.png)
ПРАВЛIННЯ НАЦIОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
| вiд 2 сiчня 2019 року | N 2 |
|---|
Про затвердження Положення про здiйснення
операцiй iз валютними цiнностями
Iз змiнами i доповненнями, внесеними
постановами Правлiння Нацiонального банку
України
вiд 6 лютого 2019 року N 35,
вiд 28 березня 2019 року N 52,
вiд 13 червня 2019 року N 77,
вiд 27 червня 2019 року N 86,
вiд 17 сiчня 2020 року N 9,
вiд 24 квiтня 2020 року N 55,
вiд 27 квiтня 2020 року N 57,
вiд 19 жовтня 2020 року N 142,
вiд 15 сiчня 2021 року N 3,
вiд 29 червня 2021 року N 62,
вiд 1 липня 2021 року N 67,
вiд 13 сiчня 2022 року N 3,
вiд 14 липня 2022 року N 145,
вiд 25 листопада 2022 року N 234,
вiд 28 грудня 2022 року N 251
Вiдповiдно до статей 6, 7, 15, 44, 45, 56 Закону України "Про Нацiональний банк України", з метою реалiзацiї вимог Закону України "Про валюту i валютнi операцiї" Правлiння Нацiонального банку України постановляє:
1. Затвердити Положення про здiйснення операцiй iз валютними цiнностями, що додається.
2. Департаменту вiдкритих ринкiв (Пономаренко С. В.) пiсля офiцiйного опублiкування довести до вiдома банкiв України, а банкам - до вiдома клiєнтiв iнформацiю про прийняття цiєї постанови.
3. Постанова набирає чинностi з дня введення в дiю Закону України "Про валюту i валютнi операцiї".
| Голова | Я. Смолiй |
| ЗАТВЕРДЖЕНО Постанова Правлiння Нацiонального банку України 02 сiчня 2019 року N 2 |
Положення про здiйснення операцiй iз валютними цiнностями
I. Загальнi положення
1. Це Положення встановлює:
1) порядок здiйснення операцiй iз купiвлi, продажу, обмiну безготiвкової iноземної валюти / банкiвських металiв без фiзичної поставки;
2) порядок проведення транскордонних переказiв за межi України та виплати транскордонних переказiв отримувачам в Українi;
3) порядок та особливостi проведення торгiвлi валютними цiнностями в готiвковiй формi (операцiї з банкiвськими металами з фiзичною поставкою та/або валютно-обмiннi операцiї);
4) порядок проведення розрахункiв за валютними операцiями.
2. У цьому Положеннi термiни вживаються в таких значеннях:
1) резиденти - фiзичнi особи - фiзичнi особи - громадяни України, iноземнi громадяни, особи без громадянства, бiженцi, особи, якi потребують додаткового захисту, якi мають постiйне мiсце проживання на територiї України, що пiдтверджується вiдповiдним документом, до якого згiдно iз законодавством України включено iнформацiю про мiсце проживання особи на територiї України, уключаючи паспорт / паспортний документ або документ, що його замiнює, посвiдку на постiйне проживання, у тому числi тi, якi тимчасово перебувають за кордоном, фiзичнi особи - пiдприємцi, зареєстрованi згiдно iз законодавством України;
11) небанкiвськi надавачi платiжних послуг - платiжнi установи (крiм малих платiжних установ), оператори поштового зв'язку та установи електронних грошей, якi отримали лiцензiю Нацiонального банку України на здiйснення валютних операцiй, що є фiнансовими платiжними послугами;
| (пункт 2 доповнено пiдпунктом 11 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.11.2022р. N 234) |
2) незначний розмiр валютної операцiї (далi - незначний розмiр) - розмiр валютної операцiї (в еквiвалентi за офiцiйним курсом гривнi до iноземних валют, установленим Нацiональним банком України на дату здiйснення операцiї), який є меншим за розмiр, передбачений статтею 20 Закону України "Про запобiгання та протидiю легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, фiнансуванню тероризму та фiнансуванню розповсюдження зброї масового знищення" (далi - Закон про ПВК/ФТ);
| (пiдпункт 2 пункту 2 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.04.2020р. N 57, iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.01.2021р. N 3) |
3) нерезиденти - фiзичнi особи - фiзичнi особи (iноземнi громадяни, громадяни України, особи без громадянства), якi мають постiйне мiсце проживання за межами України (реєстрацiю), у тому числi тi, що тимчасово перебувають на територiї України;
4) центральний контрагент - клiрингова установа, що має право на провадження клiрингової дiяльностi центрального контрагента вiдповiдно до Закону України "Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки" та отримала лiцензiю Нацiонального банку України на здiйснення розрахункiв в iноземнiй валютi за правочинами щодо облiгацiй внутрiшньої державної позики України, номiнованих в iноземнiй валютi (далi - ОВДП), а також iнших валютних операцiй, необхiдних для здiйснення/забезпечення таких розрахункiв у межах клiрингової дiяльностi центрального контрагента;
| (пункт 2 доповнено пiдпунктом 4 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 14.07.2022р. N 145) |
5) операцiями банкiв iз вiдшкодування витрат Нацiонального банку України в iноземнiй валютi згiдно з умовами укладених з Нацiональним банком України договорiв.
| (пункт 27 доповнено пiдпунктом 5 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 28.12.2022р. N 251) |
Iншi термiни, якi використовуються в цьому Положеннi, уживаються в значеннях, визначених у Законi України "Про валюту i валютнi операцiї" (далi - Закон) та iнших законах України i нормативно-правових актах Нацiонального банку України.
| (абзац п'ятий пункту 2 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.01.2021р. N 3, вiд 25.11.2022р. N 234) |
3. Норми цього положення не регулюють правовiдносини з електронними грошима.
