МIНIСТЕРСТВО ФIНАНСIВ УКРАЇНИ

НАКАЗ
м. Київ

22.10.2024	N 526

Про затвердження форми та Порядку повiдомлення банкiв про вiдсутнiсть факту порушення встановлених Нацiональним банком України граничних строкiв розрахункiв за операцiями з експорту та iмпорту товарiв

Зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 23 жовтня 2024 р. за N 1599/42944

Iз змiнами i доповненнями, внесеними
наказом Мiнiстерства фiнансiв України
вiд 25 жовтня 2024 року N 532

     Вiдповiдно до пiдпункту 21.1.7¹ пункту 21.1 статтi 21 роздiлу I Податкового кодексу України, Закону України "Про валюту i валютнi операцiї", пункту 3 роздiлу I Закону України вiд 09 травня 2024 року N 3706-IX "Про внесення змiн до Податкового кодексу України та iнших законiв України щодо особливостей експорту окремих видiв товарiв у перiод дiї воєнного стану", постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 02 сiчня 2019 року N 7 "Про затвердження Iнструкцiї про порядок валютного нагляду банкiв за дотриманням резидентами граничних строкiв розрахункiв за операцiями з експорту та iмпорту товарiв", пiдпункту 5 пункту 4 Положення про Мiнiстерство фiнансiв України, затвердженого постановою Кабiнету Мiнiстрiв України вiд 20 серпня 2014 року N 375, наказую:

     1. Затвердити такi, що додаються:

     форму Повiдомлення про вiдсутнiсть факту порушення встановлених Нацiональним банком України граничних строкiв розрахункiв за операцiями з експорту та iмпорту товарiв;

     Порядок повiдомлення банкiв про вiдсутнiсть факту порушення встановлених Нацiональним банком України граничних строкiв розрахункiв за операцiями з експорту та iмпорту товарiв.

     2. Державнiй податковiй службi України забезпечити технiчну можливiсть реалiзацiї цього наказу.

     3. Департаменту податкової полiтики Мiнiстерства фiнансiв України в установленому порядку забезпечити:

     подання цього наказу на державну реєстрацiю до Мiнiстерства юстицiї України;

     оприлюднення цього наказу.

     4. Цей наказ набирає чинностi з дня його офiцiйного опублiкування.

     5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Мiнiстра фiнансiв України Воробей С. I. та Голову Державної податкової служби України.

В. о. Мiнiстра	Денис УЛЮТIН
ПОГОДЖЕНО:
Виконувач обов'язкiв Голови Державної податкової служби України	Тетяна КIРIЄНКО
Голова Нацiонального банку України	Андрiй ПИШНИЙ
Виконувач обов'язкiв Мiнiстра економiки України	Надiя БIГУН

 

ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ Мiнiстерства фiнансiв України 22 жовтня 2024 року N 526

