.png)
ПРАВЛIННЯ НАЦIОНАЛЬНОГО БАНКУ УКРАЇНИ
ПОСТАНОВА
| вiд 2 сiчня 2019 року | N 5 |
|---|
Про затвердження Положення про заходи захисту та
визначення порядку здiйснення окремих операцiй в
iноземнiй валютi
Iз змiнами i доповненнями, внесеними
постановами Правлiння Нацiонального банку
України
вiд 6 лютого 2019 року N 35,
вiд 28 березня 2019 року N 52,
вiд 7 травня 2019 року N 66,
вiд 14 травня 2019 року N 67,
вiд 13 червня 2019 року N 77,
вiд 18 червня 2019 року N 78,
вiд 27 червня 2019 року N 86,
вiд 9 липня 2019 року N 91,
вiд 6 серпня 2019 року N 104,
вiд 9 вересня 2019 року N 113,
вiд 29 жовтня 2019 року N 125,
вiд 12 грудня 2019 року N 149,
вiд 27 грудня 2019 року N 163,
вiд 2 березня 2020 року N 23,
вiд 27 квiтня 2020 року N 57,
вiд 27 серпня 2020 року N 126,
вiд 19 жовтня 2020 року N 142,
вiд 15 сiчня 2021 року N 3,
вiд 3 лютого 2021 року N 14,
вiд 23 квiтня 2021 року N 34,
вiд 29 червня 2021 року N 62,
вiд 29 червня 2021 року N 63,
вiд 13 липня 2021 року N 80,
вiд 12 серпня 2021 року N 86,
вiд 13 сiчня 2022 року N 3,
вiд 14 липня 2022 року N 145,
вiд 25 листопада 2022 року N 234,
вiд 17 серпня 2023 року N 102,
вiд 9 липня 2024 року N 82
(Граничнi строки розрахункiв за операцiями з експорту та iмпорту товарiв, визначенi в пунктi 21 роздiлу II Положення, затвердженого цiєю постановою, поширюються на незавершенi операцiї резидента з експорту та iмпорту товарiв, за якими до 7 лютого 2019 року не встановлено банком порушення 180-денного строку розрахункiв (або строкiв, визначених у висновках центрального органу виконавчої влади з питань економiчної полiтики, виданих на перевищення встановлених законодавством України строкiв розрахункiв), згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 2 сiчня 2019 року N 7) |
(Граничнi строки розрахункiв за операцiями з експорту та iмпорту товарiв, визначенi в пунктi 21 роздiлу II Положення, затвердженого цiєю постановою, не поширюються на товари, роботи та послуги, визначенi пунктом 1 постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 14 травня 2019 року N 67) |
Вiдповiдно до статей 6, 7, 71, 15, 28, 30, 33, 44, 45, 46, 48, 56, 71 Закону України "Про Нацiональний банк України", статтi 99 Конституцiї України, статей 2, 6, 9, 12, 13, 16 Закону України "Про валюту i валютнi операцiї" Правлiння Нацiонального банку України постановляє:
1. Затвердити Положення про заходи захисту та визначення порядку здiйснення окремих операцiй в iноземнiй валютi (далi - Положення), що додається.
2. Запровадити заходи захисту, визначенi Положенням.
3. На час дiї Положення iншi нормативно-правовi акти Нацiонального банку України дiють у частинi, що не суперечить Положенню.
4. Департаменту вiдкритих ринкiв (Пономаренко С. В.) пiсля офiцiйного опублiкування довести до вiдома банкiв України iнформацiю про прийняття цiєї постанови.
5. Постанова набирає чинностi з дня введення в дiю Закону України "Про валюту i валютнi операцiї".
| Голова | Я. Смолiй |
| ЗАТВЕРДЖЕНО Постанова Правлiння Нацiонального банку України 02 сiчня 2019 року N 5 |
Положення про заходи захисту та визначення порядку здiйснення окремих операцiй в iноземнiй валютi
(У текстi Положення слова "платiжне доручення" у всiх числах та вiдмiнках замiнено вiдповiдно словами "платiжна iнструкцiя" у вiдповiдних числах та вiдмiнках згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25 листопада 2022 року N 234) |
I. Загальнi положення
1. Це Положення визначає заходи захисту, запровадженi Нацiональним банком України (далi - Нацiональний банк), порядок їх застосування (порядок здiйснення валютних операцiй в умовах запроваджених цим Положенням заходiв захисту), а також порядок здiйснення окремих операцiй в iноземнiй валютi.
2. У цьому Положеннi термiни вживаються в такому значеннi:
1) автоматизована iнформацiйна система Нацiонального банку України "Кредитнi договори з нерезидентами" (далi - АIС "Кредитнi договори з нерезидентами") - комплекс органiзацiйно-технiчних засобiв Нацiонального банку, який забезпечує формування централiзованої iнформацiйної бази про договори, якi передбачають виконання резидентами боргових зобов'язань перед нерезидентами-кредиторами за залученими резидентами кредитами, позиками (уключаючи поворотну фiнансову допомогу);
2) автоматизована iнформацiйна система Нацiонального банку України "Лiмiти валютних операцiй" (далi - АIС "Е-лiмiти") - комплекс органiзацiйно-технiчних засобiв Нацiонального банку, який забезпечує централiзоване збирання iнформацiї про валютнi операцiї резидентiв, що мають здiйснюватися в межах лiмiтiв;
3) запровадження лiмiтiв на проведення окремих валютних операцiй (далi - лiмiти) - заходи захисту, що запроваджуються Нацiональним банком шляхом обмеження загальної суми визначених Нацiональним банком валютних операцiй, що можуть здiйснюватися резидентами та нерезидентами протягом визначеного Нацiональним банком строку;
4) iнвестицiйний рахунок - поточний рахунок в iноземнiй валютi 1 та 2 групи Класифiкатора iноземних валют i банкiвських металiв, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 04 лютого 1998 року N 34 (у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 19 квiтня 2016 року N 269) (зi змiнами) (далi - Класифiкатор), та/або в гривнях, вiдкритий iноземним iнвестором у банку виключно для здiйснення ним iнвестицiйної дiяльностi в Українi, а також для повернення iноземної iнвестицiї та прибуткiв, доходiв, iнших коштiв, одержаних цим iноземним iнвестором вiд iнвестицiйної дiяльностi в Українi, та пов'язаних з такою дiяльнiстю операцiй, вiдповiдно до пунктiв 132 - 134 роздiлу X цього Положення;
5) iнвестицiя за кордон - валютна операцiя, яка передбачає вкладення резидентами валютних цiнностей в об'єкти iнвестицiй за кордоном з метою отримання прибутку або досягнення соцiального ефекту;
51) iноземнi представництва - iноземнi дипломатичнi, консульськi, торговельнi, iншi офiцiйнi представництва та установи мiжнародних органiзацiй, що користуються iмунiтетом i дипломатичними привiлеями, представництва iноземних банкiв, юридичних осiб - нерезидентiв в Українi;
| (пункт 2 доповнено пiдпунктом 51 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 28.03.2019р. N 52) |
6) мiжнароднi фiнансовi органiзацiї (далi - МФО) - мiжнароднi фiнансовi органiзацiї, членом яких є Україна, та мiжнароднi фiнансовi органiзацiї, за договорами з якими Україна зобов'язалася забезпечувати правовий режим, що надається iншим мiжнародним фiнансовим органiзацiям;
61) небанкiвськi надавачi платiжних послуг - платiжнi установи (крiм малих платiжних установ), оператори поштового зв'язку та установи електронних грошей, якi отримали лiцензiю Нацiонального банку України на здiйснення валютних операцiй, що є фiнансовими платiжними послугами;
| (пункт 2 доповнено пiдпунктом 61 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.11.2022р. N 234) |
7) незначний розмiр валютної операцiї (далi - незначний розмiр) - розмiр валютної операцiї (в еквiвалентi за офiцiйним курсом гривнi до iноземних валют, установленим Нацiональним банком на дату здiйснення операцiї), який є меншим, нiж розмiр, передбачений статтею 20 Закону України "Про запобiгання та протидiю легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, фiнансуванню тероризму та фiнансуванню розповсюдження зброї масового знищення";
| (пiдпункт 7 пункту 2 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.04.2020р. N 57) |
8) офiцiйнi представництва - iноземнi дипломатичнi, консульськi, торговельнi та iншi офiцiйнi представництва, що користуються iмунiтетом i дипломатичними привiлеями;
81) поворотна фiнансова допомога - позика, яка не передбачає сплати процентiв або надання iнших видiв компенсацiй у виглядi плати за користування такими коштами;
| (пункт 2 доповнено пiдпунктом 81 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
9) постiйнi представництва - представництва юридичних осiб - нерезидентiв та мiжнародних органiзацiй, що представляють їх iнтереси в Українi, через якi повнiстю або частково здiйснюється пiдприємницька дiяльнiсть нерезидентiв, дiяльнiсть мiжнародних органiзацiй на територiї України;
10) родичi - батько, мати, вiтчим, мачуха, син, дочка, пасинок, падчерка, баба, дiд, прабаба, прадiд, внуки, правнуки, брат, сестра (повнорiднi i неповнорiднi), двоюрiднi брати i сестри, тiтка, дядько, племiнниця, племiнник, усиновлювач, усиновлений, опiкун чи пiклувальник, особа, яка перебуває пiд опiкою або пiклуванням, чоловiк, дружина;
11) центральний контрагент - клiрингова установа, що має право на провадження клiрингової дiяльностi центрального контрагента вiдповiдно до Закону України "Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки" та отримала лiцензiю Нацiонального банку на здiйснення розрахункiв за валютними операцiями на умовах "своп" та розрахункiв в iноземнiй валютi за правочинами щодо облiгацiй внутрiшньої державної позики України, номiнованих в iноземнiй валютi, а також iнших валютних операцiй, необхiдних для здiйснення/забезпечення таких розрахункiв у межах клiрингової дiяльностi центрального контрагента.
| (пункт 2 доповнено пiдпунктом 11 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 14.07.2022р. N 145) |
Термiн "банкiвськi метали" уживається у значеннi, визначеному Законом України "Про державне регулювання видобутку, виробництва i використання дорогоцiнних металiв i дорогоцiнного камiння та контроль за операцiями з ними".
Термiн "товар" уживається у значеннi, визначеному Законом України "Про зовнiшньоекономiчну дiяльнiсть".
Термiн "банк" уживається у значеннi, визначеному Законом України "Про банки i банкiвську дiяльнiсть".
Термiни "користувач", "платiжний рахунок", "розрахунковий рахунок" уживаються у значеннях, визначених Законом України "Про платiжнi послуги".
| (пункт 2 доповнено новим абзацом дев'ятнадцятим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.11.2022р. N 234, у зв'язку з цим абзаци дев'ятнадцятий та двадцятий уважати вiдповiдно абзацами двадцятим та двадцять першим) |
Термiни "iноземнi iнвестори", "iноземнi iнвестицiї" уживаються у значеннях, визначених Законом України "Про режим iноземного iнвестування".