4. До поточних валютних операцiй належать:
1) розрахунки за експорт та iмпорт товару (уключаючи сплату штрафiв, пенi, бонусiв, вiдшкодування супутнiх витрат у зв'язку iз виконанням зовнiшньоекономiчного договору, вiдшкодування збиткiв у зв'язку iз невиконанням зовнiшньоекономiчного договору), уключаючи такi розрахунки на територiї України;
2) платежi у виглядi процентiв за кредитами (позиками);
3) платежi у виглядi дивiдендiв за корпоративним правами, процентних доходiв за цiнними паперами та iнших доходiв (прибуткiв) за об'єктами iнвестицiйної дiяльностi, що не пов'язанi з їх вiдчуженням, продажем, лiквiдацiєю, зменшенням статутного капiталу;
4) платiж у виглядi процентiв, нарахованих за коштами на поточних, вкладних (депозитних) рахунках;
5) операцiї з оплати працi, виплати стипендiй, пенсiй, алiментiв, державної допомоги, матерiальної допомоги, допомоги родичiв, благодiйної та гуманiтарної допомоги, виплат i компенсацiй, уключаючи виплати з вiдшкодування шкоди, заподiяної працiвникам унаслiдок калiцтва, професiйного захворювання або iншого ушкодження здоров'я, пов'язаних iз виконанням ними трудових обов'язкiв, жертвам полiтичних репресiй, жертвам нацистських переслiдувань, членам їхнiх родин i спадкоємцям, вiдшкодування за страховими випадками, виплати премiй, призiв, успадкованих коштiв, коштiв за договорами дарування;
6) виплати на пiдставi вирокiв, рiшень, ухвал i постанов судових органiв, а також слiдчих та iнших правоохоронних органiв;
7) оплата витрат, пов'язаних зi смертю фiзичних осiб за кордоном (транспортнi витрати i витрати на поховання);
8) операцiї з оплати платежiв, що мають обов'язковий характер, iноземним судовим, слiдчим, арбiтражним, нотарiальним та iншим повноважним органам (уключаючи сплату податкiв, зборiв та iнших обов'язкових платежiв) в iноземних державах, витрат iноземних адвокатiв у разi порушення судових або кримiнальних справ за кордоном;
9) оплата зборiв (мита) за дiї, пов'язанi з охороною прав на об'єкти права iнтелектуальної власностi, уключаючи оплату послуг, якi надаються патентними вiдомствами iнших країн, i послуг патентних повiрених за кордоном;
10) оплата фiзичними особами лiкування в медичних закладах в iноземнiй державi, а також оплата транспортування хворих на лiкування за кордоном;
11) оплата фiзичними особами навчання i стажування в навчальних закладах в iноземнiй державi, витрат пов'язаних iз ними;
12) оплата фiзичними особами участi в мiжнародних симпозiумах, семiнарах, конференцiях, конгресах, виставках, ярмарках, культурних i спортивних заходах, а також iнших мiжнародних зустрiчах, що вiдбуваються на територiях iноземних держав;
13) оплата фiзичними особами лiтератури та передплатних видань, що видаються за кордоном;
14) оплата витрат, пов'язаних iз вiдрядженням за кордон;
15) платежi, пов'язанi з прийняттям спадщини;
16) платежi на утримання дипломатичних представництв, консульських установ України за кордоном та iноземних держав в Українi, представництв мiжнародних та iноземних органiзацiй, представництв iноземних банкiв та представництв юридичних осiб - нерезидентiв в Українi, якi не займаються пiдприємницькою дiяльнiстю (iншi операцiї, пов'язанi з функцiонуванням цих установ);
| (пiдпункт 16 пункту 4 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 28.03.2019р. N 52) |
17) операцiї з виплати авторських гонорарiв, премiй, призiв та iнших виплат за використання об'єктiв права iнтелектуальної власностi фiзичних осiб;
18) оплата фiзичними особами продукцiї, робiт, послуг, прав iнтелектуальної власностi, що набуваються в нерезидентiв за кордоном для власного споживання;
19) операцiї фiзичних осiб у разi оформлення виїзду таких осiб за кордон на постiйне мiсце проживання;
20) платежi на виконання зобов'язань за укладеними договорами з юридичними особами - нерезидентами стосовно вiдшкодувань таких витрат, здiйснених ними на користь фiзичних осiб - резидентiв, якi тимчасово перебувають за межами України, як оплата працi або iнших витрат, пов'язаних iз виконанням ними професiйних обов'язкiв;
21) оплата вступних, членських внескiв до мiжнародних органiзацiй або iнших юридичних осiб - нерезидентiв.
До поточних торговельних операцiй належать операцiї, зазначенi у пiдпунктi 1 пункту 4 роздiлу I цього Положення. До поточних неторговельних операцiй належать операцiї, зазначенi у пiдпунктах другому - двадцять першому пункту 4 роздiлу I цього Положення.
5. До валютних операцiй, пов'язаних iз рухом капiталу, належать:
1) операцiї, пов'язанi з наданням та отриманням резидентами позик i кредитiв;
2) операцiї, пов'язанi з виконанням зобов'язань за гарантiями, поруками та заставою;
3) операцiї, пов'язанi з виконанням зобов'язань за договорами оренди, найму, лiзингу;
4) операцiї, пов'язанi з виконанням зобов'язань за договорами факторингу;
5) операцiї зi здiйснення iноземних iнвестицiй в Україну;
6) операцiї зi здiйснення резидентами iнвестицiй за кордон;
7) операцiї, пов'язанi з поверненням iноземних iнвестицiй / iнвестицiй за кордон, а також iнших коштiв, одержаних iнвестором вiд iнвестицiйної дiяльностi в Українi / за кордоном (крiм операцiй, визначених пiдпунктом 3 пункту 4 роздiлу I цього Положення);
8) операцiї з розмiщення коштiв на поточних, вкладних (депозитних) рахунках;
9) операцiї, пов'язанi з виконанням зобов'язань за договорами страхування життя;
10) iншi валютнi операцiї, якi не належать до валютних операцiй, визначених у пунктi 4 роздiлу I цього Положення.
6. Уповноваженi установи самостiйно, на пiдставi своїх внутрiшнiх документiв, приймають рiшення про необхiднiсть подання клiєнтом документiв, пов'язаних зi здiйсненням валютної операцiї.
Уповноваженi установи пiд час проведення валютних операцiй зобов'язанi враховувати вимоги щодо здiйснення уповноваженими установами аналiзу та перевiрки документiв (iнформацiї) про валютнi операцiї, якi встановлюються Нацiональним банком України окремим нормативно-правовим актом Нацiонального банку України.
Уповноважена установа зобов'язана запобiгти проведенню валютної операцiї (вiдмовити в проведеннi валютної операцiї), яка не вiдповiдає вимогам валютного законодавства.
Уповноважена установа в разi, якщо валютна операцiя пов'язана з уникненням вимог/обмежень/заборон, установлених законами України, що регулюють вiдносини у сферах забезпечення нацiональної безпеки, запобiгання та протидiї легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, або фiнансуванню тероризму чи фiнансуванню розповсюдження зброї масового знищення, виконання взятих Україною зобов'язань за мiжнародними договорами, згода на обов'язковiсть яких надана Верховною Радою України, здiйснює заходи, передбаченi цими законами України.
II. Порядок здiйснення валютних операцiй iз купiвлi, продажу, обмiну безготiвкової iноземної валюти / банкiвських металiв без фiзичної поставки та оформлення i подання суб'єктами валютних операцiй до банку заяв про купiвлю або продаж iноземної валюти або банкiвських металiв, їх виконання
7. Суб'єкт валютних операцiй (далi - клiєнт) для здiйснення валютних операцiй iз купiвлi/продажу/обмiну iноземної валюти / банкiвських металiв подає до банку заяву на купiвлю або продаж iноземної валюти або банкiвських металiв (далi - заява). Заява подається в довiльнiй формi. Реквiзити заяви визначаються в договорi банкiвського рахунку або iншому договорi, укладеному мiж банком i клiєнтом.
Клiєнт не подає до банку заяву про продаж iноземної валюти у випадках, коли надходження продаються вiдповiдно до встановлених вимог нормативно-правових актiв Нацiонального банку України.
Банк має право здiйснювати операцiї з купiвлi/продажу/обмiну iноземної валюти або банкiвських металiв без отримання вiд клiєнта заяви згiдно з дорученням на проведення таких операцiй, якщо порядок та умови проведення цих операцiй визначенi в договорi банкiвського рахунку або iншому договорi, укладеному мiж банком i клiєнтом.
8. Банк пiсля здiйснення валютної операцiї з купiвлi/продажу/обмiну iноземної валюти / банкiвських металiв на валютному ринку України зобов'язаний зберiгати заяву та iншi документи, якi стали пiдставою для проведення такої операцiї.
9. Банк повертає без виконання заяву клiєнта, якщо виконання заяви призведе до невиконання банком наявного в нього на виконаннi згiдно iз законодавством України документа стосовно цього клiєнта про арешт на майно (кошти), заборону вчинення певних дiй або про утримання вiд вчинення певних дiй, заборону боржнику розпоряджатися та/або користуватися майном (коштами), яке(i) належить(ать) йому на правi власностi або примусове списання коштiв.
