ПРАВЛIННЯ НАЦIОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ

ПОСТАНОВА

вiд 30 листопада 2017 року	N 121

Про затвердження Змiн до Iнструкцiї про порядок регулювання дiяльностi банкiв в Українi

Вiдповiдно до статей 7, 15, 55, 56, 58 Закону України "Про Нацiональний банк України", статей 30, 35, 66, 67 Закону України "Про банки i банкiвську дiяльнiсть", з метою вдосконалення регулювання дiяльностi банкiв України Правлiння Нацiонального банку України постановляє:

1. Затвердити Змiни до Iнструкцiї про порядок регулювання дiяльностi банкiв в Українi, затвердженої постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 28 серпня 2001 року N 368, зареєстрованої в Мiнiстерствi юстицiї України 26 вересня 2001 року за N 841/6032 (зi змiнами) (далi - Змiни), що додаються.

2. Департаменту методологiї (Iваненко Н. В.) пiсля офiцiйного опублiкування довести до вiдома банкiв України iнформацiю про прийняття цiєї постанови.

3. Контроль за виконанням цiєї постанови покласти на заступника Голови Нацiонального банку України Рожкову К. В.

4. Постанова набирає чинностi з 25 грудня 2017 року, крiм пiдпункту 2 пункту 3 Змiн, який набирає чинностi з 01 сiчня 2019 року.

В. о. Голови

Я. В. Смолiй

ЗАТВЕРДЖЕНО
Постанова Правлiння Нацiонального банку України
30 листопада 2017 року N 121

Змiни до Iнструкцiї про порядок регулювання дiяльностi банкiв в Українi

1. У главi 1 роздiлу II:

1) в абзацах шостому та сьомому пункту 1.1 слова "iнвестицiй, що оцiнюються за справедливою вартiстю з визнанням переоцiнки через прибутки/збитки" замiнити словами "активiв, що оцiнюються за справедливою вартiстю";

2) абзаци другий i третiй пiдпункту "б" пункту 1.4 викласти в такiй редакцiї:

"нарахованих доходiв, неотриманих понад 30 днiв iз дати їх нарахування, строк сплати яких не минув (крiм доходiв за цiнними паперами, якi вiднесенi до I групи активiв зi ступенем ризику 0 вiдсоткiв згiдно з вимогами цiєї Iнструкцiї, та доходiв за фiнансовими активами, на розмiр балансової вартостi яких зменшується розмiр регулятивного капiталу вiдповiдно до вимог пункту 1.8 глави 1 роздiлу II цiєї Iнструкцiї), зменшених на суму сформованих резервiв за такою складовою балансової вартостi активу;

нарахованих доходiв, строк сплати яких згiдно з договором минув, зменшених на суму сформованих резервiв за такою складовою балансової вартостi активу.";

3) у пунктi 1.8:

у пiдпунктi "а" слова ", у торговому портфелi банку та у портфелi банку на продаж" замiнити словами "та облiковуються за справедливою вартiстю";

пiдпункт "ґ" викласти в такiй редакцiї:

"ґ) балансову вартiсть позалiстингових цiнних паперiв (крiм цiнних паперiв, емiтованих центральними органами виконавчої влади, Нацiональним банком та Державною iпотечною установою), якi облiковуються за справедливою вартiстю;";

у пiдпунктi "д" слова ", у торговому портфелi банку" замiнити словами "та якi облiковуються за справедливою вартiстю";

абзац дев'ятий виключити.

2. У роздiлi III:

1) у пiдпунктi "ж" пункту 2.2 глави 2 слово "емiтованi" замiнити словом "випущенi";

2) у главi 5:

у пунктi 5.3:

абзаци другий i третiй пiдпункту "а" викласти в такiй редакцiї:

"у разi вкладання коштiв на умовах субординованого боргу шляхом укладення прямих договорiв - за балансовим рахунком 3560 "Кредити (депозити), що наданi (розмiщенi) на умовах субординованого боргу" за даними аналiтичного облiку;

у разi вкладання коштiв на умовах субординованого боргу шляхом придбання облiгацiй - за балансовим рахунком 3212 "Борговi цiннi папери, випущенi банками, якi облiковуються за амортизованою собiвартiстю" за даними аналiтичного облiку;";

у пiдпунктi "б" слово "емiтованi" замiнити словом "випущенi";

у пунктi 5.4:

у пiдпунктi "а":

в абзацi другому цифри та слова "17.06.2004 N 280, зареєстрованого в Мiнiстерствi юстицiї України 26.07.2004 за N 918/9517" замiнити цифрами та словами "11 вересня 2017 року N 89 (далi - План рахункiв)";

