ПРАВЛIННЯ НАЦIОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА

вiд 8 жовтня 2015 року	N 683

Про затвердження Змiн до Iнструкцiї про порядок регулювання дiяльностi банкiв в Українi

     Вiдповiдно до статей 7, 15, 55, 56, 58 Закону України "Про Нацiональний банк України", статей 66, 67 Закону України "Про банки i банкiвську дiяльнiсть", з метою пiдвищення ефективностi та забезпечення стабiльної дiяльностi банкiв України Правлiння Нацiонального банку України постановляє:

     1. Затвердити Змiни до Iнструкцiї про порядок регулювання дiяльностi банкiв в Українi, затвердженої постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 28 серпня 2001 року N 368, зареєстрованої в Мiнiстерствi юстицiї України 26 вересня 2001 року за N 841/6032 (зi змiнами), що додаються.

     2. Департаменту методологiї (Iваненко Н. В.) довести змiст цiєї постанови до вiдома банкiв України для використання в роботi.

     3. Контроль за виконанням цiєї постанови покласти на першого заступника Голови Нацiонального банку України Писарука О. В.

     4. Постанова набирає чинностi через 31 день iз дня її офiцiйного опублiкування.

В. о. Голови

О. В. Писарук

 

ЗАТВЕРДЖЕНО Постанова Правлiння Нацiонального банку України 08 жовтня 2015 року N 683

Змiни до Iнструкцiї про порядок регулювання дiяльностi банкiв в Українi

     1. У роздiлi II:

     1) пiдпункт "в" пункту 1.4 глави 1 викласти в такiй редакцiї:

     "в) результат поточного року (прибуток), що зменшений на суму:

     нарахованих доходiв, неотриманих понад 30 днiв iз дати їх нарахування, строк сплати яких не настав (крiм доходiв за цiнними паперами, якi вiднесенi до I групи активiв зi ступенем ризику 0 вiдсоткiв згiдно з вимогами цiєї Iнструкцiї), зменшених на суму сформованих резервiв за цими доходами;

     прострочених нарахованих доходiв, зменшених на суму сформованих резервiв за цими доходами.

     Якщо прибуток поточного року менше загальної суми коригування, то на суму такої рiзницi зменшується розмiр основного капiталу банку";

     2) пункт 2.4 глави 2 виключити.

     2. У главi 3 роздiлу III:

     1) пункти 3.7 та 3.8 викласти в такiй редакцiї:

     "3.7. Нарахування процентiв за субординованим боргом здiйснюється щомiсяця згiдно з правилами бухгалтерського облiку процентних та комiсiйних доходiв i витрат банкiв.

     3.8. Авансова сплата процентiв за залученими коштами на умовах субординованого боргу не дозволяється, про що зазначається в угодi (договорi)";

     2) у пунктi 3.13:

     перше речення абзацу шостого викласти в такiй редакцiї: "Нацiональний банк може надати дозвiл на дострокове погашення субординованого боргу в разi недотримання банком-боржником вимоги абзацу п'ятого цього пункту за умови спрямування цих коштiв на збiльшення основного капiталу банку-боржника або в разi надходження до банку протягом останнiх шести мiсяцiв коштiв, якi включено до розрахунку основного капiталу, у розмiрi, не меншому, нiж розмiр субординованого боргу, який банк-боржник планує погасити Iнвестору";

     в абзацi восьмому слова "за незареєстрованим статутним капiталом" виключити;

     у першому реченнi абзацу дев'ятого слово "статутного" замiнити словом "основного".

     3. У главi 1 роздiлу IV:

     1) абзац четвертий пункту 1.2 викласти в такiй редакцiї:

     "забезпечення у виглядi безумовного зобов'язання або грошового покриття (з урахуванням вимог пункту 1.14 глави 1, пунктiв 2.5, 2.6 глави 2, пунктiв 5, 6 глави 4 роздiлу VI цiєї Iнструкцiї);";

     2) пiдпункт "а" пункту 1.3 викласти в такiй редакцiї:

     "а) I група активiв зi ступенем ризику 0 вiдсоткiв:

     готiвковi кошти;

     банкiвськi метали;

     кошти в Нацiональному банку;

     борговi цiннi папери, емiтованi Нацiональним банком;

     борговi цiннi папери органiв державної влади;

     активи за операцiями з Мiжнародним банком реконструкцiї та розвитку, Європейським банком реконструкцiї та розвитку, Мiжнародною фiнансовою корпорацiєю (борговi цiннi папери, емiтованi цими установами, кредити та зобов'язання з кредитування, якi наданi цим установам);