10. Клiєнт має право вiдкликати з банку, що його обслуговує, заяву до моменту її виконання банком у повнiй або частковiй сумi шляхом подання листа про вiдкликання заяви, складеного в довiльнiй формi та пiдписаного особою або її представником.
11. Банк у договорi банкiвського рахунку або iншому договорi, укладеному мiж банком i клiєнтом, визначає:
1) порядок, спосiб i форму подання заяв та iнших документiв;
2) порядок установлення банком курсу/крос-курсу купiвлi/продажу/обмiну iноземної валюти / банкiвських металiв (ураховуючи право клiєнта вказати цифрове значення курсу купiвлi/продажу/обмiну iноземної валюти / банкiвських металiв або зазначити "за курсом банку");
| (пiдпункт 2 пункту 11 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 62) |
3) порядок та умови повернення банком заяви без виконання;
4) порядок та спосiб надання доручень клiєнта щодо умов здiйснення конкретної валютної операцiї;
5) порядок отримання банком комiсiйної винагороди за здiйснення валютної операцiї;
6) порядок iнформування клiєнта про здiйсненi банком валютнi операцiї (ураховуючи iнформацiю про курс купiвлi/продажу/обмiну iноземної валюти / банкiвських металiв, за яким була здiйснена операцiя);
| (пiдпункт 6 пункту 11 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 62) |
7) умови вiдкликання заяви/доручення (ураховуючи строк, форму та спосiб подання листа про вiдкликання заяви) i вiдшкодування клiєнтом пов'язаних iз таким вiдкликанням витрат банку.
III. Порядок та особливостi проведення операцiй iз торгiвлi банкiвськими металами з фiзичною поставкою та валютно-обмiнних операцiй
12. Банк, небанкiвська фiнансова установа, оператор поштового зв'язку (далi - банк, небанкiвська установа) здiйснюють валютно-обмiннi операцiї за курсами купiвлi та продажу iноземних валют, що дiють на час проведення операцiї.
Банк, небанкiвська установа щоденно на початку робочого дня встановлюють наказами (розпорядженнями) курси купiвлi та продажу iноземних валют i мають право змiнювати їх протягом дня.
У наказi (розпорядженнi) про встановлення/змiну курсiв купiвлi та продажу iноземних валют мають бути зазначенi дата, час (година, хвилина), з якого дiють установленi/змiненi курси, значення курсiв купiвлi та продажу iноземних валют за гривнi.
Голова правлiння банку або керiвник небанкiвської установи має право визначати уповноважену особу / уповноважених осiб, яка встановлюватиме / якi встановлюватимуть курси купiвлi та продажу iноземних валют у касах банку, небанкiвської установи, у їх вiдокремлених пiдроздiлах, пунктах обмiну iноземної валюти (далi - пункт обмiну валюти), платiжних пристроях.
| (абзац четвертий пункту 12 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 17.01.2020р. N 9) |
Абзац п'ятий пункту 12 виключено
| (згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 17.01.2020р. N 9, у зв'язку з цим абзац шостий уважати вiдповiдно абзацом п'ятим) |
Банк здiйснює операцiї iз торгiвлi банкiвськими металами з фiзичною поставкою (далi - операцiї з банкiвськими металами) за курсами купiвлi та продажу банкiвських металiв, що дiють на час проведення операцiї, якi встановлюються/змiнюються банком у порядку, визначеному в абзацах першому - п'ятому пункту 12 роздiлу III цього Положення.
13. Банк здiйснює операцiї з банкiвськими металами та валютно-обмiннi операцiї з клiєнтами - фiзичними особами з оформленням квитанцiї про здiйснення валютно-обмiнної операцiї / операцiї iз торгiвлi банкiвськими металами з фiзичною поставкою (додаток 1 до цього Положення) (далi - квитанцiя).
| (пункт 13 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 62) |
131. Банк здiйснює операцiї з продажу клiєнтам - юридичним особам банкiвських металiв у виглядi монет iз фiзичною поставкою (далi - банкiвських металiв у виглядi монет) з оформленням квитанцiї про здiйснення операцiї з продажу банкiвських металiв у виглядi монет iз фiзичною поставкою (додаток 2 до цього Положення) (далi - квитанцiя про продаж монет).
| (роздiл III доповнено пунктом 131 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 62) |
14. Банк оформляє квитанцiю / квитанцiю про продаж монет у виглядi паперового або електронного документа.
Банк надає фiзичнiй особi / юридичнiй особi перший примiрник квитанцiї / квитанцiї про продаж монет, оформленої у виглядi паперового документа, або квитанцiю / квитанцiю про продаж монет, оформлену у виглядi електронного документа. Другий примiрник квитанцiї / квитанцiї про продаж монет зберiгається у виглядi паперового або електронного документа в банку.
Банк має право за письмовою згодою клiєнта - фiзичної особи не оформляти перший примiрник квитанцiї. Банк не здiйснює операцiю сторно, якщо в клiєнта - фiзичної особи немає першого примiрника квитанцiї.
| (пункт 14 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 17.01.2020р. N 9, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 62) |
15. Небанкiвська установа, пункт обмiну валюти банку, небанкiвської установи зобов'язанi здiйснювати валютно-обмiннi операцiї з оформленням документа, який створений в паперовiй та/або електроннiй формi реєстратором розрахункових операцiй (далi - РРО) або програмним реєстратором розрахункових операцiй (далi - програмний РРО) та застосовується для облiку i реєстрацiї валютно-обмiнних операцiй (далi - розрахунковий документ РРО). Форма i змiст розрахункового документа РРО встановлюються центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалiзує державну фiнансову полiтику.
| (абзац перший пункту 15 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 17.01.2020р. N 9, iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.07.2021р. N 67) |
Небанкiвська установа, пункт обмiну валюти банку, небанкiвської установи зобов'язанi забезпечити зберiгання розрахункових документiв РРО у виглядi паперового або електронного документа в документах дня.
| (абзац другий пункту 15 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 17.01.2020р. N 9) |
151. Банк, небанкiвська установа мають право здiйснювати в касах банку, небанкiвської установи, пунктах обмiну валюти операцiї з купiвлi готiвки iноземної валюти у фiзичних осiб та продажу готiвки iноземної валюти фiзичним особам за готiвковi або безготiвковi кошти в гривнi.
| (роздiл III доповнено пунктом 151 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 62) |
152. Банк має право здiйснювати в касах банку операцiї з купiвлi банкiвських металiв iз фiзичною поставкою у фiзичних осiб, продажу банкiвських металiв iз фiзичною поставкою фiзичним особам за готiвковi або безготiвковi кошти в гривнi та продажу юридичним особам банкiвських металiв у виглядi монет за безготiвковi кошти в гривнi.
| (роздiл III доповнено пунктом 152 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 62) |
16. Банк, небанкiвська установа здiйснюють валютно-обмiннi операцiї через платiжнi пристрої з оформленням квитанцiї/чека. Меню платiжного пристрою, за допомогою якого банк, небанкiвська установа здiйснюють такi операцiї, повинно мiстити iнформацiю про курс купiвлi/продажу/обмiну готiвкових iноземних валют.
Форма i змiст квитанцiї/чека, що формується платiжним пристроєм небанкiвської установи, встановлюються центральним органом виконавчої влади, що забезпечує формування та реалiзує державну фiнансову полiтику.
| (пункт 16 доповнено абзацом згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 01.07.2021р. N 67) |
161. Банк, небанкiвська установа здiйснюють купiвлю готiвки iноземної валюти у фiзичних осiб за безготiвковi кошти в гривнi через платiжнi пристрої з використанням електронного платiжного засобу фiзичної особи, яка здiйснює таку операцiю. Банк, небанкiвська установа, що здiйснює таку валютно-обмiнну операцiю, зараховує/переказує гривневий еквiвалент купленої готiвки iноземної валюти на власний поточний рахунок фiзичної особи, до якого емiтовано електронний платiжний засiб.