Iншi термiни, якi використовуються в цьому Положеннi, уживаються в значеннях, визначених у законах України i нормативно-правових актах Нацiонального банку.
| (абзац вiсiмнадцятий пункту 2 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 03.02.2021р. N 14, вiд 25.11.2022р. N 234) |
3. Норми цього Положення не регулюють правовiдносини з електронними грошима.
4. Клiєнти/користувачi (резиденти та нерезиденти) здiйснюють валютнi операцiї з купiвлi безготiвкової iноземної валюти / банкiвських металiв та/або переказу iноземної валюти / банкiвських металiв / нацiональної валюти в разi наявностi пiдстав/зобов'язань для проведення таких операцiй, що пiдтверджуються вiдповiдними документами, якi подаються для здiйснення купiвлi до банкiв, для здiйснення переказу - до банкiв або небанкiвських надавачiв платiжних послуг.
| (абзац перший пункту 4 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.11.2022р. N 234) |
Для окремих видiв валютних операцiй цим Положенням установлюються особливостi щодо документального їх пiдтвердження, якi банки та їх клiєнти мають дотримуватися пiд час проведення вiдповiдних операцiй.
Вимоги абзацу першого пункту 4 роздiлу I цього Положення не поширюються на:
1) операцiї з купiвлi безготiвкової iноземної валюти фiзичними особами;
2) операцiї з купiвлi безготiвкової iноземної валюти резидентами [юридичними особами та фiзичними особами - суб'єктами пiдприємницької дiяльностi (далi - фiзичнi особи - пiдприємцi)] без пiдтвердження наявностi пiдстав/зобов'язань для їх проведення в межах лiмiту, визначеного в пунктi 901 роздiлу IX цього Положення;
3) операцiї з купiвлi банкiвських металiв без фiзичної поставки фiзичними особами;
4) операцiї з купiвлi банкiвських металiв без фiзичної поставки в незначному розмiрi юридичними особами, фiзичними особами - пiдприємцями протягом календарного дня в межах банку на одного клiєнта, що визначенi в пунктi 37 роздiлу IV цього Положення;
5) операцiї з купiвлi безготiвкової iноземної валюти органами державної влади, уповноваженими здiйснювати досудове розслiдування, для здiйснення ними заходiв, визначених статтею 8 Закону України "Про оперативно-розшукову дiяльнiсть", статтею 5 Закону України "Про боротьбу з тероризмом", статтями 271 i 273 Кримiнального процесуального кодексу України, та Державною казначейською службою України.
| (абзац третiй пункту 4 у редакцiї постанов Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35, вiд 29.10.2019р. N 125, iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.08.2020р. N 126, замiнено шiстьма новими абзацами згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.07.2021р. N 80) |
5. Клiєнти/користувачi не подають документи, що свiдчать про наявнiсть у них пiдстав/зобов'язань для здiйснення валютних операцiй у незначному розмiрi з купiвлi iноземної валюти, переказу iноземної валюти / банкiвських металiв / гривнi, уключаючи переказ iноземної валюти, що була куплена ранiше в незначному розмiрi, у разi змiни еквiвалента купленої валюти за рахунок змiни курсiв iноземних валют на дату здiйснення переказу. Iнформацiя щодо мети купiвлi, переказу та документiв, на пiдставi яких здiйснюється купiвля, переказ бенефiцiару коштiв в iноземнiй валютi / гривнi та/або банкiвських металiв, зазначається у заявi на купiвлю iноземнiй валютi та/або в платiжнiй iнструкцiї.
| (абзац перший пункту 5 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35, вiд 25.11.2022р. N 234) |
Фiзичнi особи не подають документи, що свiдчать про наявнiсть у них пiдстав/зобов'язань для здiйснення операцiй з купiвлi iноземної валюти / банкiвських металiв, також на суму, що перевищує суму (в еквiвалентi) у незначному розмiрi.
| (пункт 5 доповнено новим абзацом другим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.10.2019р. N 125, у зв'язку з цим абзац другий уважати абзацом третiм, абзац другий пункту 5 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.11.2022р. N 234) |
Клiєнти уповноважених установ - резиденти (юридичнi особи / фiзичнi особи - пiдприємцi) не подають документiв, що свiдчать про наявнiсть у них пiдстав/зобов'язань для здiйснення операцiй з купiвлi iноземної валюти / банкiвських металiв, якщо такi операцiї здiйснюються в межах лiмiту, визначеного в пунктi 901 роздiлу IX цього Положення.
| (пункт 5 доповнено новим абзацом третiм згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.07.2021р. N 80, у зв'язку з цим абзац третiй уважати абзацом четвертим) |
Уповноваженi установи самостiйно приймають рiшення про необхiднiсть подання клiєнтом документiв, що пов'язанi зi здiйсненням валютних операцiй, що зазначенi в абзацi першому пункту 5 роздiлу I цього Положення. Клiєнт у разi запиту уповноваженою установою документiв, що пов'язанi зi здiйсненням валютних операцiй, зобов'язаний подати такi документи в термiн, установлений уповноваженою установою.
6. Вимоги абзацу першого пункту 5 роздiлу I цього Положення не поширюються на валютнi операцiї за наявностi ознак дроблення сукупностi пов'язаних вiдповiдних фiнансових операцiй.
61. Iнвестор за угодою про розподiл продукцiї (представництво iноземного iнвестора за угодою про розподiл продукцiї на територiї України):
1) не подає документи, що свiдчать про наявнiсть у нього пiдстав/зобов'язань для здiйснення операцiй з купiвлi iноземної валюти з його власного поточного рахунку, вiдкритого (призначеного) для обслуговування дiяльностi за угодою про розподiл продукцiї (такi операцiї здiйснюються на пiдставi заяви/доручення про купiвлю iноземної валюти);
2) має право використовувати iноземну валюту, куплену вiдповiдно до пiдпункту 1 пункту 61 роздiлу I цього Положення, виключно для обслуговування дiяльностi, пов'язаної з угодою про розподiл продукцiї.
| (роздiл I доповнено пунктом 61 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 19.10.2020р. N 142) |
7. Клiєнти/користувачi здiйснюють валютнi операцiї з купiвлi iноземної валюти / банкiвських металiв, переказ iноземної валюти / банкiвських металiв / гривнi на пiдставi оригiналiв документiв (уключаючи електроннi документи) або копiй в електроннiй/паперовiй формi з оригiналiв документiв на паперових носiях iнформацiї.
| (абзац перший пункту 7 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.11.2022р. N 234) |
Копiї документiв в електроннiй формi створюються клiєнтом/користувачем шляхом сканування оригiналу документа на паперовому носiї iнформацiї та засвiдчуються його квалiфiкованим/удосконаленим електронним пiдписом (для юридичної особи - пiдписом її уповноваженої особи), створеним вiдповiдно до вимог законодавства у сферi надання електронних довiрчих послуг (далi - електронна копiя документа). Фiзичнi особи - резиденти мають право засвiдчувати копiї документiв в електроннiй формi простим електронним пiдписом вiдповiдно до порядку, що передбачений у внутрiшнiх документах банку, розроблених згiдно з вимогами Положення про застосування електронного пiдпису в банкiвськiй системi України, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 14 серпня 2017 року N 78.
| (абзац другий пункту 7 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.11.2022р. N 234) |
Електроннi документи/електроннi копiї документiв можуть подаватися засобами дистанцiйної комунiкацiї у спосiб, визначений у договорi мiж банком i клiєнтом, та повиннi залишатися в банку на зберiганнi. Договiр мiж банком та клiєнтом обов'язково повинен визначати умови та порядок (процедуру) визнання суб'єктами електронної взаємодiї правочинiв у виглядi електронних документiв iз використанням електронного пiдпису.
| (абзац третiй пункту 7 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.11.2022р. N 234) |
Копiї документiв у паперовiй формi повиннi бути засвiдченi пiдписом клiєнта/користувача (його уповноваженої особи) та залишаються в банку/небанкiвського надавача платiжних послуг на зберiганнi.
| (абзац четвертий пункту 7 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiдд 25.11.2022р. N 234) |
Клiєнти/користувачi для здiйснення валютних операцiй можуть пред'являти е-паспорт та е-паспорт для виїзду за кордон за допомогою мобiльного додатка Єдиного державного вебпорталу електронних послуг.
| (пункт 7 доповнено абзацом згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 03.02.2021р. N 14, абзац п'ятий пункту 7 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.11.2022р. N 234) |
8. Клiєнти-резиденти (юридичнi особи та фiзичнi особи - пiдприємцi) здiйснюють купiвлю iноземної валюти через один банк для розрахункiв за поточними торговельними операцiями з нерезидентом за кожним зовнiшньоекономiчним договором.
Клiєнти-резиденти здiйснюють валютнi операцiї (купiвлю iноземної валюти, переказ коштiв), визначенi в пунктi 451 роздiлу IV, пунктi 75 роздiлу VII цього Положення, через один банк.
| (абзац другий пункту 8 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.07.2019р. N 91, вiд 09.09.2019р. N 113, вiд 23.04.2021р. N 34, вiд 13.01.2022р. N 3) |
Клiєнти банку здiйснюють переведення вiдповiдного зовнiшньоекономiчного договору / здiйснення операцiй, визначених у пунктi 451 роздiлу IV, пунктi 75 роздiлу VII цього Положення, на обслуговування до iншого банку на пiдставi письмового звернення, яке має бути зареєстровано згiдно з внутрiшнiм положенням з органiзацiї дiловодства. Це письмове звернення має мiстити дозвiл клiєнта на отримання iнформацiї про незавершенi розрахунки (стан розрахункiв) за зовнiшньоекономiчним договором / за операцiями, визначеними в пунктi 451 роздiлу IV, пунктi 75 роздiлу VII цього Положення, вiд банку, через який здiйснювалися розрахунки за цим договором.
| (абзац третiй пункту 8 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.07.2019р. N 91, вiд 29.10.2019р. N 125, вiд 23.04.2021р. N 34) |
Банк, до якого переводиться/переводяться на обслуговування зовнiшньоекономiчний договiр / операцiї, визначенi в пунктi 451 роздiлу IV, пунктi 75 роздiлу VII цього Положення, не пiзнiше третього робочого дня з дня отримання письмового звернення клiєнта зобов'язаний звернутися до банку, через який здiйснювалися платежi/розрахунки за зовнiшньоекономiчним договором / за цими операцiями, для отримання всiєї наявної в нього iнформацiї про незавершенi розрахунки (стан розрахункiв) клiєнта за цим/цими договором/операцiями за пiдписом уповноваженої особи банку. Банк зобов'язаний надати iнформацiю про незавершенi розрахунки (стан розрахункiв) клiєнта не пiзнiше п'ятого робочого дня з дня отримання звернення банку, до якого переводиться на обслуговування цей/цi договiр/операцiї.
| (абзац четвертий пункту 8 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.07.2019р. N 91, вiд 29.10.2019р. N 125, вiд 23.04.2021р. N 34) |
Банк, до якого переводиться на обслуговування зовнiшньоекономiчний договiр / операцiї, визначенi в пунктi 451 роздiлу IV, пунктi 75 роздiлу VII цього Положення, не пiзнiше третього робочого дня з дня отримання письмового звернення клiєнта звертається до лiквiдатора банку / юридичної особи, яка утворилася в результатi лiквiдацiї банку за рiшенням власникiв, через який (яку) здiйснювалися розрахунки за зовнiшньоекономiчним договором / за цими операцiями, для отримання всiєї наявної в нього (неї) iнформацiї про незавершенi розрахунки (стан розрахункiв) клiєнта за цим/цими договором/операцiями.
| (абзац п'ятий пункту 8 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.07.2019р. N 91, вiд 29.10.2019р. N 125, вiд 23.04.2021р. N 34) |
Банк/лiквiдатор банку надає запитувану iнформацiю за пiдписом керiвника або уповноваженої особи.
