МIНIСТЕРСТВО ФIНАНСIВ УКРАЇНИ

НАКАЗ
м. Київ

Про затвердження Положення про процедуру застосування запобiжних заходiв щодо держав, якi не виконують або неналежним чином виконують рекомендацiї мiжнародних, мiжурядових органiзацiй, задiяних у сферi боротьби з легалiзацiєю (вiдмиванням) доходiв, одержаних злочинним шляхом, або фiнансуванням тероризму та фiнансуванням розповсюдження зброї масового знищення

     Вiдповiдно до частини п'ятої статтi 14 Закону України "Про запобiгання та протидiю легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, фiнансуванню тероризму та фiнансуванню розповсюдження зброї масового знищення" наказую:

     1. Затвердити Положення про процедуру застосування запобiжних заходiв щодо держав, якi не виконують або неналежним чином виконують рекомендацiї мiжнародних, мiжурядових органiзацiй, задiяних у сферi боротьби з легалiзацiєю (вiдмиванням) доходiв, одержаних злочинним шляхом, або фiнансуванням тероризму та фiнансуванням розповсюдження зброї масового знищення, що додається.

     2. Визнати такими, що втратили чиннiсть, накази Мiнiстерства фiнансiв України:

     вiд 11 березня 2011 року N 338 "Про процедуру застосування запобiжних заходiв стосовно країн, якi не виконують або неналежним чином виконують рекомендацiї мiжнародних, мiжурядових органiзацiй", зареєстрований у Мiнiстерствi юстицiї України 29 березня 2011 року за N 415/19153;

     вiд 17 сiчня 2012 року N 24 "Про процедуру застосування запобiжних заходiв щодо країн, якi не виконують або неналежним чином виконують рекомендацiї мiжнародних, мiжурядових органiзацiй", зареєстрований у Мiнiстерствi юстицiї України 02 лютого 2012 року за N 162/20475.

     3. Департаменту податкової, митної полiтики та методологiї бухгалтерського облiку Мiнiстерства фiнансiв України (Чмерук М. О.) спiльно з Юридичним управлiнням Державної служби фiнансового монiторингу України (Мiщенко О. В.) в установленому порядку забезпечити:

     подання цього наказу на державну реєстрацiю до Мiнiстерства юстицiї України;

     оприлюднення цього наказу.

     4. Цей наказ набирає чинностi з дня його офiцiйного опублiкування.

     5. Контроль за виконанням цього наказу покласти на заступника Мiнiстра фiнансiв України Макеєву О. Л. та першого заступника Голови Державної служби фiнансового монiторингу України Ковальчука А. Т.

ПОЛОЖЕННЯ
про процедуру застосування запобiжних заходiв щодо держав, якi не виконують або неналежним чином виконують рекомендацiї мiжнародних, мiжурядових органiзацiй, задiяних у сферi боротьби з легалiзацiєю (вiдмиванням) доходiв, одержаних злочинним шляхом, або фiнансуванням тероризму та фiнансуванням розповсюдження зброї масового знищення

     1. Це Положення визначає процедуру застосування запобiжних заходiв суб'єктами первинного фiнансового монiторингу до держав, якi не виконують або неналежним чином виконують рекомендацiї мiжнародних, мiжурядових органiзацiй, задiяних у сферi боротьби з легалiзацiєю (вiдмиванням) доходiв, одержаних злочинним шляхом, або фiнансуванням тероризму та фiнансуванням розповсюдження зброї масового знищення (далi - ризикованi держави), та до клiєнтiв з таких держав.

     2. Дiя цього Положення поширюється на:

     суб'єктiв первинного фiнансового монiторингу, державне регулювання та нагляд за дiяльнiстю яких у сферi запобiгання та протидiї легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, фiнансуванню тероризму та фiнансуванню розповсюдження зброї масового знищення здiйснює Мiнiстерство фiнансiв України (далi - Мiнфiн), а саме: щодо суб'єктiв господарювання, якi проводять лотереї або будь-якi iншi азартнi iгри, суб'єктiв господарювання, якi здiйснюють торгiвлю дорогоцiнними металами i дорогоцiнним камiнням та виробами з них, аудиторiв, аудиторських фiрм, фiзичних осiб - пiдприємцiв, якi надають послуги з бухгалтерського облiку;

     суб'єктiв первинного фiнансового монiторингу, державне регулювання та нагляд за дiяльнiстю яких у сферi запобiгання та протидiї легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, фiнансуванню тероризму та фiнансуванню розповсюдження зброї масового знищення здiйснює Державна служба фiнансового монiторингу України (далi - Держфiнмонiторинг), а саме: щодо суб'єктiв пiдприємницької дiяльностi, якi надають посередницькi послуги пiд час здiйснення операцiй з купiвлi-продажу нерухомого майна.