Операцiї, зазначенi в абзацi першому пункту 161 роздiлу III цього Положення, здiйснюються через платiжнi пристрої:
1) емiтента електронного платiжного засобу - без обмеження за сумою з дотриманням вимог, передбачених статтею 14 Закону про ПВК/ФТ;
2) банку, який не є емiтентом електронного платiжного засобу, небанкiвської установи, якi мають укладений договiр з емiтентом електронного платiжного засобу про здiйснення iнформацiйного обмiну (та за умови верифiкацiї користувача - власника електронного платiжного засобу через платiжний пристрiй) - без обмеження за сумою з дотриманням вимог, передбачених статтею 14 Закону про ПВК/ФТ;
3) банку, який не є емiтентом електронного платiжного засобу, небанкiвської установи, якi не мають укладеного договору з емiтентом електронного платiжного засобу про здiйснення iнформацiйного обмiну (та/або за вiдсутностi верифiкацiї користувача - власника електронного платiжного засобу через платiжний пристрiй), - у сумi та за умов, передбачених пунктом 8 частини вiсiмнадцятої статтi 14 Закону про ПВК/ФТ, з дотриманням вимог, передбачених цiєю статтею.
| (роздiл III доповнено пунктом 161 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.01.2021р. N 3) |
162. Банки, небанкiвськi установи здiйснюють операцiї з продажу готiвки iноземної валюти фiзичним особам за безготiвковi кошти в гривнi через платiжнi пристрої з використанням електронного платiжного засобу фiзичної особи, яка здiйснює таку операцiю, з дотриманням вимог пiдпунктiв 1 - 3 пункту 161 роздiлу III цього Положення.
| (роздiл III доповнено пунктом 162 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 62) |
17. Форма i змiст квитанцiї/чека, що формується платiжним пристроєм банку, має вiдповiдати вимогам нормативно-правових актiв щодо здiйснення валютно-обмiнних, касових операцiй та враховувати вимоги законодавства України про запобiгання i протидiю легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, фiнансуванню тероризму та фiнансуванню розповсюдження зброї масового знищення.
| (пункт 17 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.01.2021р. N 3) |
18. Банки мають право доповнювати квитанцiю, квитанцiю про продаж монет, квитанцiю/чек, що формуються платiжним пристроєм, додатковими реквiзитами, необхiдними для здiйснення валютно-обмiнних операцiй, операцiй iз банкiвськими металами.
| (пункт 18 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 62, вiд 01.07.2021р. N 67) |
19. Банк заповнює у квитанцiї, квитанцiї про продаж монет всi необхiднi реквiзити для проведення валютно-обмiнної операцiї, операцiї з банкiвським металом. Виправлення в заповненому текстi не дозволяються.
| (пункт 19 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 62, вiд 01.07.2021р. N 67) |
20. Касир каси банку, небанкiвської установи, пункту обмiну валюти надає квитанцiю, квитанцiю про продаж монет, розрахунковий документ РРО одночасно з прийняттям/видачею:
1) фiзичнiй особi коштiв / банкiвських металiв;
2) юридичнiй особi банкiвських металiв у виглядi монет.
Квитанцiя, квитанцiя про продаж монет, розрахунковий документ РРО надаються не пiзнiше завершення операцiї.
| (пункт 20 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 17.01.2020р. N 9, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 62) |
21. Банки, небанкiвськi установи зобов'язанi вести реєстри купленої та/або проданої готiвкової iноземної валюти (додаток 3 до цього Положення) у виглядi паперового або електронного документа. Банки, небанкiвськi установи зобов'язанi вiдображати в цих реєстрах здiйсненi операцiї з купiвлi та/або продажу готiвкової iноземної валюти. Цi реєстри зберiгаються в документах дня.
| (пункт 21 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 62) |
22. Небанкiвська установа, її вiдокремлений пiдроздiл, пункт обмiну валюти небанкiвської установи засобами програмно-технiчного комплексу щоденно ведуть звiтну довiдку про касовi обороти за день i залишки цiнностей (додаток 4 до цього Положення). Касир каси небанкiвської установи, її вiдокремленого пiдроздiлу, пункту обмiну валюти небанкiвської установи на момент проведення перевiрки роздруковує зазначену довiдку i надає уповноваженим працiвникам Нацiонального банку України, що здiйснюють перевiрки з питань дотримання валютного законодавства. Кошти готiвки iноземної валюти та/або гривень, наявнi в касi на момент перевiрки, повиннi вiдповiдати сумам, зазначеним у вказанiй довiдцi. Ця довiдка зберiгається в документах дня.
| (пункт 22 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 62) |
23. Банк, небанкiвська установа вiдображають у бухгалтерському облiку валютно-обмiннi операцiї, що здiйснюються у вихiднi, святковi днi або пiсля закiнчення операцiйного дня (часу) банку, небанкiвської установи, не пiзнiше наступного робочого дня. Зазначена вимога поширюється на операцiї банкiв iз банкiвськими металами.
24. Банк, небанкiвська установа здiйснюють валютно-обмiннi операцiї, операцiї з банкiвськими металами на суму (в еквiвалентi), що перевищує незначний розмiр, з дотриманням вимог законодавства України про запобiгання та протидiю легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, фiнансуванню тероризму та фiнансуванню розповсюдження зброї масового знищення.
25. Банк, небанкiвська установа здiйснюють операцiю сторно протягом 15 хвилин пiсля проведення валютно-обмiнної операцiї в разi звернення клiєнта з вiдмовою вiд ранiше здiйсненої валютно-обмiнної операцiї за умови пред'явлення клiєнтом, наданого банком, небанкiвською установою, першого примiрника квитанцiї / розрахункового документа РРО.
| (пункт 25 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 17.01.2020р. N 9) |
26. Банк, небанкiвська установа купують у фiзичної особи та продають фiзичнiй особi залишок iноземної валюти, який менший, нiж номiнальна вартiсть мiнiмальної банкноти цiєї iноземної валюти, що перебуває в обiгу, за гривнi за курсом, установленим уповноваженою установою на час здiйснення операцiї.
