Расчет платежей

ТКУ Стаття 168 

 3. До продуктiв переробки (крiм зазначених у частинi другiй цiєї статтi) застосовується часткове звiльнення вiд оподаткування митними платежами, вiдповiдно до якого сплатi пiдлягає позитивна рiзниця мiж сумою митних платежiв, нарахованою на продукти переробки, та сумою митних платежiв, яка пiдлягала б сплатi у разi iмпорту вiдповiдних товарiв, якi були вивезенi за межi митної територiї України для переробки. 

НКУ

206.2.3. iз ввезення з частковим звiльненням вiд оподаткування товарiв, що були помiщенi:
  у митний режим переробки за межами митної територiї України (крiм зазначених у пунктi 206.2.2 цiєї статтi) та в межах визначеного Митним кодексом України строку повертаються на митну територiю України. Сплатi пiдлягає позитивна рiзниця мiж сумами податку, розрахованими виходячи iз бази оподаткування продуктiв переробки та бази оподаткування товарiв, вивезених за межi митної територiї України для переробки, визначеними за правилами, встановленими пунктом 190.1 статтi 190 цього Кодексу;

Стаття 190. Порядок визначення бази оподаткування для товарiв, якi ввозяться на митну територiю України, послуг, якi поставляються нерезидентами на митнiй територiї України
  190.1. Базою оподаткування для товарiв, що ввозяться на митну територiю України, є договiрна (контрактна) вартiсть, але не нижче митної вартостi цих товарiв, визначеної вiдповiдно до роздiлу III Митного кодексу України, з урахуванням мита та акцизного податку, що пiдлягають сплатi i включаються до цiни товарiв.
  При визначеннi бази оподаткування для товарiв, що ввозяться на митну територiю України, перерахунок iноземної валюти у валюту України здiйснюється за офiцiйним курсом валюти України до цiєї iноземної валюти, встановленим Нацiональним банком України, що дiє на день подання митної декларацiї для митного оформлення. У разi якщо митна декларацiя не подавалась, перерахунок iноземної валюти у валюту України здiйснюється за офiцiйним курсом валюти України до цiєї iноземної валюти, встановленим Нацiональним банком України, що дiяв на день визначення податкових зобов'язань.
 
 

Не ссылаясь на нормативку, из личного опыта:

В текстовой части 31 графы пишу (пример из оформленной декларации)

"Ставка ввізного мита на дату оформлення імпорту складає 0%,на дату вивезення 0%, позитивна різниця відсутня.

Сума ПДВ при імпорті продуктів переробки 31104,53 EUR х 10,557954 х 20%=65680,04грн Сума ПДВ в разі імпорту товарів, що вивозилися для переробки 3862,00EUR х 10,318164 х 20%=7969,75грн Позитивна різниця 65680,04-7969,75=57710,29грн".   Если пошлина не нулевая - для пошлины расчет аналогичный.   В 47 графе рученьками, в ручном режиме, в обеих строках убираю основу начисления, ставку, оставляю только суммы, которые вычислены в 31 графе.     Удачи!