Обмiн iнформацiєю мiж банками, мiж банком i лiквiдатором банку здiйснюється засобами електронної пошти Нацiонального банку.
Лист iз iнформацiєю про незавершенi розрахунки (стан розрахункiв) за зовнiшньоекономiчним договором / за операцiями, визначеними в пунктi 451 роздiлу IV, пунктi 75 роздiлу VII цього Положення, що надається лiквiдатором банку, який не використовує засоби електронної пошти Нацiонального банку, або юридичною особою, яка утворилася в результатi лiквiдацiї банку за рiшенням власникiв, на паперовому носiї фельдзв'язком, спецзв'язком, поштовим зв'язком (рекомендованим або цiнним листом) тiльки тому банку, якому клiєнт дозволив цей запит, пiдписується керiвником та/або уповноваженою особою такого лiквiдатора банку або юридичної особи, яка утворилася в результатi лiквiдацiї банку за рiшенням власникiв. Банк пiсля отримання листа з iнформацiєю на паперовому носiї зобов'язаний здiйснити перевiрку достовiрностi отриманої iнформацiї, отримати пiдтвердження факту пiдписання цього листа керiвником або уповноваженою особою.
| (абзац восьмий пункту 8 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.07.2019р. N 91, вiд 29.10.2019р. N 125, вiд 23.04.2021р. N 34) |
9. Банки за дорученням та за кошти клiєнтiв можуть здiйснювати операцiї з обмiну iноземної валюти без наявностi зобов'язань в iноземнiй валютi, що придбавається в результатi такого обмiну, на пiдставi договору мiж банком та клiєнтом, який передбачає надання клiєнту комiсiйних послуг.
Банки за дорученням клiєнтiв можуть здiйснювати операцiї з обмiну банкiвських металiв на пiдставi договору мiж банком та клiєнтом, який передбачає надання клiєнту комiсiйних послуг.
| (абзац другий пункту 9 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
Банки для клiєнта - фiзичної особи, який не є суб'єктом пiдприємницької дiяльностi України, протягом дня можуть здiйснювати операцiї з обмiну iноземної валюти/банкiвських металiв, що є на поточних/вкладних (депозитних) рахунках цього клiєнта, з одночасним зарахуванням обмiняної iноземної валюти/банкiвських металiв на його рахунок.
10. Клiєнт подає заяви про купiвлю або продаж iноземної валюти або банкiвських металiв до банку, що його обслуговує.
Клiєнт має право подавати заяву про продаж iноземної валюти/банкiвських металiв до банку за власним вибором (незалежно вiд наявностi поточного рахунку в iноземнiй валютi або в банкiвських металах, вiдкритого в цьому банку).
11. Юридичнi особи - нерезиденти та фiзичнi особи - нерезиденти здiйснюють купiвлю iноземної валюти в межах залишку коштiв у гривнях на власних поточних рахунках (крiм iнвестицiйних рахункiв) на пiдставi заяви/доручення про купiвлю iноземної валюти без подання до банку документiв, зазначених в абзацi першому пункту 4 роздiлу I цього Положення.
12. Банку забороняється здiйснювати валютнi операцiї з переказу iноземної валюти / гривнi для здiйснення власної iнвестицiї за кордон в цiннi папери iноземного емiтента, крiм:
| (абзац перший пункту 12 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 62) |
1) придбання цiнних паперiв, iноземнi емiтенти яких мають офiцiйну рейтингову оцiнку, не нижчу, нiж iнвестицiйний клас, пiдтверджену в бюлетенi щонайменше двох провiдних свiтових рейтингових компанiй (Fitch Ratings, Standard&Poor's, Moody's) на дату придбання банком цих цiнних паперiв;
2) придбання боргових цiнних паперiв, що були випущенi за кордоном з метою фiнансування кредиту (позики), наданого(ої) нерезидентом цьому банку;
3) придбання акцiй Limited Liability Cooperative Company S.W.I.F.T. SC (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunication).
| (пункт 12 доповнено пiдпунктом 3 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 12.08.2021р. N 86) |
121. Банку забороняється здiйснювати валютнi операцiї з переказу iноземної валюти / гривнi для придбання ним облiгацiй зовнiшнiх державних позик України.
| (роздiл I доповнено пунктом 121 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
13. Банку забороняється здiйснювати розрахунки в iноземнiй валютi з купiвлi в резидентiв (крiм банкiв, iнвестицiйних фiрм, фiзичних осiб та центрального контрагента) державних цiнних паперiв, номiнованих в iноземнiй валютi.
| (пункт 13 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.01.2021р. N 3, вiд 14.07.2022р. N 145) |
14. Резидентам, уключаючи уповноваженi установи, забороняється здiйснювати валютнi операцiї з надання кредитiв (позик, фiнансової допомоги) у гривнях нерезидентам та їх представництвам в Українi, крiм:
1) надання банком / небанкiвською фiнансовою установою споживчого кредиту фiзичнiй особi - нерезиденту;
2) випадку, передбаченого пунктом 146 роздiлу I цього Положення;
| (пункт 14 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.06.2019р. N 77) |
3) надання кредитiв (позик, фiнансової допомоги) на рахунок представництва iноземного iнвестора за угодою про розподiл продукцiї на територiї України, що здiйснюється для потреб угоди про розподiл продукцiї.
| (пункт 14 доповнено пiдпунктом 3 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 19.10.2020р. N 142) |
141. Банкам забороняється здiйснювати купiвлю безготiвкової iноземної валюти за дорученням/заявою клiєнтiв-резидентiв з метою розмiщення коштiв на вкладному (депозитному) рахунку в банку та/або на рахунку за кордоном в iноземнiй фiнансовiй установi.
| (роздiл I доповнено пунктом 141 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
142. Заборона, передбачена в пунктi 141 роздiлу I цього Положення, не поширюється на операцiї:
1) фiзичних осiб з купiвлi iноземної валюти;
| (пiдпункт 1 пункту 142 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.10.2019р. N 125) |
2) пiдпункт 2 пункту 142 виключено
| (згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.10.2019р. N 125) |
3) юридичних осiб / фiзичних осiб - пiдприємцiв з купiвлi iноземної валюти з метою розмiщення коштiв на власних рахунках за кордоном, що обумовлено необхiднiстю утримання власних вiдокремлених пiдроздiлiв за кордоном та/або виконання зобов'язань за зовнiшньоекономiчними контрактами (крiм зобов'язань з переказу сум вкладiв (депозитiв) на рахунки в iноземних фiнансових установах);
| (роздiл I доповнено пунктом 142 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
4) юридичних осiб / фiзичних осiб - пiдприємцiв з купiвлi безготiвкової iноземної валюти без пiдтвердження наявностi пiдстав/зобов'язань, що здiйснюються вiдповiдно до пункту 901 роздiлу IX цього Положення.
| (пункт 142 доповнено пiдпунктом 4 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 12.08.2021р. N 86) |
143. Резидентам (крiм банкiв) забороняється здiйснювати переказ iноземної валюти / гривнi на власнi рахунки, вiдкритi за кордоном в iноземних фiнансових установах, держава (юрисдикцiя) реєстрацiї/мiсцезнаходження яких вiднесена Кабiнетом Мiнiстрiв України до перелiку офшорних зон та/або визнана Верховною Радою України державою-агресором/державою-окупантом, та/або не виконує чи неналежним чином виконує рекомендацiї мiжнародних, мiжурядових органiзацiй, задiяних у сферi боротьби з легалiзацiєю (вiдмиванням) доходiв, одержаних злочинним шляхом, або фiнансуванням тероризму чи фiнансуванням розповсюдження зброї масового знищення.
| (роздiл I доповнено пунктом 143 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35, пункт 143 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 19.10.2020р. N 142) |
144. Резидентам забороняється здiйснювати iнвестицiї за кордон шляхом переказу коштiв в iноземнiй валютi / гривнi на рахунок нерезидента, вiдкритий в Українi та/або за кордоном, якщо об'єкт iнвестицiї та/або продавець-нерезидент цього об'єкта має реєстрацiю/мiсцезнаходження/мiсце проживання в державi (юрисдикцiї), що зазначена в пунктi 143 роздiлу I цього Положення.
| (роздiл I доповнено пунктом 144 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35, пункт 144 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 19.10.2020р. N 142) |
145. Резидентам забороняється здiйснювати переказ iноземної валюти / гривнi з метою надання кредитiв (позик, фiнансової допомоги) нерезидентам, що мають реєстрацiю / мiсцезнаходження / мiсце проживання в державi (юрисдикцiї), що зазначена в пунктi 143 роздiлу I цього Положення (крiм надання банками та небанкiвськими фiнансовими установами споживчих кредитiв в гривнях фiзичним особам - нерезидентам).
| (роздiл I доповнено пунктом 145 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35, пункт 145 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 19.10.2020р. N 142) |
146. Банкам дозволяється здiйснювати валютнi операцiї з юридичними особами - нерезидентами за кредитними договорами / iншими видами договорiв, якi передбачають надання банком нерезиденту коштiв у гривнях на цiлi придбання цим нерезидентом облiгацiй внутрiшньої державної позики України iз строком повернення таких коштiв банку не пiзнiше 14 робочих днiв з дня надання коштiв у гривнях.
Вимоги абзацу першого пункту 146 роздiлу I цього Положення не поширюються на операцiї, проведення яких не заборонено / не обмежено цим Положенням.
| (роздiл I доповнено пунктом 146 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.06.2019р. N 77) |
15. Банкам забороняється здiйснювати за дорученням клiєнтiв перекази в гривнi за поточними неторговельними операцiями за межi України.
16. Розрахунки за зовнiшньоекономiчними операцiями здiйснюються виключно через рахунки в банках.
Розрахунки за зовнiшньоекономiчними договорами (контрактами) у готiвковiй формi заборонено, крiм випадку, коли нерезидент - суб'єкт господарської дiяльностi згiдно з умовами експортного договору резидента - суб'єкта господарської дiяльностi здiйснює оплату фiзичнiй особi - резиденту, яка перебуває у вiдрядженнi за кордоном з метою виконання зобов'язань за експортним договором резидента - суб'єкта господарської дiяльностi, коштами в готiвковiй iноземнiй валютi експлуатацiйних витрат, пов'язаних з обслуговуванням транспортного засобу, який належить резидентовi - сторонi договору (орендується, фрахтується ним) i використовується за кордоном з метою виконання зобов'язань останнього за цим договором, за умови оприбуткування невикористаного залишку ввезеної в Україну готiвкової iноземної валюти до каси резидента - суб'єкта господарської дiяльностi згiдно з абзацом третiм пункту 16 роздiлу I цього Положення.