IV. Порядок проведення розрахункiв за валютними операцiями
27. Усi розрахунки на територiї України проводяться виключно у гривнях, крiм розрахункiв за:
1) операцiями, зазначеними в частинi другiй статтi 5 Закону;
2) операцiями, якi здiйснюються мiжнародними фiнансовими органiзацiями або на їх користь, якщо Україна є членом такої мiжнародної фiнансової органiзацiї;
21) операцiями з розмiщення, виплати грошового доходу та погашення облiгацiй, казначейських зобов'язань України, номiнованих в iноземнiй валютi, якщо це передбачено проспектом цiнних паперiв або рiшенням про емiсiю цiнних паперiв (для державних цiнних паперiв - умовами їх розмiщення);
| (пункт 27 доповнено пiдпунктом 21 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 24.04.2020р. N 55) |
22) операцiями з продажу iнвестицiйними фiрмами - небанкiвськими фiнансовими установами ОВДП резидентам / iноземним iнвесторам / нерезидентам, а також у випадку, визначеному в пiдпунктi 25 пункту 27 роздiлу IV цього Положення;
| (пункт 27 доповнено пiдпунктом 22 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.01.2022р. N 3, пiдпункт 22 пункту 27 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 14.07.2022р. N 145) |
23) операцiями з купiвлi iнвестицiйними фiрмами - небанкiвськими фiнансовими установами ОВДП у резидентiв (банкiв, iнвестицiйних фiрм та фiзичних осiб) / iноземних iнвесторiв / нерезидентiв, а також у випадку, визначеному в пiдпунктi 24 пункту 27 роздiлу IV цього Положення. Банки не здiйснюють купiвлi iноземної валюти за дорученням iнвестицiйних фiрм - небанкiвських фiнансових установ з метою проведення розрахункiв за операцiями з придбання цими iнвестицiйними фiрмами ОВДП у резидентiв (крiм банкiв);
| (пункт 27 доповнено пiдпунктом 23 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.01.2022р. N 3, пiдпункт 23 пункту 27 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 14.07.2022р. N 145) |
24) операцiями центрального контрагента з продажу ОВДП iнвестицiйним фiрмам (за контрактами / правочинами / операцiями, вчиненими у власних iнтересах iнвестицiйних фiрм та/або в iнтересах їх клiєнтiв - резидентiв, iноземних iнвесторiв, нерезидентiв);
| (пункт 27 доповнено пiдпунктом 24 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 14.07.2022р. N 145) |
25) операцiями з купiвлi центральним контрагентом ОВДП в iнвестицiйних фiрм (за контрактами / правочинами / операцiями, вчиненими у власних iнтересах iнвестицiйних фiрм та/або в iнтересах їх клiєнтiв - банкiв, iнших iнвестицiйних фiрм, фiзичних осiб - резидентiв, iноземних iнвесторiв, нерезидентiв);
| (пункт 27 доповнено пiдпунктом 25 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 14.07.2022р. N 145) |
26) операцiями центрального контрагента, необхiдними для здiйснення/забезпечення розрахункiв, визначених у пiдпунктах 24 та 25 пункту 27 роздiлу IV цього Положення;
| (пункт 27 доповнено пiдпунктом 26 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 14.07.2022р. N 145) |
3) операцiями у випадках, передбачених мiжнародним договором України;
31) угодами про розподiл продукцiї на користь держави, iноземних iнвесторiв за угодами про розподiл продукцiї (включаючи розрахунки iз використанням рахункiв представництв iноземних iнвесторiв за угодами про розподiл продукцiї на територiї України);
| (пункт 27 доповнено пiдпунктом 31 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 19.10.2020р. N 142) |
4) операцiями, якi здiйснюються мiж фiнансовою установою та Кабiнетом Мiнiстрiв України в межах реалiзацiї мiжнародного договору України щодо кредитiв / грантiв / позик.
| (пункт 27 доповнено новим абзацом п'ятим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.06.2019р. N 86, у зв'язку з цим абзац п'ятий уважати абзацом шостим) |
Розрахунки за операцiями, визначеними пiдпунктами першим - четвертим пункту 27 роздiлу IV цього Положення, можуть проводитися в iноземнiй валютi, у гривнях, а також у банкiвських металах.
| (абзац шостий пункту 27 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.06.2019р. N 86) |
Розрахунки за операцiями, визначеними в пiдпунктi 5 пункту 27 роздiлу IV цього Положення, проводяться в iноземнiй валютi.
| (пункт 27 доповнено абзацом чотирнадцятим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 28.12.2022р. N 251) |
28. У розрахунках мiж резидентами i нерезидентами за поточними торговельними операцiями та операцiями, пов'язаними з рухом капiталу [крiм операцiй зi здiйснення iноземних iнвестицiй та повернення iноземному iнвестору прибуткiв, доходiв (уключаючи дивiденди) та iнших коштiв, одержаних на законних пiдставах у результатi здiйснення iноземних iнвестицiй], використовуються як засiб платежу iноземна валюта i гривня.
29. Розрахунки за операцiями зi здiйснення iноземних iнвестицiй та повернення iноземним iнвесторам прибуткiв, доходiв (уключаючи дивiденди) та iнших коштiв, одержаних у результатi здiйснення iноземних iнвестицiй, проводяться у гривнях та/або iноземнiй валютi 1 та/або 2 групи Класифiкатора iноземних валют та банкiвських металiв, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 04 лютого 1998 року N 34 (у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 19 квiтня 2016 року N 269) (зi змiнами).
30. Нерезиденти можуть проводити розрахунки в iноземнiй валютi та/або гривнях за правочинами з iншими нерезидентами з використанням власних рахункiв, вiдкритих у банках України, а також здiйснювати перекази мiж власними рахунками вiдповiдно до валютного законодавства.
| (пункт 30 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.11.2022р. N 234) |
31. Розрахунки, а також перекази за валютними операцiями, зазначеними в пунктах 27 - 30 роздiлу IV цього Положення, здiйснюються виключно через банки, крiм випадкiв, передбачених частиною четвертою статтi 59 Закону України "Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки".
| (пункт 31 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 14.07.2022р. N 145) |
32. Забороняється на територiї України:
1) здiйснювати розрахунки за валютними операцiями з використанням готiвкової iноземної валюти та банкiвських металiв як платiжного засобу [за винятком випадкiв сплати процентiв (вiдсоткiв) за вкладами (депозитами) або кредитами (позиками) в iноземнiй валютi або банкiвських металах];
2) використовувати як заставу готiвкову iноземну валюту i банкiвськi метали (за винятком операцiй iз застави майнових прав на кошти в iноземнiй валютi та/або банкiвських металах, якi знаходяться на рахунках банках, та операцiй iз внесення грошової застави, що здiйснюються вiдповiдно до положень Митного кодексу України).
| (пiдпункт 2 пункту 32 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 24.04.2020р. N 55, вiд 15.01.2021р. N 3) |
321. Суб'єкти господарювання - резиденти (юридичнi особи та фiзичнi особи - пiдприємцi) мають право здiйснювати розрахунки за зовнiшньоекономiчним договором (контрактом, угодою, iншим документом, що застосовується в мiжнароднiй практицi та може вважатися договором) з експорту/iмпорту товарiв за допомогою електронного платiжного засобу, якщо операцiя за одним таким договором в один операцiйний день не перевищує незначний розмiр.
| (роздiл IV доповнено пунктом 321 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.06.2019р. N 77) |
V. Порядок проведення платiжних операцiй з iноземною валютою
33. Користувачi платiжних послуг (далi - користувачi) для здiйснення платiжних операцiй з переказу iноземної валюти надають платiжну iнструкцiю в iноземнiй валютi, реквiзити якої передбаченi Положенням про порядок виконання надавачами платiжних послуг платiжних iнструкцiй в iноземнiй валютi та банкiвських металах, затвердженим постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 28 липня 2008 року N 216, зареєстрованим у Мiнiстерствi юстицiї України 01 жовтня 2008 року за N 910/15601 (у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 25 серпня 2022 року N 189) (зi змiнами).
Здiйснення платiжних операцiй з переказу iноземної валюти без вiдкриття рахунку в межах України для виплати їх готiвкою без зарахування на поточний рахунок фiзичної особи в iноземнiй валютi забороняється.