     активи, якi забезпеченi гарантiєю Кабiнету Мiнiстрiв України, наданою вiдповiдно до закону про Державний бюджет України на вiдповiдний рiк, у порядку, передбаченому Бюджетним кодексом України (далi - державнi гарантiї) (облiгацiї Державної iпотечної установи та борговi цiннi папери пiдприємств, розмiщення яких здiйснюється пiд державнi гарантiї; кредити, наданi органам державної влади та суб'єктам господарювання пiд державнi гарантiї, кредити, наданi головним розпорядникам коштiв державного бюджету та головним розпорядникам коштiв мiсцевих бюджетiв пiд державнi гарантiї, для здiйснення капiтальних видаткiв);

     зобов'язання з кредитування, якi наданi клiєнтам та за якими банк не бере на себе ризик;

     валюта та банкiвськi метали до отримання за купленими опцiонними контрактами з метою хеджування;

     нарахованi доходи за активами, якi вiднесенi до цiєї групи активiв;";

     3) абзац другий пункту 1.4 викласти в такiй редакцiї:

     "визначається вiдкрита валютна позицiя банку (довга або коротка) за кожною iноземною валютою та банкiвським металом. До розрахунку валютної позицiї включається сума балансової вартостi придбаних облiгацiй внутрiшнiх державних позик з iндексованою вартiстю, якi оцiнюються та вiдображаються в бухгалтерському облiку за справедливою вартiстю, зменшена на розмiр нарахованого купонного доходу, за кодом тiєї валюти, вiдповiдно до змiн курсу якої здiйснюється iндексацiя їх номiнальної вартостi. До розрахунку валютної позицiї не включаються активи, на якi зменшується регулятивний капiтал банку вiдповiдно до пiдпунктiв "а" - "г" пункту 1.7 глави 1 роздiлу II цiєї Iнструкцiї;".

     4. У роздiлi V:

     1) главу 1 доповнити новим пунктом такого змiсту:

     "1.4. Пiд час розрахунку нормативiв поточної лiквiдностi (H5) та короткострокової лiквiдностi (H6) банк має право зменшувати зобов'язання за наданими банком гарантiями та акредитивами на суму коштiв у розрахунках, якi є грошовим забезпеченням (покриттям) за цими зобов'язаннями, за умови одночасного дотримання таких вимог:

     безперечного контролю та доступу банку до грошового забезпечення;

     право банку здiйснити договiрне списання коштiв з рахунку, на якому облiковується грошове забезпечення, у разi невиконання контрагентом зобов'язань перед банком;

     розмiщення грошового забезпечення на строк не менший, нiж строк цих зобов'язань (без права дострокового вилучення)";

     2) пункт 4.2 глави 4 пiсля абзацу восьмого доповнити новим абзацом дев'ятим такого змiсту:

     "безвiдкличнi безумовнi зобов'язання з кредитування, що отриманi вiд банкiв, якi мають кредитний рейтинг, не нижчий, нiж "BBB-" згiдно з мiжнародною шкалою, пiдтверджений у бюлетенi агентства (компанiї) Standard&Poor's, або аналогiчний рейтинг iнших провiдних свiтових рейтингових агентств (компанiй) Fitch IBCA та Moody's Investors Service, у сумi, що облiковується не менше трьох мiсяцiв поспiль до дати розрахунку нормативу".

     У зв'язку з цим абзац дев'ятий уважати абзацом десятим.

     5. У роздiлi VI:

     1) у главi 1:

     пункт 1.4 пiсля слiв "пов'язаним з банком особам" доповнити словами "(крiм банкiв)";

     у першому реченнi пункту 1.7 слова "Комiтету з питань нагляду" замiнити словами "Нацiонального банку, який надається уповноваженою посадовою особою Нацiонального банку,";

     у пунктi 1.10:

     в абзацi першому пiсля слова "держава" доповнити словами "в особi Кабiнету Мiнiстрiв України або уповноважених ним органiв";

     в абзацi другому слова "уповноважених органiв" замiнити словами "Кабiнету Мiнiстрiв України або уповноважених ним органiв";

     доповнити главу пiсля пункту 1.11 новим пунктом 1.12 такого змiсту:

     "1.12. Пiд час розрахунку нормативiв кредитного ризику активнi операцiї включаються за балансовою вартiстю⁴ без урахування сум дисконтiв/премiй, а також нарахованих доходiв, на якi зменшується прибуток поточного року / основний капiтал банку згiдно з вимогами пiдпункту "в" пункту 1.4 глави 1 роздiлу II цiєї Iнструкцiї".

____________
     ⁴ Балансова вартiсть визначається вiдповiдно до нормативно-правових актiв Нацiонального банку з бухгалтерського облiку.