Невикористаний залишок ввезеної в Україну готiвкової iноземної валюти пiдлягає оприбуткуванню до каси резидента - суб'єкта господарської дiяльностi протягом трьох днiв i зарахуванню на поточний рахунок в iноземнiй валютi резидента - суб'єкта господарської дiяльностi [через окремий аналiтичний рахунок балансового рахунку 2603 "Розподiльчi рахунки суб'єктiв господарювання" групи 260 "Кошти на вимогу суб'єктiв господарювання" роздiлу 26 "Кошти клiєнтiв банку" класу 2 "Операцiї з клiєнтами" Плану рахункiв бухгалтерського облiку банкiв України, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11 вересня 2017 року N 89 (зi змiнами) (далi - розподiльчий рахунок)], протягом п'яти банкiвських днiв (з часу його оприбуткування до каси). Отримання вiд нерезидента готiвкової iноземної валюти на експлуатацiйнi витрати, пов'язанi з обслуговуванням транспортного засобу резидента за кордоном, та використання цих коштiв на зазначенi цiлi та їх ввезення в Україну має бути пiдтверджено вiдповiдними документами.
17. Банкам забороняється здiйснювати операцiї з видачi готiвкових коштiв (включаючи операцiї з використанням електронних платiжних засобiв) з рахункiв клiєнтiв/користувачiв в iноземнiй валютi, що вiдкритi в iнших банках-резидентах або небанкiвських надавачах платiжних послуг-резидентах.
Небанкiвським надавачам платiжних послуг забороняється здiйснювати операцiї з видачi готiвкових коштiв (включаючи операцiї з використанням електронних платiжних засобiв) з рахункiв клiєнтiв/користувачiв в iноземнiй валютi.
Операцiї, зазначенi в абзацах першому та другому пункту 17 роздiлу I цього Положення, здiйснюються виключно в гривнях з урахуванням вимог пунктiв 203 - 206 роздiлу I1 цього Положення.
| (пункт 17 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 62, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.11.2022р. N 234) |
18. Фiзичнi особи - резиденти здiйснюють валютнi операцiї з транскордонного перемiщення валютних цiнностей шляхом їх вивезення/пересилання за межi України в загальнiй сумi, що перевищує на день вивезення/пересилання в еквiвалентi 10000 євро, на пiдставi документiв, що пiдтверджують:
1) зняття цiєю фiзичною особою готiвки з власних рахункiв у банках i квитанцiї про здiйснення валютно-обмiнної операцiї з цiєю готiвкою (у разi здiйснення такої операцiї) виключно на ту суму, що перевищує на день вивезення/пересилання в еквiвалентi 10000 євро;
2) придбання цiєю особою банкiвських металiв у банках та/або Нацiональному банку виключно на ту суму, що перевищує на день вивезення/пересилання в еквiвалентi 10000 євро.
Документи, що пiдтверджують зняття готiвки з власних рахункiв у банках фiзичними особами - резидентами з метою її вивезення, є чинними протягом 90 календарних днiв iз дня зняття ними готiвки з власних рахункiв у банках.
19. Обмеження/заборони, визначенi цим Положенням, не поширюються на валютнi операцiї МФО, уключаючи представництва МФО, а також на валютнi операцiї резидентiв та нерезидентiв з купiвлi, обмiну iноземної валюти, переказу коштiв в iноземнiй/нацiональнiй валютi з метою розрахункiв з МФО або з його представництвом.
20. Норми цього Положення застосовуються з урахуванням вимог, установлених законами України, що регулюють вiдносини у сферах забезпечення нацiональної безпеки, запобiгання та протидiї легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, або фiнансуванню тероризму чи фiнансуванню розповсюдження зброї масового знищення, виконання взятих Україною зобов'язань за мiжнародними договорами, згода на обов'язковiсть яких надана Верховною Радою України.
Правлiння Нацiонального банку з метою забезпечення пiдтримки економiчної полiтики Кабiнету Мiнiстрiв України, нацiональної безпеки України, ураховуючи необхiднiсть задоволення окремих загальнодержавних потреб, зумовлених нацiональними iнтересами, має право приймати окремi рiшення про встановлення особливостей здiйснення окремих операцiй в iноземнiй валютi, валютних операцiй, на якi поширюються вимоги цього Положення.
| (пункт 20 доповнено абзацом згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
I1. Особливостi проведення операцiй з валютними цiнностями/валютних операцiй небанкiвськими надавачами платiжних послуг та їх користувачами
201. Заходи захисту, запровадженi цим Положенням, поширюються на операцiї користувачiв платiжних послуг за платiжними рахунками, якщо проведення таких операцiй не заборонено валютним законодавством (включаючи це Положення).
202. Кошти за розрахунковим рахунком небанкiвського надавача платiжних послуг в iноземнiй/нацiональнiй валютi переказуються з рахунку/зараховуються на рахунок виключно для цiлей забезпечення цим небанкiвським надавачем платiжних послуг здiйснення платiжних операцiй своїх користувачiв.
203. За платiжним рахунком в iноземнiй валютi користувача - фiзичної особи-нерезидента дозволяється здiйснювати платiжнi операцiї iз зарахування/переказу валютних цiнностей виключно з/на iншого(ий) власного(ий) рахунку(ок) цього нерезидента, вiдкритого(ий) у банках/небанкiвських надавачах платiжних послуг на територiї України.
204. За платiжним рахунком у нацiональнiй валютi користувача - фiзичної особи-нерезидента дозволяється здiйснювати платiжнi операцiї iз зарахування/переказу валютних цiнностей виключно:
1) з/на iншого(ий) власного(ий) рахунку(ок) цього нерезидента, вiдкритого(ий) у банках/небанкiвських надавачах платiжних послуг на територiї України;
2) для сплати власником рахунку платежiв небанкiвському надавачу платiжних послуг:
за обслуговування його платiжного(их) рахунку(iв);
комiсiйної винагороди за проведенi операцiї.
205. За платiжним рахунком в iноземнiй валютi користувача-резидента дозволяється здiйснювати платiжнi операцiї iз зарахування/переказу iноземної валюти виключно з/на iншого(ий) власного(ий) рахунку(ок) цього резидента, вiдкритого(ий) у банках/небанкiвських надавачах платiжних послуг на територiї України.
206. Здiйснення за платiжними рахунками в iноземнiй валютi/нацiональнiй валютi користувачiв (резидентiв, фiзичних осiб-нерезидентiв) iнших платiжних операцiй, якщо вони є операцiями в iноземнiй валютi/валютними операцiями, крiм платiжних операцiй, передбачених у пунктах 203 - 205 роздiлу I1 цього Положення, забороняється.
| (Положення доповнено роздiлом I1 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.11.2022р. N 234) |
II. Установлення граничних строкiв розрахункiв за операцiями з експорту та iмпорту товарiв
21. Граничнi строки розрахункiв за операцiями з експорту та iмпорту товарiв становлять 365 календарних днiв.
| (граничнi строки розрахункiв за операцiями з експорту та iмпорту товарiв, визначенi в пунктi 21, поширюються на незавершенi операцiї резидента з експорту та iмпорту товарiв, за якими до 07.02.2019р. не встановлено банком порушення 180-денного строку розрахункiв (або строкiв, визначених у висновках центрального органу виконавчої влади з питань економiчної полiтики, виданих на перевищення встановлених законодавством України строкiв розрахункiв), згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 02.01.2019р. N 7) | |
| (граничнi строки розрахункiв за операцiями з експорту та iмпорту товарiв, визначенi в пунктi 21, не поширюються на товари, роботи та послуги, визначенi пунктом 1 постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 14.05.2019р. N 67) |
22. Граничнi строки розрахункiв, зазначенi в пунктi 21 роздiлу II цього Положення:
1) не поширюються на операцiю з експорту, iмпорту товарiв (уключаючи незавершенi розрахунки за операцiєю), сума якої (в еквiвалентi за офiцiйним курсом гривнi до iноземних валют, установленим Нацiональним банком на дату здiйснення операцiї) є меншою, нiж розмiр, передбачений статтею 20 Закону України "Про запобiгання та протидiю легалiзацiї (вiдмиванню) доходiв, одержаних злочинним шляхом, фiнансуванню тероризму та фiнансуванню розповсюдження зброї масового знищення" (далi - незначна сума), крiм дроблення операцiй з експорту товарiв або дроблення валютних операцiй;
| (пiдпункт 1 пункту 22 у редакцiї постанов Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35, вiд 27.04.2020р. N 57) |
2) застосовуються з урахуванням установлених Нацiональним банком за поданням Кабiнету Мiнiстрiв України, вiдповiдно до абзацу другого частини першої статтi 13 Закону України "Про валюту i валютнi операцiї" (далi - Закон про валюту), виняткiв та (або) особливостей для окремих товарiв, та (або) галузей економiки.
| (пiдпункт 2 пункту 22 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 14.05.2019р. N 67) |
23. Розрахунки за операцiями резидентiв з експорту та iмпорту товарiв здiйснюються не пiзнiше строку, визначеного пунктом 21 роздiлу II цього Положення, з урахуванням вимог пункту 22 роздiлу II цього Положення, у повному обсязi, з урахуванням вимог пункту 22 роздiлу II цього Положення стосовно операцiй з експорту, iмпорту товарiв у незначнiй сумi (уключаючи незавершенi розрахунки за операцiєю). Грошовi кошти вiд нерезидента за операцiями резидента з експорту товарiв пiдлягають зарахуванню на рахунок резидента в Українi в банку.
| (пункт 23 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
III. Обов'язковий продаж частини надходжень в iноземнiй валютi
| (роздiл III iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35, виключено згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 18.06.2019р. N 78) |
IV. Порядок, умови, особливостi проведення операцiй з купiвлi, продажу, обмiну валютних цiнностей, їх переказу та використання
31. Банки здiйснюють:
1) купiвлю, продаж iноземної валюти та банкiвських металiв виключно на валютному ринку України;
2) обмiн iноземної валюти та банкiвських металiв на валютному ринку України та/або на мiжнародному валютному ринку.
32. Клiєнти банкiв здiйснюють операцiї з купiвлi-продажу iноземної валюти за гривнi на умовах "форвард" (з поставкою iноземної валюти або без її поставки) та на умовах "своп" виключно через банки.