34. Користувачi - фiзичнi особи для здiйснення транскордонного переказу iноземної валюти за межi України за поточними неторговельними операцiями:
1) подають до банку, небанкiвського надавача платiжних послуг платiжну iнструкцiю або платiжну iнструкцiю на переказ готiвки, або бланк мiжнародного поштового переказу (оригiнал документа);
2) пред'являють до банку, небанкiвського надавача платiжних послуг (за винятком випадкiв, якщо фiзична особа подає документи для здiйснення платiжної операцiї з переказу за допомогою засобiв дистанцiйної комунiкацiї):
паспорт;
е-паспорт/е-паспорт для виїзду за кордон за допомогою мобiльного додатка Єдиного державного вебпорталу електронних послуг;
iнший документ, що посвiдчує особу.
35. Фiзичнi особи мають право не використовувати поточний рахунок пiд час здiйснення транскордонного переказу iноземної валюти за межi України за поточними неторговельними операцiями, якщо в один операцiйний (робочий) день сума такої операцiї (в еквiвалентi) не перевищує незначний розмiр.
Транскордонний переказ iноземної валюти на суму, що перевищує суму (в еквiвалентi) у незначному розмiрi, здiйснюється з поточного рахунку фiзичної особи.
36. Користувачi - фiзичнi особи для одержання переказу в iноземнiй валютi в готiвковiй формi:
1) подають до банку, небанкiвського надавача платiжних послуг платiжну iнструкцiю на видачу готiвки або бланк мiжнародного поштового переказу;
2) пред'являють до банку, небанкiвського надавача платiжних послуг:
паспорт;
е-паспорт/е-паспорт для виїзду за кордон за допомогою мобiльного додатка Єдиного державного вебпорталу електронних послуг;
iнший документ, що посвiдчує особу.
37. Сума платiжної операцiї, що надiйшла в iноземнiй валютi з-за меж України фiзичнiй особi для виплати готiвкою без вiдкриття рахунку, може бути виплачена за бажанням отримувача - фiзичної особи (на пiдставi його заяви) у нацiональнiй валютi. Банк, небанкiвський надавач платiжних послуг у разi виплати суми платiжної операцiї в гривнях здiйснюють перерахування iноземної валюти в гривнi за курсом банку, небанкiвського надавача платiжних послуг, що дiє на час здiйснення операцiї.
Сума платiжної операцiї, що надiйшла в iноземнiй валютi з-за меж України для зарахування на поточний рахунок фiзичної особи, може бути за бажанням отримувача - фiзичної особи на пiдставi його заяви/доручення (якщо порядок та умови такого зарахування визначенi в договорi мiж банком i клiєнтом) або за дорученням платника (за умови згоди платника щодо курсу перерахунку iноземної валюти в гривню) зарахована банком на поточний рахунок отримувача - фiзичної особи, вiдкритий у нацiональнiй валютi, за умови супроводження такої операцiї iнформацiєю про платника та отримувача. Обсяг iнформацiї про платника та отримувача має вiдповiдати обсягу iнформацiї, що передбачений частиною першою статтi 14 Закону про ПВК/ФТ.
Платiжна операцiя з переказу, iнiцiйована платником за межами України в iноземнiй валютi за допомогою мiжнародної платiжної системи, за дорученням платника може бути виплачена фiзичнiй особi/зарахована на поточний рахунок отримувача (фiзичної, юридичної особи, фiзичної особи-пiдприємця) у нацiональнiй валютi (за умови згоди платника щодо курсу перерахунку валют у мiжнароднiй платiжнiй системi).
Платiжна операцiя з переказу, iнiцiйована платником за межами України в iноземнiй валютi в межах обмiну переказами мiж нацiональним оператором поштового зв'язку та його iноземними контрагентами (операторами поштового зв'язку, якi є членами Всесвiтнього поштового союзу, або контрагентами, з якими укладений договiр про обмiн переказами), може бути виплачена нацiональним оператором поштового зв'язку фiзичнiй особi в нацiональнiй валютi за курсом перерахунку валют, що дiє на день реєстрацiї такої операцiї в автоматизованiй системi нацiонального оператора поштового зв'язку.
38. Платiжна операцiя з переказу за межi України може бути iнiцiйована користувачем - фiзичною особою через банк, небанкiвського надавача платiжних послуг, що є учасником мiжнародної платiжної системи, у нацiональнiй валютi. Користувачi - фiзичнi особи мають право використовувати для проведення такої платiжної операцiї кошти в нацiональнiй валютi як у готiвковiй, так i в безготiвковiй формi з поточних рахункiв.
Банк, небанкiвський надавач платiжних послуг зобов'язанi ознайомити платника, який iнiцiював у нацiональнiй валютi платiжну операцiю з переказу коштiв, з iнформацiєю щодо курсу перерахунку валют у мiжнароднiй платiжнiй системi та сукупної вартостi послуги на час iнiцiювання такої платiжної операцiї.
39. Платiжна операцiя з переказу за межi України може бути iнiцiйована фiзичною особою у нацiональнiй валютi через нацiонального оператора поштового зв'язку, який є членом Всесвiтнього поштового союзу.
Нацiональний оператор поштового зв'язку, який приймає суму коштiв вiд платника в нацiональнiй валютi в готiвковiй/безготiвковiй формi (з поточного рахунку) для здiйснення платiжної операцiї з переказу в iноземнiй валютi за межi України в межах обмiну переказами мiж нацiональним оператором поштового зв'язку та його iноземними контрагентами (операторами поштового зв'язку, якi є членами Всесвiтнього поштового союзу, або контрагентами, з якими укладений договiр про обмiн переказами), зобов'язаний ознайомити платника з умовами здiйснення такої операцiї (з iнформацiєю про курс перерахунку валют, сукупну вартiсть послуги на час iнiцiювання переказу коштiв).
40. Сума платiжної операцiї в iноземнiй валютi, переказана з-за кордону за поточними неторговельними операцiями на користь отримувача - фiзичної особи для виплати готiвкою без вiдкриття рахунку, виплачується такому отримувачу в один операцiйний (робочий) день у сумi (в еквiвалентi), що не перевищує незначний розмiр.
Банк зараховує на поточний рахунок в iноземнiй валютi отримувача - фiзичної особи суму платiжної операцiї за поточними неторговельними операцiями, якщо сума платiжної операцiї (операцiй), що надiйшла (надiйшли) в один операцiйний (робочий) день, перевищує суму (в еквiвалентi) в незначному розмiрi.
41. Банкам, небанкiвським надавачам платiжних послуг заборонено пiд час здiйснення платiжних операцiй з переказу та/або виплати суми платiжної операцiї в iноземнiй валютi приймати та/або видавати готiвку iноземної валюти - банкноти (банкiвськi бiлети) i монети Центрального банку Росiйської Федерацiї iз зображенням мап, символiв, будiвель, пам'ятникiв, пам'яток археологiї, архiтектури, iсторiї, краєвидiв та будь-яких iнших об'єктiв, розташованих на окупованих Росiйською Федерацiєю адмiнiстративно-територiальних одиницях України, та/або якi мiстять тексти, що стосуються окупацiї Росiйською Федерацiєю адмiнiстративно-територiальних одиниць України.
| (роздiл V iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35, вiд 28.03.2019р. N 52, вiд 24.04.2020р. N 55, вiд 15.01.2021р. N 3, вiд 13.01.2022р. N 3, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.11.2022р. N 234) |
VI. Порядок проведення розрахункiв за валютними операцiями з використанням готiвкової iноземної валюти
42. Резиденти - юридичнi особи i фiзичнi особи - пiдприємцi (далi - юридичнi особи - резиденти), представництва юридичних осiб - нерезидентiв мають право проводити розрахунки щодо забезпечення витрат на вiдрядження працiвникiв за кордон, а також розрахунки з оплати представницьких витрат на органiзацiю офiцiйних заходiв за кордоном, iз використанням знятої для цих цiлей iз власних поточних рахункiв готiвкової iноземної валюти.