в абзацi третьому слова та цифри "за балансовим рахунком 3315 "Iншi довгостроковi цiннi папери власного боргу, емiтованi банком" замiнити словами та цифрами "на вiдповiдних рахунках роздiлу 33 Плану рахункiв за даними аналiтичного облiку";

абзаци другий i третiй пiдпункту "б" викласти в такiй редакцiї:

"у разi розмiщення коштiв на умовах субординованого боргу шляхом укладення прямих договорiв - на вiдповiдних рахунках роздiлу 15 Плану рахункiв за даними аналiтичного облiку;

у разi розмiщення коштiв на умовах субординованого боргу шляхом випуску облiгацiй - на вiдповiдних рахунках класу 3 Плану рахункiв за даними аналiтичного облiку.";

у пунктi 5.8 слово "емiтованi" замiнити словом "випущенi".

3. У роздiлi IV:

1) у главi 1:

в абзацi третьому пункту 1.2 слово "резервiв" замiнити словами "резервiв/уцiнки";

у пунктi 1.3:

абзац одинадцятий пiдпункту "а" викласти в такiй редакцiї:

"нарахованi доходи, строк сплати яких згiдно з договором не минув, за активами, що вiднесенi до цiєї групи активiв;";

абзаци другий i третiй пiдпункту "б" викласти в такiй редакцiї:

"кредити, що наданi органам державної влади;

нарахованi доходи, строк сплати яких згiдно з договором не минув, за кредитами, що наданi органам державної влади;";

пiдпункт "в" викласти в такiй редакцiї:

"в) III група активiв зi ступенем ризику 20 вiдсоткiв:

борговi цiннi папери органiв мiсцевого самоврядування;

кошти до запитання, що розмiщенi в банку, який має офiцiйний кредитний рейтинг, не нижчий, нiж iнвестицiйний клас;

депозити овернайт та iншi короткостроковi депозити, що розмiщенi в банку, який має офiцiйний кредитний рейтинг, не нижчий, нiж iнвестицiйний клас;

кредити овердрафт, овернайт та iншi короткостроковi кредити, що розмiщенi в банку, який має офiцiйний кредитний рейтинг, не нижчий, нiж iнвестицiйний клас;

борговi цiннi папери, випущенi банками, небанкiвськими фiнансовими установами та нефiнансовими пiдприємствами, що рефiнансуються Нацiональним банком;

валюта та банкiвськi метали до отримання за операцiями спот з банком-контрагентом, який має офiцiйний кредитний рейтинг, не нижчий, нiж iнвестицiйний клас;

нарахованi доходи, строк сплати яких згiдно з договором не минув, за активами, що вiднесенi до цiєї групи активiв;";

в абзацi другому пiдпункту "г" слово "кредитами" замiнити словами "кредитами, строк сплати яких згiдно з договором не минув";

пiдпункти "ґ", "д" викласти в такiй редакцiї:

"ґ) V група активiв зi ступенем ризику 50 вiдсоткiв:

кошти до запитання в iнших банках, що не належать до iнвестицiйного класу;

депозити овернайт, якi розмiщенi в iнших банках, що не належать до iнвестицiйного класу;

кредити, що наданi органам мiсцевого самоврядування;

гарантiйнi депозити в iнших банках (покритi);

зобов'язання з кредитування, якi наданi банкам;

валюта та банкiвськi метали до отримання за форвардними та ф'ючерсними контрактами;

активи до одержання;

валюта та банкiвськi метали до отримання за операцiями спот з банком-контрагентом, що не належить до iнвестицiйного класу;

кредити овернайт, якi наданi iншим банкам, що не належать до iнвестицiйного класу;

валюта та банкiвськi метали до отримання за iншими опцiонними контрактами;

витрати майбутнiх перiодiв, якi хеджованi;

iпотечнi кредити, що наданi фiзичним особам у нацiональнiй валютi та повнiстю забезпеченi заставою нерухомого майна житлового призначення, яке

належить позичальнику на правi власностi та є вiльним вiд будь-яких обмежень речових прав на нерухоме майно;

iпотечнi облiгацiї, емiтованi фiнансовою установою, бiльше нiж 50 вiдсоткiв корпоративних прав якої належить державi та/або державним банкам;

нарахованi доходи, строк сплати яких згiдно з договором не минув, за активами, що вiднесенi до цiєї групи активiв;

д) VI група активiв iз ступенем ризику 100 вiдсоткiв:

короткостроковi вклади (депозити), що розмiщенi в iнших банках, якi не належать до iнвестицiйного класу;

довгостроковi вклади (депозити), що розмiщенi в iнших банках;

гарантiйнi депозити в iнших банках (непокритi);

кредити овердрафт, кошти за операцiями репо та iншi короткостроковi кредити, якi наданi iншим банкам, що не належать до iнвестицiйного класу;

довгостроковi кредити, що наданi iншим банкам;