33. Банкам забороняється здiйснювати операцiї з продажу клiєнтам iноземної валюти за гривнi на умовах "форвард" (з поставкою iноземної валюти або без її поставки) та операцiї на умовах маржинальної торгiвлi щодо продажу клiєнтам iноземної валюти / банкiвських металiв за гривнi, за винятком:
1) операцiй з клiєнтами-резидентами (юридичними особами та фiзичними особами - пiдприємцями) для хеджування клiєнтами ризику змiни курсу iноземної валюти за операцiями:
з експорту та iмпорту товару (продукцiї, робiт, послуг, прав iнтелектуальної власностi та iнших немайнових прав, призначених для продажу / оплатної передачi);
за кредитними договорами (договорами позики) резидентiв-позичальникiв про залучення коштiв вiд нерезидентiв або вiд банку;
2) операцiй з клiєнтами - фiзичними особами.
| (пункт 33 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.06.2019р. N 77, iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.10.2019р. N 125, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.01.2021р. N 3) |
34. Банкам забороняється здiйснювати операцiї на умовах "своп" з клiєнтами:
1) резидентами (крiм фiзичних осiб), якщо перша частина операцiї передбачає продаж клiєнту iноземної валюти / банкiвських металiв;
| (пiдпункт 1 пункту 34 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.01.2021р. N 3) |
2) нерезидентами, якщо перша частина операцiї передбачає купiвлю у клiєнта iноземної валюти/банкiвського металу.
341. Вимоги пунктiв 32 та 34 роздiлу IV цього Положення не поширюються на валютнi операцiї на умовах своп, що здiйснюються мiж банками, мiж банком i центральним контрагентом.
Вимоги пiдпункту 2 пункту 34 роздiлу IV цього Положення не поширюються на операцiї, що здiйснюються згiдно з пунктом 146 роздiлу I цього Положення.
| (пункт 33 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.06.2019р. N 77, пункт 341 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 14.07.2022р. N 145) |
342. Операцiї з базовими активами деривативних контрактiв грошового ринку (гривнею, iноземною валютою та банкiвськими металами) здiйснюються з дотриманням вимог цього Положення.
| (роздiл IV доповнено пунктом 342 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 63) |
35. Банкам забороняється здiйснювати:
1) на територiї України валютнi операцiї з переказу банкiвських металiв з рахункiв юридичних осiб (крiм банкiв) на рахунки iнших юридичних осiб (крiм банкiв) та фiзичних осiб, з рахункiв фiзичних осiб на рахунки юридичних осiб (крiм банкiв), а також з рахункiв фiзичних осiб - резидентiв на рахунки фiзичних осiб - нерезидентiв;
2) операцiї з продажу банкiвських металiв без фiзичної поставки за безготiвковi гривнi клiєнтам (юридичним особам, фiзичним особам - пiдприємцям), що перевищують незначний розмiр, протягом календарного дня в межах банку на одного клiєнта. Перерахунок здiйснюється за курсом, визначеним згiдно з офiцiйними курсами банкiвських металiв, установленим Нацiональним банком на день проведення операцiї.
| (пiдпункт 2 пункту 35 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35, вiд 29.10.2019р. N 125) |
36. Вимоги пiдпункту 2 пункту 35 роздiлу IV цього Положення не поширюються:
1) на мiжбанкiвськi операцiї та операцiї з продажу банками банкiвських металiв для виконання клiєнтами-резидентами власних зобов'язань у банкiвських металах за кредитними договорами перед банком;
2) на операцiї з купiвлi юридичними особами/фiзичними особами - пiдприємцями банкiвських металiв за безготiвковi гривнi за умови, що така необхiднiсть обумовлена господарською дiяльнiстю цих осiб.
37. Банк здiйснює операцiї з продажу банкiвських металiв без фiзичної поставки протягом календарного дня в межах банку на одного клiєнта без подання документiв, що пов'язанi iз здiйсненням такої операцiї:
1) фiзичним особам - на пiдставi заяви або дистанцiйного розпорядження клiєнта без обмеження за сумою;
2) юридичним особам / фiзичним особам - пiдприємцям - на пiдставi заяви, в незначному розмiрi.
| (пункт 37 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.10.2019р. N 125) |
38. Пункт 38 роздiлу IV виключено
| (пункт 38 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35, виключено згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.08.2019р. N 104) |
39. Пункт 39 виключено
| (згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.10.2019р. N 125) |
40. Пункт 40 виключено
| (згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
41. Пункт 41 виключено
| (згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
42. Пункт 42 виключено
| (згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
43. Банк зобов'язаний зараховувати куплену, обмiняну за дорученням клiєнтiв iноземну валюту на поточнi рахунки клiєнтiв, за винятком купiвлi, обмiну iноземної валюти:
1) для покриття акредитива;
2) за кореспондентськими рахунками банкiв-нерезидентiв;
3) для виконання резидентом зобов'язань перед нерезидентом за зовнiшньоекономiчним договором, якщо обмiн iноземної валюти здiйснено на мiжнародному валютному ринку;
4) за операцiями фiзичних осiб у незначному розмiрi з оплати продукцiї, робiт, послуг, що набуваються в нерезидентiв за межами України для власного споживання.
| (пункт 43 доповнено пiдпунктом 4 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.01.2022р. N 3) |
44. Клiєнт-резидент зобов'язаний використати:
1) iноземну валюту, куплену в установленому порядку через банк, не пiзнiше нiж за 10 робочих днiв пiсля дня її зарахування на його поточний рахунок на потреби, зазначенi в заявi про купiвлю iноземної валюти (з урахуванням особливостей, передбачених у пунктах 45, 451 роздiлу IV цього Положення). Ця вимога не поширюється на випадки купiвлi iноземної валюти резидентами, визначенi в пунктi 901 роздiлу IX цього Положення, а також випадки купiвлi iноземної валюти фiзичними особами;
| (пiдпункт 1 пункту 44 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 28.03.2019р. N 52, iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.10.2019р. N 125, вiд 23.04.2021р. N 34, вiд 13.07.2021р. N 80) |
2) iноземну валюту, куплену у випадку, передбаченому в пiдпунктi 2 пункту 77 роздiлу VII цього Положення, не пiзнiше нiж за два робочих днi пiсля дня її зарахування на його поточний рахунок на цiлi, пов'язанi з виконанням зобов'язань перед банком-кредитором за кредитним договором.
Заява резидента про купiвлю iноземної валюти/договiр резидента з банком має мiстити доручення резидента банку продати куплену iноземну валюту, що не буде переказана за призначенням у вищезазначений строк.
Вимоги пункту 44 роздiлу IV цього Положення не поширюються на iноземну валюту, що куплена органами державної влади, уповноваженими здiйснювати досудове розслiдування, для здiйснення заходiв, визначених статтею 8 Закону України "Про оперативно-розшукову дiяльнiсть", статтею 5 Закону України "Про боротьбу з тероризмом", статтями 271 i 273 Кримiнального процесуального кодексу України, та Державною казначейською службою України.
| (пункт 44 доповнено абзацом згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35, абзац третiй пiдпункту 2 пункту 44 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.08.2020р. N 126) |
45. Клiєнт-резидент, що купує iноземну валюту для виконання власних боргових зобов'язань перед нерезидентом за кредитним договором (договором позики / поворотної фiнансової допомоги), має право накопичувати куплену iноземну валюту на поточному рахунку в банку, який обслуговує операцiї за таким договором, у розрiзi платежiв певного призначення, що пiдлягають сплатi на користь кредитора/позикодавця за договором [окремо за основною сумою, процентами, комiсiями, зборами, iншим(и) платежом(ами) з урахуванням його (їх) призначення]:
1) до чергової дати платежу певного призначення, що встановлена договором, без обмеження строку використання купленої iноземної валюти, передбаченого в пiдпунктi 1 пункту 44 роздiлу IV цього Положення, протягом дiї зазначеного договору. Пiд черговою датою платежу, що встановлений договором, слiд розумiти найближчу дату, яка визначена умовами договору для своєчасного виконання такого платежу;
2) за умови подальшого використання цих коштiв виключно з метою виконання власних боргових зобов'язань за договором та в установленому таким договором обсязi.
| (пункт 45 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 28.03.2019р. N 52) |
451. Емiтент-резидент, що купує iноземну валюту з метою виконання власних зобов'язань iз виплати доходу та погашення боргових цiнних паперiв, що розмiщенi ним за кордоном, має право накопичувати куплену iноземну валюту на поточному рахунку в банку без обмеження строку її використання, передбаченого в пiдпунктi 1 пункту 44 роздiлу IV цього Положення, у разi одночасного дотримання таких умов:
1) емiтент-резидент здiйснює купiвлю/переказ iноземної валюти з цiєю метою через один банк (за вибором емiтента);
2) куплена iноземна валюта накопичується на поточному рахунку в банку до найближчих дат платежiв iз виконання зобов'язань за цими борговими цiнними паперами (окремо з виплати доходу та окремо з погашення), що встановленi умовами розмiщення таких боргових цiнних паперiв (проспектом цiнних паперiв, рiшенням про емiсiю цiнних паперiв та/або iншими документами, що пiдтверджують умови розмiщення цiнних паперiв) для своєчасного їх виконання;
3) емiтент-резидент використовує куплену iноземну валюту на потреби, зазначенi в заявi про купiвлю iноземної валюти, до дати здiйснення вiдповiдних платежiв (уключно), визначених у пiдпунктi 2 пункту 451 роздiлу IV цього Положення. Заява емiтента про купiвлю iноземної валюти / договiр емiтента з банком має мiстити доручення емiтента банку продати куплену iноземну валюту, що не буде переказана за призначенням до цiєї дати (уключно).
| (роздiл IV доповнено пунктом 451 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 23.04.2021р. N 34) |
46. Клiєнт-резидент зобов'язаний переказати куплену, обмiняну на валютному ринку України iноземну валюту для виконання власних зобов'язань перед нерезидентами лише з поточного рахунку резидента, вiдкритого в банку, крiм розрахункiв за акредитивами та за операцiями фiзичних осiб у незначному розмiрi з оплати продукцiї, робiт, послуг, що набуваються в нерезидентiв за межами України для власного споживання.
| (абзац перший пункту 46 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.01.2022р. N 3) |
Iноземну валюту, обмiняну на мiжнародному валютному ринку з метою виконання резидентом зобов'язань перед нерезидентом за зовнiшньоекономiчним договором, дозволяється переказувати за призначенням без промiжного зарахування цiєї iноземної валюти на поточний рахунок резидента, вiдкритий у банку.
47. Банк зобов'язаний продати:
1) протягом п'яти робочих днiв куплену iноземну валюту в разi порушення клiєнтами-резидентами строкiв, передбачених у пунктi 44 роздiлу IV цього Положення;
2) без доручення клiєнта-резидента не пiзнiше нiж на наступний робочий день пiсля дня зарахування на розподiльчий рахунок поверненi на адресу резидента (оскiльки взаємнi зобов'язання частково або повнiстю не виконанi) кошти в iноземнiй валютi, якi були купленi та переказанi на користь нерезидента.
48. Вимоги пiдпункту 2 пункту 47 роздiлу IV цього Положення поширюються також на поверненi нерезидентом на адресу клiєнта-резидента кошти в iноземнiй валютi, якi були переказанi нерезиденту за рахунок одержаного кредиту (позики) в iноземнiй валютi, якщо резидент виконав зобов'язання за кредитним договором (договором позики) у повному обсязi чи частково за рахунок купленої iноземної валюти або якщо на час повернення коштiв резидент купив iноземну валюту з метою виконання зобов'язань за кредитним договором (договором позики), але не переказав її з поточного рахунку за призначенням.