43. Юридичнi особи - резиденти, представництва юридичних осiб - нерезидентiв, якi мають власнi транспортнi засоби (орендують, фрахтують), мають право використовувати готiвкову iноземну валюту з поточних рахункiв для здiйснення розрахункiв з оплати експлуатацiйних витрат, пов'язаних з обслуговуванням транспортних засобiв за кордоном.
44. Морськi агенти мають право здiйснювати розрахунки в готiвковiй iноземнiй валютi або розрахунки з використанням дорожнiх чекiв в iноземнiй валютi з оплати експлуатацiйних витрат, пов'язаних з обслуговуванням судна, оплати працi членiв екiпажу, оплати витрат, пов'язаних iз репатрiацiєю морякiв iз судна, що перебуває в порту України, та в iнших випадках, визначених законодавством, використовуючи для таких цiлей iноземну валюту з власних поточних рахункiв.
Банк видає морському агенту з поточного рахунку готiвкову iноземну валюту та/або дорожнi чеки в iноземнiй валютi в разi надходження на його поточний рахунок в iноземнiй валютi авансового платежу вiд нерезидента (судновласника або iншого довiрителя) для виконання ним агентських послуг та на пiдставi платiжної iнструкцiї на видачу готiвки (заяви на купiвлю дорожнiх чекiв у довiльнiй формi), доручення повноважному представнику на отримання iноземної валюти (дорожнiх чекiв) у касi банку та листа-розрахунку, який має мiстити такi данi:
| (абзац другий пункту 44 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.11.2022р. N 234) |
1) мету зняття готiвкової iноземної валюти та її суму;
2) назву судна судновласника-нерезидента;
3) прiзвище та iм'я капiтана судна судновласника-нерезидента.
Банк зараховує готiвкову iноземну валюту на поточний рахунок в iноземнiй валютi морського агента (через розподiльчий рахунок) у разi її отримання як оплати агентських послуг до каси морського агента (пiдтверджується прибутковими касовими ордерами та копiєю митної декларацiї). Копiя митної декларацiї з вiдмiткою морського агента про суму прийнятої в касу готiвкової iноземної валюти залишається в банку.
45. Представництво Мiжнародної органiзацiї з мiграцiї має право здiйснювати розрахунки в готiвковiй iноземнiй валютi, одержаної з власного поточного рахунку, для здiйснення своєї статутної дiяльностi, уключаючи розрахунки щодо покриття витрат, пов'язаних iз забезпеченням виїзду мiгрантiв на батькiвщину, на пiдставi платiжної iнструкцiї на видачу готiвки, доручення повноважному представнику на отримання iноземної валюти в касi банку та листа-розрахунку.
| (пункт 45 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.11.2022р. N 234) |
46. Представництва юридичних осiб - нерезидентiв, через якi не проводиться господарська дiяльнiсть, мають право здiйснювати розрахунки в готiвковiй iноземнiй валютi з поточного рахунку для виплат фiзичним особам - резидентам, якi уклали контракт (договiр) iз юридичною особою - нерезидентом про їх працевлаштування за межами України, для оплати витрат, пов'язаних iз проїздом по територiї iноземної держави, на пiдставi платiжної iнструкцiї на видачу готiвки, доручення повноважному представнику на отримання iноземної валюти в касi банку та листа-розрахунку.
| (пункт 46 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.11.2022р. N 234) |
47. Нерезиденти - фiзичнi особи, а також повноважнi представники юридичних осiб - нерезидентiв - суб'єктiв пiдприємницької дiяльностi, мають право здiйснювати розрахунки як у гривнi, так i в iноземнiй валютi, на територiях митниць як засiб платежу в разi:
1) сплати мита, iнших податкiв i зборiв (обов'язкових платежiв) та фiнансових санкцiй вiдповiдно до митного законодавства України;
2) сплати консульських зборiв для вiдкриття вiз на в'їзд в Україну;
3) оплати послуг з обов'язкового медичного страхування та страхування цивiльно-правової вiдповiдальностi власникiв наземних транспортних засобiв;
4) оплати товарiв i послуг у зонi, звiльненiй вiд сплати мита i податкiв.
48. Резиденти - фiзичнi особи мають право здiйснювати розрахунки як у гривнi, так i в iноземнiй валютi на територiях митниць у разi:
1) сплати мита, iнших податкiв i зборiв (обов'язкових платежiв) та фiнансових санкцiй вiдповiдно до митного законодавства України;
2) оплати товарiв i послуг у зонi, звiльненiй вiд сплати мита i податкiв.
49. Суб'єкти господарювання - утримувачi магазинiв безмитної торгiвлi та фiзичнi особи - покупцi таких магазинiв мають право здiйснювати розрахунки в готiвковiй формi як у гривнi, так i в iноземнiй валютi для оплати товарiв у магазинах безмитної торгiвлi.
50. Фiзичнi особи, а також юридичнi особи - резиденти i представництва юридичних осiб - нерезидентiв мають право здiйснювати розрахунки як у гривнi, так i в готiвковiй iноземнiй валютi на територiї України в разi оплати дипломатичним представництвам, консульським установам iноземних держав консульських зборiв.
| (пункт 50 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.06.2019р. N 86) |
51. Повноважнi представники юридичних осiб - нерезидентiв - суб'єктiв пiдприємницької дiяльностi мають право здiйснювати розрахунки як у гривнi, так i в готiвковiй iноземнiй валютi на територiях портiв та аеропортiв в Українi в разi розрахункiв за паливно-мастильнi матерiали, продукти харчування, медикаменти й послуги з обслуговування транспортних засобiв (лiтакiв, суден, поромiв), їх пасажирiв i членiв екiпажiв, якщо iноземнi транспортнi засоби здiйснюють разовi (нерегулярнi) рейси чи цi транспортнi засоби здiйснили через метеорологiчнi або технiчнi умови непередбачену посадку в аеропорту чи зайшли в порт на територiї України.
52. Дипломатичнi представництва, консульськi установи iноземних держав в Українi та представництва мiжнародних органiзацiй на територiї України мають право здiйснювати розрахунки в готiвковiй iноземнiй валютi, одержаної з власних поточних рахункiв, для оплати працi (уключаючи доплати, надбавки, премiї, iншi заохочувальнi та компенсацiйнi виплати) власним спiвробiтникам, якщо останнi не є громадянами України або не проживають у нiй постiйно та акредитованi в МЗС України.
53. Перерахування вартостi товарiв (послуг) з однiєї iноземної валюти в iншу здiйснюється у випадках, передбачених у пунктах 47 - 51 роздiлу VI цього Положення, на пiдставi офiцiйного курсу гривнi до iноземних валют, установленого Нацiональним банком України на день здiйснення платежу.
| Директор Департаменту вiдкритих ринкiв | С. Пономаренко |
| ПОГОДЖЕНО: | |
| Заступник Голови Нацiонального банку України | О. Чурiй |
| Додаток 1 до Положення про здiйснення операцiй iз валютними цiнностями (пункт 13 роздiлу III) |
| ____________________________ (найменування та мiсцезнаходження структурного пiдроздiлу банку) |
Квитанцiя N
про здiйснення валютно-обмiнної операцiї /
операцiї iз торгiвлi банкiвськими металами з
фiзичною поставкою
(необхiдне пiдкреслити)
 |
| Назва операцiї | |
| (купiвля, продаж, обмiн iноземної валюти / банкiвського металу) |
| N з/п | Прийнято | Курс, крос-курс | До видачi | ||
| назва валюти / банкiвського металу | сума/маса | назва валюти / банкiвського металу | сума/маса | ||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 |
| Сума комiсiї | |
. |
| Клiєнт | |
. |
| [прiзвище, iм'я та по батьковi (за наявностi) фiзичної особи] |
| |
. | |
| (реквiзити, необхiднi для проведення операцiй) |
| Надаю згоду на проведення валютно-обмiнної операцiї без оформлення першого примiрника квитанцiї (примiрника клiєнта) |
| _____________________. (пiдпис клiєнта) |
| __________________________ (пiдпис працiвника банку) |
Мiсце для вiдбитка штампа |
Пояснення щодо заповнення квитанцiї про здiйснення валютно-обмiнної операцiї / торгiвлi банкiвськими металами з фiзичною поставкою
1. Маса банкiвського металу зазначається в тройських унцiях iз заокругленням iз точнiстю до третьої цифри пiсля коми включно та у грамах.