Повiдомлення вiд ____________ 20__ року N ______ /_______ про вiдсутнiсть факту порушення внаслiдок: своєчасного завершення розрахункiв за здiйсненими операцiями з експорту та iмпорту товарiв та/або повного завершення розрахункiв за операцiями з експорту та iмпорту товарiв, за якими пiд час проведення документальної перевiрки пiдтверджено порушення граничних строкiв розрахункiв, встановлених Нацiональним банком України (найменування територiального органу ДПС) (найменування банку, який здiйснює валютний нагляд за операцiями з експорту та iмпорту товарiв) (код згiдно з ЄДРПОУ банку) (МФО банку) (найменування / прiзвище, iм'я, по батьковi (за наявностi) платника податкiв) (податковий номер або серiя (за наявностi) та номер паспорта1) Роздiл I. Данi Нацiонального банку України Роздiл II. Данi про результати документальної перевiрки Поряд- ковий номер Звiтна дата Код показ- ника Найменування нерезидента Код країни нере- зидента Дата укла- дення зов- нiшньо- еконо- мiчного конт- ракту / дого- вору Номер зов- нiшньо- еконо- мiчного конт- ракту / дого- вору Дата пос- тавки товару або дата аван- сового пла- тежу Код опе- рацiї з екс- порту (1) та iм- порту (2) това- рiв Код ва- люти Сума у валютi (оди- ницi ва- люти) Дата акта (до- вiдки) доку- мен- таль- ної пере- вiрки Номер акта (до- вiдки) доку- мен- таль- ної пере- вiрки Код опе- рацiї з екс- порту (1) та iмпорту (2) товарiв Код валюти Сума у ва- лютi (оди- ницi ва- люти) Дата повного пога- шення забор- гова- ностi за опера- цiєю Ознака пiдтвер- дження факту* (1 та/або 2) 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18                                                                                                                                                                                                                                                             ____________ * 1 - своєчасне завершення розрахункiв за здiйсненими операцiями з експорту та iмпорту товарiв; 2 - повне завершення розрахункiв за операцiями з експорту та iмпорту товарiв, за якими пiд час проведення документальної перевiрки пiдтверджено порушення граничних строкiв розрахункiв, встановлених Нацiональним банком України Керiвник (заступник керiвника або уповноважена особа) контролюючого органу       (найменування контролюючого органу) (пiдпис) (Власне iм'я ПРIЗВИЩЕ) ____________ 1 для фiзичних осiб, якi через свої релiгiйнi переконання вiдмовляються вiд прийняття реєстрацiйного номера облiкової картки платника податкiв та офiцiйно повiдомили про це вiдповiдний контролюючий орган i мають вiдмiтку у паспортi

Директор Департаменту податкової полiтики	Вiктор ОВЧАРЕНКО
	(форма Повiдомлення iз змiнами, внесеними згiдно з наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 25.10.2024 р. N 532)

 

ЗАТВЕРДЖЕНО Наказ Мiнiстерства фiнансiв України 22 жовтня 2024 року N 526

Порядок
повiдомлення банкiв про вiдсутнiсть факту порушення встановлених Нацiональним банком України граничних строкiв розрахункiв за операцiями з експорту та iмпорту товарiв

I. Загальна частина

     1. Цей Порядок визначає процедуру надання територiальними органами ДПС повiдомлення банкам, що обслуговують платникiв податкiв, про вiдсутнiсть факту порушення платником податкiв встановлених Нацiональним банком України граничних строкiв розрахункiв за операцiями з експорту та iмпорту товарiв, iнформацiю щодо яких отримано вiд Нацiонального банку України чи банкiв (далi - Повiдомлення).

     2. Термiни у цьому Порядку вживаються у значеннях, визначених у Податковому кодексi України (далi - Кодекс), Законi України "Про зовнiшньоекономiчну дiяльнiсть", Законi України "Про валюту i валютнi операцiї", нормативно-правових актах Нацiонального банку України.

II. Вимоги до складання Повiдомлення

     1. Вiдповiдно до цього Порядку територiальнi органи ДПС складають та надсилають через електронний кабiнет банку Повiдомлення.

     2. Територiальнi органи ДПС на пiдставi даних акта (довiдки) документальної перевiрки пiсля реєстрацiї в iнформацiйно-комунiкацiйних системах ДПС, складеного за результатами проведеної документальної (планової або позапланової, виїзної або невиїзної) перевiрки платника податкiв iз питань дотримання вимог валютного законодавства, пiд час проведення якої було перевiрено iнформацiю, отриману вiд Нацiонального банку України, що свiдчить про порушення граничних строкiв розрахункiв за операцiями з експорту та iмпорту товарiв, формують Повiдомлення.

     3. Повiдомлення в електроннiй формi стосовно кожного платника податкiв за формою Повiдомлення про вiдсутнiсть факту порушення встановлених Нацiональним банком України граничних строкiв розрахункiв за операцiями з експорту та iмпорту товарiв, затвердженою наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 22 жовтня 2024 року N 526, формує вiдповiдний структурний пiдроздiл територiального органу ДПС, який проводив документальну (планову або позапланову, виїзну або невиїзну) перевiрку такого платника податку з питань дотримання вимог валютного законодавства та за результатами проведення перевiрки встановив факт:

(абзац перший пункту 3 роздiлу II iз змiнами, внесеними згiдно з наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 25.10.2024 р. N 532)

     своєчасного завершення розрахункiв за операцiями з експорту та iмпорту товарiв;

     повного завершення розрахункiв за операцiями з експорту та iмпорту товарiв, за якими пiд час проведення документальної перевiрки пiдтверджено порушення граничних строкiв розрахункiв, встановлених Нацiональним банком України.