     3. Термiни, що використовуються у цьому Положеннi, вживаються у значеннях, наведених у Законi України "Про запобiгання та протидiю легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, фiнансуванню тероризму та фiнансуванню розповсюдження зброї масового знищення" (далi - Закон).

     4. Здiйснення заходiв, передбачених законодавством у сферi запобiгання та протидiї легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, фiнансуванню тероризму та фiнансуванню розповсюдження зброї масового знищення, забезпечується безпосередньо суб'єктом первинного фiнансового монiторингу, його фiлiями, iншими вiдокремленими пiдроздiлами та дочiрнiми пiдприємствами, у тому числi тими, що розташованi в ризикованих державах, в межах, визначених законодавством такої держави.

     Суб'єкт первинного фiнансового монiторингу щодо фiлiй, iнших вiдокремлених пiдроздiлiв та дочiрнiх пiдприємств, якi розташованi в ризикованих державах, зобов'язаний провести оцiнку заходiв протидiї вiдмиванню коштiв та фiнансуванню тероризму, що здiйснюються у таких державах.

     У разi якщо здiйснення зазначених заходiв не дозволяється законодавством такої ризикованої держави, суб'єкти первинного фiнансового монiторингу, державне регулювання та нагляд за дiяльнiстю яких у сферi запобiгання та протидiї легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, фiнансуванню тероризму та фiнансуванню розповсюдження зброї масового знищення здiйснює Мiнфiн, зобов'язанi повiдомити Мiнфiн; суб'єкти первинного фiнансового монiторингу, державне регулювання та нагляд за дiяльнiстю яких у сферi запобiгання та протидiї легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, фiнансуванню тероризму та фiнансуванню розповсюдження зброї масового знищення здiйснює Держфiнмонiторинг, зобов'язанi повiдомити Держфiнмонiторинг про вiдповiднi запобiжнi заходи, якi суб'єкти будуть вживати для обмеження ризикiв використання дiяльностi фiлiй, iнших вiдокремлених пiдроздiлiв та дочiрнiх пiдприємств з метою легалiзацiї (вiдмивання) доходiв, одержаних злочинним шляхом, фiнансування тероризму та фiнансування розповсюдження зброї масового знищення.

     5. Суб'єкт первинного фiнансового монiторингу зобов'язаний встановити високий ступiнь ризику стосовно клiєнтiв, мiсцем проживання (перебування, реєстрацiї) яких є ризикована держава.

     6. Щодо клiєнтiв з ризикованих держав суб'єкти первинного фiнансового монiторингу повиннi вживати вiдповiдних запобiжних заходiв, а саме:

     забезпечувати їх поглиблену перевiрку та з'ясовувати додатковi вiдомостi про клiєнта з усiх доступних джерел до встановлення дiлових вiдносин з особами або компанiями ризикованих держав;

     забезпечувати збiр необхiдної iнформацiї про змiст їх дiяльностi, фiнансовий стан, репутацiю;

     забезпечувати перевiрку достовiрностi та повноти iнформацiї, отриманої вiд клiєнта;

     повiдомляти Держфiнмонiторинг про фiнансовi операцiї з клiєнтами з ризикованих держав;

     попереджати представникiв нефiнансового сектору про те, що операцiї з фiзичними або юридичними особами у ризикованих державах можуть мiстити ризик вiдмивання коштiв, одержаних злочинним шляхом, або фiнансування тероризму та фiнансування розповсюдження зброї масового знищення.

     Суб'єкти первинного фiнансового монiторингу можуть встановлювати додатковi запобiжнi заходи щодо ризикованих держав та клiєнтiв з цих держав залежно вiд специфiки своєї дiяльностi.

     7. Суб'єкт первинного фiнансового монiторингу має право вiдмовитися вiд проведення фiнансової операцiї клiєнтом у разi, якщо фiнансова операцiя мiстить ознаки такої, що згiдно iз Законом пiдлягає фiнансовому монiторингу.

     Про вiдмову у проведеннi такої фiнансової операцiї, а також про осiб, якi мають або мали намiр встановити дiловi вiдносини та/або провести фiнансовi операцiї, суб'єкт первинного фiнансового монiторингу зобов'язаний повiдомити Держфiнмонiторинг протягом одного робочого дня, але не пiзнiше наступного робочого дня з дня вiдмови.

     8. Суб'єкт первинного фiнансового монiторингу має право зупинити проведення фiнансової операцiї клiєнтом з ризикованої держави у разi, якщо така операцiя мiстить ознаки, передбаченi статтями 15 та/або 16 Закону.