Iноземна валюта, яку повернув нерезидент, має бути продана в сумi, що дорiвнює сумi iноземної валюти, купленої для виконання зобов'язань за кредитним договором (договором позики). Кошти, поверненi нерезидентом траншами, пiдлягають продажу доти, доки загальна сума проданої iноземної валюти не досягне суми iноземної валюти, купленої для виконання зобов'язань за кредитним договором (договором позики).
Резидент має надати iнформацiю банку про вiдсутнiсть факту купiвлi iноземної валюти або про обсяги iноземної валюти, купленої для виконання зобов'язань за кредитним договором/договором позики, не пiзнiше наступного робочого дня пiсля дня зарахування банком коштiв, повернених нерезидентом, на розподiльчий рахунок (за винятком випадку, коли кошти повернено до банку-кредитора або банку, що обслуговує операцiї за кредитним договором/договором позики). Така iнформацiя надається в письмовiй формi та має бути пiдтверджена банком-кредитором/банком, що обслуговує операцiї за кредитним договором/договором позики.
49. Банк зобов'язаний продати (без зарахування на поточний рахунок резидента-позичальника) не пiзнiше нiж на наступний робочий день пiсля дня зарахування на внутрiшньобанкiвський рахунок кошти в iноземнiй валютi, купленi банком вiдповiдно до пiдпункту 2 пункту 77 роздiлу IV цього Положення, переказанi за цiльовим призначенням, але поверненi банком, що обслуговує кредитний договiр.
50. Вимоги щодо строку продажу iноземної валюти, передбаченi в пунктах 47 - 49 роздiлу IV цього Положення, не поширюються на iноземну валюту, що не належить до 1 групи Класифiкатора.
51. Вимоги до проведення операцiй з купiвлi, продажу iноземної валюти, її переказу та використання, установленi цим роздiлом, не застосовуються до операцiй iнвестора за угодою про розподiл продукцiї (представництва iноземного iнвестора за угодою про розподiл продукцiї на територiї України).
| (пункт 51 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 19.10.2020р. N 142) |
52. Банк зобов'язаний:
1) зарахувати кошти в iноземнiй валютi на поточний рахунок клiєнта без його доручення не пiзнiше нiж на наступний банкiвський день пiсля дня їх зарахування на розподiльчий рахунок. Зазначена вимога не поширюється на кошти, якi згiдно iз законодавством України пiдлягають продажу на валютному ринку України;
| (пiдпункт 1 пункту 52 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.11.2022р. N 234) |
2) за дорученням клiєнта здiйснювати продаж його власних коштiв в iноземнiй валютi не пiзнiше нiж за п'ять банкiвських днiв, починаючи з дня списання цих коштiв з поточного рахунку цього клiєнта. Вiдлiк строку продажу iноземної валюти у випадку, якщо кошти для продажу переказуються клiєнтом з iншого банку, починається з дня зарахування таких коштiв на кореспондентський рахунок банку. Обмеження щодо строку продажу iноземних валют не поширюється на iноземнi валюти, якi не належать до 1 групи Класифiкатора, та на банкiвськi метали.
53. Банк, який обслуговує клiєнта, має право за дорученням цього клiєнта утримати комiсiйну винагороду в гривнях з коштiв, отриманих вiд продажу iноземної валюти або банкiвських металiв, без зарахування цiєї комiсiйної винагороди на його поточний рахунок у нацiональнiй валютi, якщо це передбачено в заявi про продаж iноземної валюти або банкiвських металiв.
V. Особливостi здiйснення окремих поточних валютних операцiй та купiвлi iноземної валюти для їх здiйснення
54. Банк здiйснює купiвлю iноземної валюти з метою:
1) проведення юридичними особами та фiзичними особами - пiдприємцями розрахункiв з нерезидентом за iмпорт товарiв, якi поставленi в Україну та вiдповiдно до законодавства України пiдлягають митному оформленню, за умови наявностi в електронних реєстрах митних декларацiй iнформацiї про митнi декларацiї, що є пiдставою для ввезення товарiв та їх випуску у вiльний обiг на митнiй територiї України за вiдповiдним зовнiшньоекономiчним договором клiєнта-резидента (крiм тимчасових митних декларацiй, за якими купiвля, обмiн iноземної валюти не здiйснюються);
2) оплати векселя, якими резидент-iмпортер оформив заборгованiсть перед нерезидентом за договором, за умови наявностi в електронних реєстрах митних декларацiй iнформацiї про ввезення та випуск у вiльний обiг на митнiй територiї України товарiв (якi вiдповiдно до законодавства України пiдлягають митному оформленню) або в разi пред'явлення документа, який згiдно з умовами зовнiшньоторговельного договору засвiдчує виконання нерезидентом робiт, отримання резидентом послуг. Купiвля, обмiн iноземної валюти в разi митного оформлення товарiв тимчасовими митними декларацiями не здiйснюються.
55. Банк здiйснює купiвлю iноземної валюти клiєнтам-резидентам (юридичнi особи та фiзичнi особи - пiдприємцi) з метою проведення розрахункiв з нерезидентами за iмпорт продукцiї, який здiйснюється без увезення iз-за кордону цiєї продукцiї на територiю України, за умови наявностi документiв, що пiдтверджують продаж iз зарахуванням виручки на рахунки цього резидента в банках України/використання продукцiї за межами України та документiв, що передбаченi для документарної форми розрахункiв (у разi застосування такої форми розрахункiв).
| (пункт 55 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
56. Банк здiйснює купiвлю iноземної валюти клiєнтам-резидентам (юридичним особам та фiзичним особам - пiдприємцям) з метою її переказу для окремих поточних неторговельних операцiй за умови документального пiдтвердження:
1) витрат, що здiйснюються клiєнтом:
на вiдрядження за межi України;
на експлуатацiйнi витрати для транспортних засобiв, що виконують рейси за межi України;
2) для здiйснення переказу з метою повернення резидентом благодiйної допомоги/гранту, що передбачено у вiдповiдному договорi, в розмiрi невикористаного залишку або в разi нецiльового використання цiєї допомоги/гранту за умови, що кошти, якi надiйшли в Україну як благодiйна допомога, були повнiстю проданi на валютному ринку України;
3) для здiйснення переказу з метою забезпечення платежiв соцiального характеру вiдповiдно до угод, укладених Україною з вiдповiдними країнами, угод мiж Пенсiйним фондом України та вiдповiдними фондами iноземних країн;
4) для здiйснення переказу з метою повернення коштiв у разi вiдкликання банками-нерезидентами розрахункових документiв. Банк здiйснює купiвлю iноземної валюти в обсязi, що не перевищує фактично зарахованої на рахунок клiєнта суми.
57. Переказ за межi України за поточними неторговельними операцiями купленої iноземної валюти здiйснюється на пiдставi документiв, що свiдчать про наявнiсть у фiзичної особи пiдстав/зобов'язань для здiйснення такого переказу з урахуванням вимог пунктiв 4, 5 роздiлу I цього Положення.
| (пункт 57 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.10.2019р. N 125) |
58. Фiзичнi особи - клiєнти банкiв здiйснюють операцiї з купiвлi безготiвкової iноземної валюти без обмеження за сумою на пiдставi заяви або дистанцiйного розпорядження клiєнта без подання клiєнтом документiв.
| (пункт 58 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.10.2019р. N 125) |
59. Банк здiйснює купiвлю iноземної валюти клiєнтам-резидентам у разi здiйснення в них вилучення (виїмки) оригiналiв документiв, що пiдтверджують потребу проведення цими резидентами розрахункiв за валютними операцiями за умови їх документального пiдтвердження шляхом подання:
1) копiї ухвали слiдчого суддi, суду про тимчасовий доступ до речей i документiв;
2) копiї протоколу вилучення (виїмки) документiв;
3) копiй вилучених документiв та їх опис, який складено особою, що вилучила документи;
4) iнших документiв, що мають подаватися в пакетi документiв, передбачених для купiвлi, обмiну iноземної валюти та якi не були вилученi.
60. Банк здiйснює купiвлю iноземної валюти клiєнтам-резидентам (юридичним особам та фiзичним особам - пiдприємцям) з метою проведення розрахункiв таких резидентiв з нерезидентом за договором (комiсiї, доручення, агентським договором), який уповноважує цього резидента на продаж в Українi продукцiї, робiт, послуг за дорученням нерезидента. Купiвля iноземної валюти здiйснюється за рахунок одержаних вiд реалiзацiї продукцiї, робiт, послуг коштiв у гривнях за умови наявностi документiв, що пiдтверджують реалiзацiю вiдповiдної продукцiї, робiт, послуг.
61. Банк здiйснює купiвлю iноземної валюти клiєнтам-резидентам (юридичним особам та фiзичним особам - пiдприємцям) з метою транскордонного переказу такими резидентами гарантiйного забезпечення, для взяття участi в торгах (тендерi, аукцiонi), що передбачає поставку товарiв, за умови документального пiдтвердження участi в торгах (тендерi, аукцiонi) шляхом подання:
| (абзац перший пункту 61 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.11.2022р. N 234) |
1) договорiв/угод/контрактiв, розрахункiв, рахункiв-фактур, листiв-повiдомлень та iнших документiв, що подаються залежно вiд сутi операцiї;
2) копiї листа-погодження на транскордонний переказ коштiв вiдповiдного мiнiстерства або iншого центрального органу виконавчої влади, уповноваженого управляти майном, що належить державi, засвiдченої пiдписом керiвника (для резидентiв, у статутному капiталi яких є частка держави).
| (пiдпункт 2 пункту 61 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.11.2022р. N 234) |
62. Банк здiйснює купiвлю iноземної валюти клiєнтам авiакомпанiям-резидентам з метою здiйснення платежiв за межi України у виглядi плати за послуги з аеронавiгацiйного обслуговування повiтряних суден, що справляється Європейською органiзацiєю з безпеки аеронавiгацiї (Євроконтроль) вiдповiдно до Багатосторонньої угоди про сплату маршрутних зборiв, пiдписаної в м. Брюсселi 12 лютого 1981 року, та iнших мiжнародних договорiв на пiдставi рахункiв-фактур Євроконтролю i реєстрiв виконаних авiакомпанiєю польотiв.
