фiнансовими активами та фiнансовими зобов'язаннями боржника/контрагента (або еквiвалент цiєї суми в iноземнiй валютi, визначений за офiцiйним курсом гривнi до iноземних валют, установленим Нацiональним банком на дату визначення розмiру кредитного ризику), за якими банк застосовує спрощений пiдхiд, не перевищує 0,2 % розмiру капiталу 1 рiвня банку, визначеного згiдно з вимогами Положення N 196 на дату оцiнки кредитного ризику;".
6. У пунктi 143 роздiлу XIII слова "валютним курсом" замiнити словами "курсом гривнi до iноземних валют".
7. Абзац перший пункту 150 роздiлу XV викласти в такiй редакцiї:
"150. Банк здiйснює розрахунок розмiру кредитного ризику за цiнними паперами на iндивiдуальнiй основi. Банк здiйснює оцiнку кредитного ризику за цiнними паперами, якi облiковуються за балансовими рахунками таких груп:".
| ЗАТВЕРДЖЕНО Постанова Правлiння Нацiонального банку України 07 червня 2024 року N 65 |
Змiни до Положення про порядок визначення банками України мiнiмального розмiру ринкового ризику
1. У роздiлi I:
1) пункт 10 виключити;
2) пункт 11 викласти в такiй редакцiї:
"11. Банк не включає до розрахунку мiнiмального розмiру ринкового ризику iнструменти та частину довгої ризик-позицiї фiнансового iнструменту, яка належить до незначних вкладень в iнструменти капiталу установи фiнансового сектору, що включаються до вирахувань з капiталу, згiдно з вимогами Положення про порядок визначення банками України розмiру регулятивного капiталу, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 28 грудня 2023 року N 196 (зi змiнами).";
3) пiдпункт 2 пункту 13 викласти в такiй редакцiї:
"2) iнструменти, чутливi до процентного ризику торгової книги та фондового ризику, включенi банком до сукупної експозицiї пiд ризиком пiд час розрахунку нормативiв достатностi капiталу згiдно з вимогами пункту 1.1 глави 1 та пунктiв 1, 2 глави 2 роздiлу IV Iнструкцiї N 368.".
| ЗАТВЕРДЖЕНО Постанова Правлiння Нацiонального банку України 07 червня 2024 року N 65 |
Змiни до Положення про порядок визначення банками України розмiру регулятивного капiталу
1. У роздiлi I:
1) пiдпункт 6 пункту 2 глави 1 доповнити словами ", крiм суми дивiдендiв, оголошених до сплати з цього прибутку";
2) пункт 15 глави 2 доповнити словами "у гривнi / гривневому еквiвалентi за офiцiйним курсом гривнi до iноземних валют, установленим Нацiональним банком на дату розрахунку".
2. У роздiлi II:
1) пiдпункт 5 пункту 19 глави 4 викласти в такiй редакцiї:
"5) позитивний результат коригування вартостi фiнансових iнструментiв за операцiями з акцiонерами банку пiд час первiсного визнання, якi облiковувалися на балансi банку станом на 15 листопада 2023 року.";
2) у главi 5:
у пунктi 24:
в абзацi другому слова та лiтери "(Прибуток П - Дивiденди П)" замiнити словами та лiтерами "(Прибуток П/ЗР - Дивiденди П/ЗР)";
абзаци сьомий, восьмий викласти в такiй редакцiї:
"Прибуток П/ЗР - сума поточного прибутку / прибутку звiтного року, якi належать до того самого звiтного року, що i Прибуток ПЗП, на дату розрахунку;
Дивiденди П/ЗР - сума дивiдендiв, передбачуваних до сплати з поточного прибутку / прибутку звiтного року, розрахована згiдно з главою 6 роздiлу II цього Положення.";
пункт 25 доповнити новим абзацом такого змiсту:
"Включення банком до ОК1 одночасно суми прибутку звiтного року / суми прибутку за промiжний звiтний перiод, якi належать до одного звiтного року, не допускається.";
3) у пiдпунктi 1 пункту 30 глави 7:
в абзацi шостому слова "результат переоцiнки" замiнити словами "результат коригування вартостi";
абзац восьмий виключити;
4) у главi 8:
у пунктi 35:
в абзацi першому слова "Нематерiальнi активи" замiнити словами "Нематерiальний актив";
пункт доповнити новим абзацом такого змiсту:
"Замiна застосованого пiдходу щодо включення НМА КП до вирахувань з ОК1 протягом перiоду його визнання в балансi не допускається.";
пункт 38 доповнити новим абзацом такого змiсту:
"Банк має право в разi початку нарахування амортизацiї за НМА КП згiдно з правилами бухгалтерського облiку станом на перше число мiсяця, наступного за мiсяцем, у якому цей актив став придатним для корисного використання, визначати накопичену пруденцiйну амортизацiю НМА КП починаючи з першого числа мiсяця, в якому розпочато нарахування такої амортизацiї.";
5) у главi 10:
абзац шостий пункту 56 доповнити новим реченням такого змiсту: "Резерви ПНД уключаються до розрахунку в розмiрi не бiльшому, нiж сума / рiзниця показникiв ПНД та Дооцiнка/Уцiнка ПНД";
абзац шостий пункту 57 доповнити новим реченням такого змiсту: "Резерви НД уключаються до розрахунку в розмiрi не бiльшому, нiж сума / рiзниця показникiв НД та Дооцiнка/Уцiнка НД".
3. В абзацi першому пiдпункту 2 пункту 69 глави 12 роздiлу III слово "що" замiнити словом "який".
4. У роздiлi V:
1) пункт 151 глави 21 пiсля слова "походження" доповнити словом "коштiв";
2) у пунктi 164 глави 22 слово "кошти," замiнити словами "власний iнструмент капiталу, кошти якого".