     У зв'язку з цим пункт 1.12 уважати пунктом 1.13;

     доповнити главу новим пунктом такого змiсту:

     "1.14. Пiд час розрахунку нормативiв кредитного ризику банк має право зменшувати зобов'язання за наданими банком гарантiями та акредитивами на суму коштiв у розрахунках, якi є грошовим забезпеченням (покриттям) за цими зобов'язаннями, за умови одночасного дотримання вимог, визначених абзацами другим - четвертим пункту 1.4 глави 1 роздiлу V цiєї Iнструкцiї";

     2) пункт 2.3 глави 2 викласти в такiй редакцiї:

     "2.3. До вимог банку щодо контрагента або групи пов'язаних контрагентiв уключаються:

     1) щодо банкiв-контрагентiв:

     депозити, якi розмiщенi в iнших банках;

     кредити, що наданi iншим банкам;

     борговi цiннi папери, випущенi банками;

     дебiторська заборгованiсть за операцiями з банками;

     кошти банкiв у розрахунках;

     2) щодо клiєнтiв (небанкiвських установ i фiзичних осiб):

     наданi кредити, у тому числi за врахованими векселями;

     факторинговi операцiї, фiнансовий лiзинг, борговi цiннi папери;

     акцiї та iншi цiннi папери з нефiксованим прибутком;

     дебiторська заборгованiсть за операцiями з клiєнтами";

     3) у главi 3:

     пункт 3.3 викласти в такiй редакцiї:

     "3.3. Норматив великих кредитних ризикiв визначається як спiввiдношення суми всiх великих кредитних ризикiв щодо контрагентiв, груп пов'язаних контрагентiв, усiх пов'язаних з банком осiб до регулятивного капiталу банку.

     Якщо один клiєнт банку входить одночасно до складу кiлькох груп пов'язаних контрагентiв / пов'язаних з банком осiб, то пiд час розрахунку нормативу великих кредитних ризикiв (H8) сума всiх вимог банку до цього клiєнта та всiх фiнансових зобов'язань, наданих банком щодо цього клiєнта, ураховується один раз";

     пункт 3.4 викласти в такiй редакцiї:

     "3.4. До вимог банку щодо контрагента, групи пов'язаних контрагентiв, пов'язаних з банком осiб уключаються:

     1) щодо банкiв-контрагентiв:

     депозити, якi розмiщенi в iнших банках;

     кредити, що наданi iншим банкам;

     борговi цiннi папери, випущенi банками;

     дебiторська заборгованiсть за операцiями з банками;

     кошти банкiв у розрахунках;

     2) щодо клiєнтiв (небанкiвських установ i фiзичних осiб):

     наданi кредити, у тому числi за врахованими векселями;

     факторинговi операцiї, фiнансовий лiзинг, борговi цiннi папери;

     акцiї та iншi цiннi папери з нефiксованим прибутком;

     дебiторська заборгованiсть за операцiями з клiєнтами";

     4) пункт 3 глави 4 викласти в такiй редакцiї:

     "3. До вимог банку щодо пов'язаних з банком осiб уключаються:

     1) депозити, якi розмiщенi в iнших банках;

     2) наданi кредити, у тому числi за врахованими векселями;

     3) факторинговi операцiї, фiнансовий лiзинг, борговi цiннi папери;

     4) акцiї та iншi цiннi папери з нефiксованим прибутком;

     5) дебiторська заборгованiсть;

     6) кошти банкiв у розрахунках".

     6. У главi 1 роздiлу VII:

     абзац п'ятий пункту 1.6 викласти в такiй редакцiї:

     "Структурний пiдроздiл Нацiонального банку, що здiйснює нагляд за дiяльнiстю банку, протягом 20 робочих днiв iз дня отримання всiх документiв перевiряє дотримання банком вимог, визначених пунктом 1.4 цiєї глави";

     у пунктi 1.7:

     в абзацi першому слова "Комiтет з питань нагляду вiдмовляє" замiнити словами "Нацiональний банк приймає рiшення про вiдмову";

     абзац другий викласти в такiй редакцiї:

     "Рiшення Нацiонального банку про надання дозволу / вiдмову в наданнi дозволу приймається уповноваженою посадовою особою Нацiонального банку, про що банку повiдомляється листом не пiзнiше п'ятого робочого дня з дня прийняття вiдповiдного рiшення".

     7. У роздiлi VIII:

     1) главу 1 доповнити новим пунктом такого змiсту:

     "1.11. Банки, якi не дотримуються встановлених спецiальних значень нормативiв кредитного ризику у зв'язку з набуттям статусу спецiалiзованого, зобов'язанi протягом мiсяця подати структурному пiдроздiлу Нацiонального банку, що здiйснює нагляд за дiяльнiстю банку, План заходiв щодо приведення спецiальних значень нормативiв кредитного ризику у вiдповiднiсть до нормативних вимог iз зазначенням термiнiв виконання заходiв та обґрунтуванням досягнення планових показникiв у визначенi термiни. Неподання або невиконання банком цього плану заходiв є пiдставою для застосування Нацiональним банком до банку адекватних заходiв впливу";

     2) пункт 2.4 глави 2 виключити;

     3) пункт 3.3 глави 3 виключити.

Директор Департаменту методологiї

Н. В. Iваненко