III. Особливостi заповнення та надсилання територiальними органами ДПС Повiдомлення

     1. Структурний пiдроздiл територiального органу ДПС складає в електроннiй формi стосовно кожного платника податкiв Повiдомлення окремо для кожного банку, що здiйснює валютний нагляд за дотриманням таким платником податкiв граничних строкiв розрахункiв за операцiями з експорту та iмпорту товарiв.

     Складенi Повiдомлення щомiсяця до 20 числа надсилаються банку, що здiйснює валютний нагляд за дотриманням платником податкiв граничних строкiв розрахункiв за операцiями з експорту та iмпорту товарiв.

     Вiдомостi про банк (МФО банку), що здiйснює валютний нагляд за дотриманням платником податкiв граничних строкiв розрахункiв за операцiями з експорту та iмпорту товарiв, надає Нацiональний банк України.

     2. Повiдомлення заповнюється державною мовою.

     Пiд час заповнення реквiзитiв Повiдомлення зазначаються:

(абзац другий пункту 2 роздiлу III iз змiнами, внесеними згiдно з наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 25.10.2024 р. N 532)

     дата складення Повiдомлення - заповнюється цифрами та позначками у такiй послiдовностi: день мiсяця (двi цифри), крапка, мiсяць (двi цифри), крапка, рiк (чотири цифри);

(абзац третiй пункту 2 роздiлу III iз змiнами, внесеними згiдно з наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 25.10.2024 р. N 532)

     порядковий номер Повiдомлення - мiстить лише цифровi значення (не має мiстити лiтер чи iнших символiв) та складається з двох частин:

(абзац четвертий пункту 2 роздiлу III iз змiнами, внесеними згiдно з наказом Мiнiстерства фiнансiв України вiд 25.10.2024 р. N 532)

     у першiй частинi (до знака дробу) проставляється порядковий номер у межах пiдроздiлу, який склав Повiдомлення;

     у другiй частинi (пiсля знака дробу) - номер структурного пiдроздiлу, який склав Повiдомлення.

     У першiй частинi порядкового номера Повiдомлення зазначається цифровий номер, який вiдповiдає послiдовному номеру, складеному структурним пiдроздiлом територiального органу ДПС протягом поточного року.

     Не допускається складання структурним пiдроздiлом територiального органу ДПС за однiєю датою повiдомлень з однаковим порядковим номером.

     Порядковий номер Повiдомлення не може починатись з "0".

     Заголовна частина Повiдомлення, яка мiстить цифровi значення (код згiдно з ЄДРПОУ банку та МФО банку), не має мiстити жодних iнших знакiв i символiв.

     Таблична частина Повiдомлення складається з двох роздiлiв:

     I "Данi Нацiонального банку України";

     II "Данi про результати документальної перевiрки".

     До роздiлу I "Данi Нацiонального банку України" вносяться вiдомостi, отриманi вiд Нацiонального банку України вiдповiдно до Угоди про iнформацiйне спiвробiтництво мiж Державною податковою службою України та Нацiональним банком України вiд 22 грудня 2020 року.

     До роздiлу II "Данi про результати документальної перевiрки" вносяться вiдомостi, вiдображенi в актi (довiдцi) документальної перевiрки.

     3. Повiдомлення пiдписує керiвник (виконувач обов'язки (заступник) керiвника, уповноважена особа) контролюючого органу, який проводив документальну перевiрку, з дотриманням вимог Закону України "Про електроннi документи та електронний документообiг", Закону України "Про електронну iдентифiкацiю та електроннi довiрчi послуги" та надсилає банку в порядку, визначеному статтею 42 глави 1 роздiлу II Кодексу.

Директор Департаменту податкової полiтики

Вiктор ОВЧАРЕНКО