фiнансовий лiзинг (оренда), що наданий iншим банкам;

кредити, що наданi суб'єктам господарювання;

дебiторська заборгованiсть за операцiями з банками та за операцiями з клiєнтами банкiв;

транзитний рахунок за операцiями, здiйсненими платiжними картками через банкомат;

кредити, якi наданi фiзичним особам;

акцiї та iншi цiннi папери з нефiксованим прибутком;

борговi цiннi папери, випущенi банками, небанкiвськими фiнансовими установами та нефiнансовими пiдприємствами;

запаси матерiальних цiнностей;

основнi засоби;

iншi активи банку;

зобов'язання за всiма видами гарантiй (акцептами, авалями);

непокритi акредитиви;

цiннi папери до отримання за операцiями андеррайтингу;

iншi зобов'язання, що наданi клiєнтам;

нарахованi доходи за активами, що вiднесенi до цiєї групи активiв, у тому числi строк сплати яких згiдно з договором минув;

заборгованiсть за активами, у тому числi за нарахованими доходами за ними, що визначенi у пiдпунктах "а" - "ґ" пункту 1.3 глави 1 роздiлу IV цiєї Iнструкцiї, строк сплати за якою згiдно з договором минув.";

у третьому реченнi абзацу другого пункту 1.4 слова, лiтери та цифри "пiдпунктiв "а" - "г" пункту 1.7 виключити";

2) в абзацi першому пункту 2 глави 2 лiтеру "в" замiнити лiтерою "б".

4. У роздiлi V:

1) у пунктi 2.3 глави 2:

в абзацi шостому слово "настав" замiнити словом "минув";

абзац сьомий викласти в такiй редакцiї:

"заборгованiсть за строковими вкладами (депозитами) iнших банкiв, строк сплати якої згiдно з договором минув;";

2) у главi 3:

у пунктi 3.2:

в абзацi сьомому слова "простроченої заборгованостi" замiнити словами "заборгованостi, строк сплати якої згiдно з договором минув";

абзац восьмий викласти в такiй редакцiї:

"борговi цiннi папери, iнвестицiї в асоцiйованi i дочiрнi компанiї, якi утримуються з метою продажу, за умови, що зазначенi цiннi папери є необтяженими та/або строк сплати заборгованостi за якими згiдно з договором не минув та/або проти емiтента таких цiнних паперiв не порушено справу про банкрутство.";

в абзацi дев'ятому слово "резервiв" замiнити словами "резервiв та/або уцiнки";

у пунктi 3.3:

абзац десятий викласти в такiй редакцiї:

"заборгованiсть за кредитами, що отриманi вiд Нацiонального банку, строк сплати якої згiдно з договором минув;";

абзац одинадцятий виключити.

У зв'язку з цим абзаци дванадцятий - сiмнадцятий уважати вiдповiдно абзацами одинадцятим - шiстнадцятим;

абзаци одинадцятий та дванадцятий викласти в такiй редакцiї:

"заборгованiсть за строковими вкладами (депозитами) iнших банкiв, строк сплати якої згiдно з договором минув;

заборгованiсть за кредитами, що отриманi вiд iнших банкiв, строк сплати якої згiдно з договором минув;";

3) у главi 4:

у пунктi 4.2:

абзац восьмий викласти в такiй редакцiї:

в абзацi десятому слово "резервiв" замiнити словами "резервiв та/або уцiнки";

у пунктi 4.3:

абзац десятий викласти в такiй редакцiї:

"заборгованiсть за кредитами, що отриманi вiд Нацiонального банку, строк сплати якої згiдно з договором минув;";

абзац одинадцятий виключити.

У зв'язку з цим абзаци дванадцятий - сiмнадцятий уважати вiдповiдно абзацами одинадцятим - шiстнадцятим;

абзаци одинадцятий та дванадцятий викласти в такiй редакцiї:

"заборгованiсть за строковими вкладами (депозитами) iнших банкiв, строк сплати якої згiдно з договором минув;

заборгованiсть за кредитами, що отриманi вiд iнших банкiв, строк сплати якої згiдно з договором минув;".

5. У пунктi 1.12 глави 1 роздiлу VI лiтеру "в" замiнити лiтерою "б".

6. Абзац другий пункту 2.3 глави 2 та пункту 3.3 глави 3 роздiлу VII викласти в такiй редакцiї:

"акцiї та iншi цiннi папери з нефiксованим прибутком, що випущенi установою та облiковуються за справедливою вартiстю;".

7. В абзацi третьому пункту 4.1 глави 4 роздiлу VIII слово "iнвестицiй" замiнити словом "активiв".

Директор Департаменту методологiї	Н. В. Iваненко
ПОГОДЖЕНО:
Заступник Голови Нацiонального банку України	К. В. Рожкова