63. Банк здiйснює купiвлю iноземної валюти Державнiй казначейськiй службi України для здiйснення розпорядниками бюджетних коштiв, переведеними на казначейське обслуговування / органам державної влади та органам мiсцевого самоврядування на виконання функцiй, визначених законодавством України, згiдно з передбаченими в Державному бюджетi України на вiдповiдний рiк бюджетними призначеннями за умови документального пiдтвердження шляхом надання:
| (абзац перший пункту 63 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35, вiд 27.08.2020р. N 126) |
1) заяви/доручення на купiвлю iноземної валюти;
| (пiдпункт 1 пункту 63 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
2) витягу з розпису Державного бюджету України на вiдповiдний рiк;
3) копiї затвердженого кошторису розпорядника бюджетних коштiв;
4) платiжного доручення в електроннiй формi вiд органiв державної влади та органiв мiсцевого самоврядування на переказ коштiв у гривнях для купiвлi iноземної валюти з обов'язковим зазначенням у призначеннi платежу коду бюджетної класифiкацiї видаткiв та з примiткою "для купiвлi iноземної валюти".
| (пiдпункт 4 пункту 63 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35, вiд 27.08.2020р. N 126) |
631. Банк здiйснює купiвлю iноземної валюти Державнiй казначейськiй службi України на пiдставi заяви/доручення на купiвлю iноземної валюти.
| (роздiл V доповнено пунктом 631 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.08.2020р. N 126) |
64. Банк здiйснює купiвлю iноземної валюти постiйним представництвам виключно за операцiями:
1) з транскордонного переказу iноземної валюти на рахунок юридичної особи - нерезидента, iнтереси якої представляє це представництво в Українi в межах залишкiв коштiв на рахунку,
| (пiдпункт 1 пункту 64 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.11.2022р. N 234) |
2) з оплати витрат, пов'язаних з вiдрядженням за межi України та експлуатацiйних витрат транспортних засобiв, що виконують рейси за межi України, за умови документального пiдтвердження розрахунку витрат;
3) з оплати участi в мiжнародних симпозiумах, семiнарах, конференцiях, виставках i спортивних заходах за умови наявностi вiдповiдних документiв, що пiдтверджують потребу здiйснення зазначеної оплати.
65. Банк здiйснює купiвлю, обмiн iноземної валюти за дорученням офiцiйних представництв, представництв юридичних осiб - нерезидентiв, якi не здiйснюють пiдприємницької дiяльностi виключно за операцiями:
1) з транскордонного переказу iноземної валюти на рахунки вiдповiдного органу iноземної країни та юридичної особи - нерезидента, iнтереси якої представляє в Українi це представництво, у межах залишкiв коштiв на рахунку;
| (пiдпункт 1 пункту 65 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.11.2022р. N 234) |
2) з оплати витрат, пов'язаних з вiдрядженням за межi України;
3) з оплати працi працiвникiв офiцiйних представництв (уключаючи доплати, надбавки, премiї, iншi заохочувальнi та компенсацiйнi виплати), якщо фiзичнi особи не є громадянами України або не проживають у нiй постiйно та акредитованi в Мiнiстерствi закордонних справ України та працюють в Українi згiдно з укладеними трудовими договорами (контрактами) (за умови документального пiдтвердження розрахунку витрат).
66. Банк у разi здiйснення транскордонного переказу iноземної валюти / гривнi за поточними валютними операцiями враховує особливостi щодо подання клiєнтом документiв, визначених у цьому роздiлi для купiвлi iноземної валюти.
| (пункт 66 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.11.2022р. N 234) |
VI. Умови, порядок, особливостi здiйснення валютних операцiй, пов'язаних з iнвестицiйною дiяльнiстю iноземних iнвесторiв в Українi
67. Iноземний iнвестор для здiйснення iноземних iнвестицiй в Україну:
1) переказує iноземну валюту/гривню iз-за кордону на вiдкритi в банках власнi рахунки (поточнi, iнвестицiйнi, рахунки умовного зберiгання (ескроу), кореспондентськi), уключаючи через кореспондентськi рахунки банкiв-нерезидентiв, вiдкритi в банках;
2) переказує безпосередньо на поточний рахунок/кореспондентський рахунок резидента в Українi iноземну валюту/гривнi iз-за кордону;
3) здiйснює розрахунки в гривнях/iноземнiй валютi на територiї України з власних рахункiв у банках (крiм поточних рахункiв фiзичних осiб - нерезидентiв) з iншими iноземними iнвесторами/резидентами/нерезидентами через вiдкритi ними рахунки в банках України, уключаючи поточнi/кореспондентськi рахунки номiнальних утримувачiв в Українi, що вiдкритi для здiйснення номiнальними утримувачами операцiй за цiнними паперами вiдповiдно до Закону України "Про депозитарну систему України" (далi - рахунок номiнального утримувача);
4) переказує з власних рахункiв (крiм поточних рахункiв фiзичних осiб - нерезидентiв) кошти в гривнях та iноземнiй валютi на користь iнших iноземних iнвесторiв / нерезидентiв через вiдкритий у банку кореспондентський рахунок iноземного банку-депозитарiю, що має рахунок у цiнних паперах у Нацiональному банку (розрахунки мiж iноземними iнвесторами мають здiйснюватися виключно за операцiями з купiвлi-продажу облiгацiй внутрiшньої державної позики України);
| (пiдпункт 4 пункту 67 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 63) |
5) використовує власний рахунок умовного зберiгання (ескроу) для придбання акцiй вiдповiдно до процедури, визначеної статтею 652 Закону України "Про акцiонернi товариства", шляхом переказу коштiв на рахунки осiб, якi мають право на отримання коштiв за акцiї, або шляхом виплати таким особам вiдповiдних коштiв готiвкою;
6) переказує кошти з одного власного рахунку на iнший, що вiдкритi iноземним iнвестором в уповноважених установах;
| (пiдпункт 6 пункту 67 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.11.2022р. N 234) |
7) здiйснює iншi валютнi операцiї в межах територiї України, що не суперечать вимогам законодавства України, цього Положення.
671. Пункт 671 виключено
| (роздiл VI доповнено пунктом 671 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35, пункт 671 виключено згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 02.03.2020р. N 23) |
68. Iноземнi iнвестори здiйснюють грошовi розрахунки за об'єкти iнвестування в Українi виключно в безготiвковiй формi через рахунки, вiдкритi в банках (крiм випадкiв, передбачених у пiдпунктi 5 пункту 67 роздiлу VI цього Положення, частиною четвертою статтi 59 Закону України "Про ринки капiталу та органiзованi товарнi ринки", або в разi проведення розрахункiв мiж iноземними iнвесторами за межами України).
| (пункт 68 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 14.07.2022р. N 145) |
69. Iноземний iнвестор розмiщує вклад (депозит) у гривнях/iноземнiй валютi в банку на договiрних засадах шляхом переказу коштiв на вкладний (депозитний) рахунок iноземного iнвестора в банку з iнших рахункiв цього iнвестора в Українi та/або з його рахункiв iз-за кордону.
Кошти з вкладного (депозитного) рахунку iноземного iнвестора повертаються:
1) на його рахунки в Українi та/або за кордоном;
2) на iнвестицiйний/поточний рахунок/кореспондентський рахунок iншого iноземного iнвестора/нерезидента, якому були вiдступленi права вимоги за договором банкiвського вкладу щодо виплати грошової суми (вкладу) та процентiв на неї.
70. Повернення iноземної iнвестицiї, а також прибуткiв, доходiв, iнших коштiв, одержаних iноземним iнвестором вiд iнвестицiйної дiяльностi в Українi, здiйснюється:
1) з поточного рахунку/рахунку умовного зберiгання (ескроу)/кореспондентського рахунку резидента в iноземнiй/нацiональнiй валютi на рахунки iноземного iнвестора в банках (крiм поточних рахункiв фiзичних осiб - нерезидентiв), рахунки iноземного iнвестора за кордоном та/або на рахунок номiнального утримувача;
2) з рахункiв iноземного iнвестора в банках (крiм поточних рахункiв фiзичних осiб - нерезидентiв) у нацiональнiй/iноземнiй валютi на рахунки iншого iноземного iнвестора в банках та/або на рахунок номiнального утримувача;
3) з рахункiв iноземного iнвестора (крiм поточних рахункiв фiзичних осiб - нерезидентiв) в iноземнiй валютi/нацiональнiй валютi на користь iнших iноземних iнвесторiв/нерезидентiв через вiдкритий у банку кореспондентський рахунок iноземного банку-депозитарiю, що має рахунок у цiнних паперах у Нацiональному банку (розрахунки мiж iноземними iнвесторами мають здiйснюватися виключно за операцiями з купiвлi-продажу облiгацiй внутрiшньої державної позики України);
4) з рахунку умовного зберiгання (ескроу) iноземного iнвестора в iноземнiй валютi/нацiональнiй валютi на рахунки iншого iноземного iнвестора/нерезидента в Українi/за кордоном з метою купiвлi-продажу акцiй вiдповiдно до процедури, визначеної статтею 652 Закону України "Про акцiонернi товариства";
5) з iнвестицiйного рахунку iноземного iнвестора в iноземнiй/нацiональнiй валютi на iншi власнi рахунки за межами України/в Українi.
71. Резиденти/iноземнi iнвестори здiйснюють валютнi операцiї з переказу коштiв в iноземнiй валютi/гривнi з України/на рахунки iноземних iнвесторiв/номiнальних утримувачiв/нерезидентiв в Українi з метою повернення iноземних iнвестицiй, а також доходiв, прибуткiв, iнших коштiв, одержаних iноземними iнвесторами вiд iнвестицiйної дiяльностi в Українi (уключаючи купiвлю резидентами iноземної валюти на зазначенi цiлi), за умови документального пiдтвердження:
1) операцiй щодо повернення iноземному iнвестору/нерезиденту дивiдендiв шляхом подання:
документiв, що пiдтверджують право власностi iноземного iнвестора на корпоративнi права/iнвестицiйнi сертифiкати українського емiтента, за якими здiйснюється виплата дивiдендiв;
рiшення емiтента про виплату дивiдендiв iноземному iнвестору. Забороняється для купiвлi iноземної валюти з метою виплати дивiдендiв використовувати суму коштiв у гривнях, що перевищує суму дивiдендiв, якi пiдлягають виплатi iноземному iнвестору та визначенi у вiдповiдному рiшеннi емiтента в гривнях. Перерахунок вiдповiдних зобов'язань з гривнi в iноземну валюту в разi переказування власної (некупленої) iноземної валюти з метою виплати дивiдендiв здiйснюється за офiцiйним курсом, установленим Нацiональним банком на дату здiйснення вiдповiдної операцiї;
2) операцiй з облiгацiями внутрiшньої державної позики України (далi - ОВДП) шляхом подання:
у разi виплати погашення та сплати доходу за ОВДП згiдно з умовами їх випуску - виписки з рахунку в цiнних паперах, виданої депозитарною установою, що пiдтверджує права iноземного iнвестора на ОВДП на дату вiдповiдної операцiї (виписка може не подаватися за умови, що iнвестицiйний рахунок iноземного iнвестора, через який здiйснюються вiдповiднi операцiї, та рахунок у цiнних паперах, на якому облiковуються вiдповiднi ОВДП, вiдкритi в одному банку, або якщо кошти за вiдповiдними операцiями з ОВДП надiйшли iноземному iнвестору з вiдкритого в банку України кореспондентського рахунку iноземного банку-депозитарiю, що має рахунок у цiнних паперах у Нацiональному банку);
| (абзац другий пiдпункту 2 пункту 71 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.08.2019р. N 104) |
у разi продажу iноземним iнвестором ОВДП, проведення операцiй репо, iнших операцiй з вiдчуження ОВДП - договору про продаж iноземним iнвестором ОВДП та виписки з рахунку в цiнних паперах, виданої депозитарною установою, що пiдтверджує права iноземного iнвестора на ОВДП на дату вiдповiдної операцiї / виписки про операцiї з цiнними паперами, виданої депозитарною установою, що мiстить iнформацiю про здiйснення вiдповiдної операцiї (виписки можуть не подаватися за умови, що iнвестицiйний рахунок iноземного iнвестора, через який здiйснюються вiдповiднi операцiї, та рахунок у цiнних паперах, на якому облiковуються вiдповiднi ОВДП, вiдкритi в одному банку, або в разi здiйснення вiдповiдних розрахункiв через вiдкритий в банку України кореспондентський рахунок iноземного банку-депозитарiю, що має рахунок у цiнних паперах у Нацiональному банку).