2. Реквiзити "Клiєнт", "Додатковi реквiзити" заповнюються пiд час здiйснення операцiї на суму, яка дорiвнює чи перевищує в еквiвалентi незначний розмiр валютної операцiї.
Реквiзит "Додатковi реквiзити" заповнюється пiд час здiйснення операцiй з купiвлi/продажу готiвкової iноземної валюти / банкiвських металiв за безготiвковi кошти в гривнi. Зазначається "купiвля iноземної валюти / банкiвського металу за безготiвковi кошти в гривнi" / "продаж iноземної валюти / банкiвського металу за безготiвковi кошти в гривнi", а також iнша iнформацiя, потрiбна для здiйснення таких операцiй (банк визначає самостiйно).
3. Згода на проведення валютно-обмiнної операцiї без оформлення першого примiрника квитанцiї надається клiєнтом у разi здiйснення операцiй без оформлення першого примiрника квитанцiї у паперовiй формi.
4. Реквiзит "пiдпис працiвника банку" для електронного документа має мiстити квалiфiкований електронний пiдпис працiвника банку.
5. Реквiзит "Мiсце для вiдбитка штампа" не проставляється для другого примiрника квитанцiї, оформленого банком у виглядi електронного документа.
| (додаток 1 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 17.01.2020р. N 9, вiд 29.06.2021р. N 62) |
| Додаток 2 до Положення про здiйснення операцiй iз валютними цiнностями (пункт 131 роздiлу III) |
__________________________
(найменування та мiсцезнаходження
структурного пiдроздiлу банку)
Квитанцiя N
про здiйснення операцiї з продажу банкiвських
металiв у виглядi монет iз фiзичною поставкою
| |
| Клiєнт | |
| [найменування юридичної особи, iдентифiкацiйний код в Єдиному державному реєстрi юридичних осiб, фiзичних осiб - пiдприємцiв та громадських формувань (далi - код за ЄДРПОУ)] |
| |
|
| [прiзвище, iм'я, по батьковi (за наявностi) уповноваженої особи, | |
| |
|
| документ, що посвiдчує особу, серiя (за наявностi), номер, ким виданий, дата видачi] | |
| N з/п | Назва монети | Код металу | Номiнал у валютi країни-емiтента | Цiна продажу, грн/од. | До видачi | ||
| кiлькiсть, од. | маса | сума, грн | |||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| Оплачено безготiвковими коштами, грн | |||||||
| |
|
| (реквiзити, потрiбнi для проведення операцiй) |
| __________________________ (пiдпис працiвника банку) |
|
| Мiсце для вiдбитка штампа |
Пояснення
щодо заповнення квитанцiї про здiйснення
операцiї з продажу банкiвських металiв у виглядi
монет iз фiзичною поставкою
1. Реквiзити "Клiєнт", "Видано через" заповнюються незалежно вiд суми операцiї з продажу банкiвських металiв у виглядi монет iз фiзичною поставкою.
У реквiзитi "Клiєнт" код за ЄДРПОУ зазначається для юридичних осiб - резидентiв України.
2. У разi заповнення реквiзиту "Маса" зазначається маса дорогоцiнного металу в тройських унцiях iз заокругленням iз точнiстю до третьої цифри пiсля коми включно.
3. У разi заповнення реквiзиту "Додатковi реквiзити" зазначається iнформацiя, потрiбна для здiйснення операцiї з продажу банкiвських металiв у виглядi монет iз фiзичною поставкою (банк визначає самостiйно).
4. Реквiзит "Пiдпис отримувача" для електронного документа має мiстити електронний пiдпис особи, яка уповноважена дiяти вiд iменi юридичної особи. Електронний пiдпис застосовується вiдповiдно до вимог Законiв України "Про електроннi документи та електронний документообiг", "Про електроннi довiрчi послуги" та нормативно-правового акта Нацiонального банку з питань застосування електронного пiдпису в банкiвськiй системi України.
5. Реквiзит "пiдпис працiвника банку" для електронного документа має мiстити квалiфiкований електронний пiдпис працiвника банку.
6. Реквiзит "Мiсце для вiдбитка штампа" не проставляється для другого примiрника квитанцiї, оформленого банком у виглядi електронного документа.
| (Положення доповнено новим додатком 2 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вi 29.06.2021р. N 62, у зв'язку з цим додатки 2, 3 уважати вiдповiдно додатками 3, 4) |
| Додаток 3 до Положення про здiйснення операцiй iз валютними цiнностями (пункт 21 роздiлу III) |
| |
|
| (найменування та мiсцезнаходження банку, небанкiвської фiнансової установи, оператора поштового зв'язку, їх вiдокремленого пiдроздiлу) |
Реєстр
купленої та/або проданої готiвкової iноземної
валюти
за "___" ____________ 20__ року
| N з/п | Час здiйснення операцiї | Назва iноземної валюти (код) | Сума iноземної валюти | Курс | Сума гривень | Номер виданого касового документа | Вид операцiї (0 - купiвля, 1 - продаж) | Вiдмiтка про проведення операцiї сторно |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 |
| Усього |
| |
: | |
|
| (код валюти) | (сума купленої/проданої iноземної валюти словами) |
| Касир | ________________ |
| (пiдпис) |
Пояснення щодо заповнення реєстру купленої та/або проданої готiвкової iноземної валюти
1. Реквiзит "Касир" для електронного документа має мiстити квалiфiкований електронний пiдпис касира.
| (додаток 3 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
| Додаток 4 до Положення про здiйснення операцiй iз валютними цiнностями (пункт 22 роздiлу III) |
| |
|
| (найменування та мiсцезнаходження небанкiвської фiнансової установи, оператора поштового зв'язку, їх вiдокремлених пiдроздiлiв, пункту обмiну iноземної валюти небанкiвської фiнансової установи, оператора поштового зв'язку) |
Звiтна довiдка про касовi обороти за
день i залишки цiнностей
за "___" ____________ 20__ року
| N з/п | Код валюти | Залишок готiвки в касi на початок дня | Отримано валюти | Куплено iноземної валюти | Продано iноземної валюти | Передано валюти | Залишок готiвки в касi на поточний момент часу / кiнець робочого дня | ||
| авансу на початок робочого дня | пiдкрiплення протягом робочого дня | на кiнець робочого дня | протягом робочого дня | ||||||
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
| Касир | ________________ |
| (пiдпис) |
Пояснення щодо заповнення звiтної довiдки про касовi обороти за день i залишки цiнностей
1. Реквiзит "Касир" для електронного документа має мiстити квалiфiкований електронний пiдпис касира.