| (абзац третiй пiдпункту 2 пункту 71 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.08.2019р. N 104) |
Резиденти / iноземнi iнвестори в разi купiвлi-продажу ОВДП на регульованому фондовому ринку в Українi замiсть документiв, визначених в абзацi третьому пiдпункту 2 пункту 71 роздiлу VI цього Положення, мають право подавати виписку з реєстру угод (контрактiв), укладених за результатами торгiв, що пiдтверджує проведення цих операцiй на регульованому фондовому ринку. Ця виписка має бути пiдписана уповноваженою особою оператора регульованого ринку, а також мiстити iнформацiю про умови цих контрактiв (номер, дату та вид контракту, предмет торгiв, його кiлькiсть та вартiсть, iнформацiю про учасника торгiв та його клiєнта - iноземного iнвестора, дату виконання контракту).
| (абзац четвертий пiдпункту 2 пункту 71 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 63) |
Резиденти / iноземнi iнвестори за операцiями з ОВДП, якi облiковуються на рахунку в цiнних паперах за кордоном, на виконання вимог пiдпункту 2 пункту 71 роздiлу VI цього Положення можуть надавати вiдповiднi виписки, виданi iноземною фiнансовою установою, яка вiдповiдно до законодавства держави, в якiй її зареєстровано, має право надавати своїм клiєнтам послуги з облiку цiнних паперiв та реєстрацiї переходу права власностi на цiннi папери;
| (абзац п'ятий пiдпункту 2 пункту 71 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.08.2019р. N 104) |
3) операцiй з обов'язкового продажу iноземним iнвестором акцiй вiдповiдно до процедури, визначеної в статтi 652 Закону України "Про акцiонернi товариства" шляхом подання:
копiї публiчної безвiдкличної вимоги про придбання акцiй в усiх власникiв акцiй товариства. Банк для проведення вiдповiдної операцiї клiєнта має право самостiйно перевiрити наявнiсть такої вимоги та вiдомостей, що вона мiстить (у загальнодоступнiй iнформацiйнiй базi даних про ринок цiнних паперiв Нацiональної комiсiї з цiнних паперiв та фондового ринку, на веб-сайтi Центрального депозитарiю цiнних паперiв, акцiонерного товариства - емiтента акцiй), без витребування у клiєнта її копiї;
виписки (довiдки) депозитарної установи з рахунку в цiнних паперах iноземного iнвестора (нерезидента), що пiдтверджує списання (переказ) акцiй з цього рахунку вiдповiдно до процедури, визначеної в статтi 652 Закону України "Про акцiонернi товариства";
4) операцiй з повернення строкового вкладу (депозиту) iноземному iнвестору (уключаючи проценти за цим вкладом), процентiв, нарахованих на залишок коштiв на його iнвестицiйному рахунку;
5) операцiй з повернення на рахунок iноземного iнвестора коштiв, що ранiше були проданi на валютному ринку України [за дорученням (заявою) iноземного iнвестора або в результатi обов'язкового продажу] i не були використанi для здiйснення грошових iнвестицiй в Україну;
6) операцiй щодо повернення iноземної iнвестицiї та доходiв, прибуткiв, iнших коштiв, отриманих за об'єктами iнвестицiйної дiяльностi в Українi, шляхом подання (крiм випадкiв, визначених у пiдпунктах 1 - 5 пункту 71 роздiлу VI цього Положення):
документiв, що пiдтверджують здiйснення iноземних iнвестицiй (договорiв про здiйснення iноземних iнвестицiй, договорiв про спiльну iнвестицiйну дiяльнiсть без створення юридичної особи, документiв, що пiдтверджують права iноземного iнвестора на об'єкт iнвестицiї, довiдок банкiв-резидентiв про здiйснення iноземними iнвесторами iноземних iнвестицiй в iноземнiй валютi/гривнi, митних декларацiй про ввезення в Україну товарiв з метою iнвестування та/або iнших документiв, що пiдтверджують здiйснення iноземних iнвестицiй вiдповiдно до вимог законодавства України). Подання документiв, що пiдтверджують права iноземного iнвестора на об'єкт iнвестицiї, є достатнiм для виконання вимог абзацу другого пiдпункту 6 пункту 71 роздiлу VI цього Положення, якщо строк мiж датами набуття iноземним iнвестором права власностi на об'єкт iнвестицiї та датою здiйснення валютної операцiї з повернення iноземному iнвестору iноземної iнвестицiї та доходiв, прибуткiв, iнших коштiв, отриманих за об'єктами iнвестицiйної дiяльностi в Українi, перевищує п'ять календарних рокiв;
договору про повернення iноземним iнвестором iноземної iнвестицiї, доходiв, прибуткiв, iнших коштiв, одержаних iноземним iнвестором вiд iнвестицiйної дiяльностi в Українi, та/або iнших документiв, що пiдтверджують суму грошових зобов'язань, що пiдлягають сплатi iноземному iнвестору за результатами його iнвестицiйної дiяльностi в Українi;
договору про передавання об'єкта iноземної iнвестицiї мiж нерезидентами, що передбачає проведення розрахункiв за межами України, з документальним пiдтвердженням його виконання (подається за умови набуття права власностi на об'єкт iнвестицiї в зазначений спосiб). У такому разi документи, що подаються на виконання вимог абзацу другого пiдпункту 6 пункту 71 роздiлу VI цього Положення, мають пiдтверджувати здiйснену ранiше iноземну iнвестицiю в Україну в цей об'єкт iнвестицiї його попереднiм власником-нерезидентом.
Резиденти / iноземнi iнвестори / нерезиденти в разi купiвлi-продажу цiнних паперiв на регульованому фондовому ринку в Українi замiсть документiв, визначених в абзацах другому та третьому пiдпункту 6 пункту 71 роздiлу VI цього Положення, мають право подавати виписку з реєстру угод (контрактiв), укладених за результатами торгiв, що пiдтверджує проведення цих операцiй на регульованому фондовому ринку. Ця виписка має бути пiдписана уповноваженою особою оператора регульованого ринку, а також мiстити iнформацiю про умови цих контрактiв [уключаючи номер, дату та вид контракту, предмет торгiв, його кiлькiсть та вартiсть, iнформацiю про учасника торгiв та його клiєнта - iноземного iнвестора (нерезидента), дату виконання контракту].
| (абзац п'ятий пiдпункту 6 пункту 71 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 63) |
711. Валютнi операцiї резидентiв / iноземних iнвесторiв / нерезидентiв, зазначенi в пiдпунктах 1 - 3, 6 пункту 71 роздiлу VI цього Положення, за наявностi в банку документального пiдтвердження, визначеного пунктом 71 роздiлу VI цього Положення, для цiлей цього Положення вважаються операцiями з повернення iноземних iнвестицiй, а також доходiв, прибуткiв, iнших коштiв, одержаних iноземними iнвесторами вiд iнвестицiйної дiяльностi в Українi (незалежно вiд способу та особливостей набуття права власностi на вiдповiднi об'єкти в Українi).
| (роздiл VI доповнено пунктом 711 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.09.2019р. N 113) |
72. Банк здiйснює переказ коштiв у нацiональнiй та iноземнiй валютi на кореспондентський рахунок iноземного банку-депозитарiю, що має рахунок у цiнних паперах у Нацiональному банку, з метою повернення iноземної iнвестицiї та/або прибуткiв, доходiв, iнших коштiв, одержаних iноземним iнвестором вiд iнвестицiйної дiяльностi в Українi, з урахуванням вимог, визначених у роздiлi XI цього Положення.
73. Пункт 73 виключено
| (згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 19.10.2020р. N 142) |
74. Пункт 74 виключено
| (пункт 74 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.07.2019р. N 91, виключено згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.09.2019р. N 113) |
VII. Особливостi здiйснення окремих валютних операцiй клiєнтiв за кредитними договорами (договорами позики/поворотної фiнансової допомоги) та за аграрними розписками
75. Клiєнти-резиденти здiйснюють валютнi операцiї з купiвлi iноземної валюти/банкiвських металiв та/або переказу з власних рахункiв валютних цiнностей (iноземної валюти/гривнi/банкiвських металiв) за кордон/на поточний рахунок нерезидента в Українi (крiм iнвестицiйного рахунку) з метою здiйснення платежiв у рахунок виконання боргових зобов'язань резидента-позичальника перед нерезидентом (кредитором або гарантом/поручителем/заставодавцем, що виконав зобов'язання перед нерезидентом-кредитором за резидента-позичальника), визначених у кредитному договорi (договорi позики/поворотної фiнансової допомоги) [повернення суми одержаного(ої) резидентом-позичальником кредиту (позики/поворотної фiнансової допомоги) з урахуванням сплати процентiв за користування кредитом/позикою та iнших визначених у такому договорi платежiв, що пiдлягають сплатi на користь кредитора/позикодавця, а також умов договору щодо здiйснення платежiв у валютi, що вiдрiзняється вiд валюти, у якiй визначена сума кредиту/позики за договором], за умови:
| (абзац перший пункту 75 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
1) документального пiдтвердження наявностi, обсягiв та строкiв виконання цих зобов'язань шляхом надання оригiналiв або копiй кредитного договору (договору позики/поворотної фiнансової допомоги), додаткових документiв/угод, що є невiд'ємними частинами кредитного договору (договору позики/поворотної фiнансової допомоги), а також iнших договорiв/документiв, якi стосуються реалiзацiї кредитного договору (договору позики/поворотної фiнансової допомоги) та здiйснення операцiй за кредитним договором (договором позики/поворотної фiнансової допомоги), уключаючи всi документи, якi встановлюють/змiнюють графiк (строки та суми) проведення операцiй з одержання/повернення кредиту (позики/поворотної фiнансової допомоги) та сплати iнших платежiв позичальником за договором;
2) документального пiдтвердження виконання нерезидентом-гарантом (поручителем, заставодавцем) зобов'язань за резидента-позичальника, визначених у кредитному договорi (договорi позики/поворотної фiнансової допомоги) з нерезидентом-кредитором [подається для здiйснення операцiй iз задоволення резидентом-позичальником вiдповiдних зворотних вимог нерезидента-гаранта (поручителя, заставодавця)];
3) наявностi в АIС "Кредитнi договори з нерезидентами" облiкового запису (зi змiнами у разi їх наявностi), який вiдповiдає кредитному договору (договору позики/поворотної фiнансової допомоги) [з урахуванням документiв, якi встановлюють/змiнюють графiк (строки та суми) проведення операцiй з повернення кредиту (позики/поворотної фiнансової допомоги) та сплати iнших платежiв позичальником за договором] [крiм кредитних договорiв (договорiв позики/поворотної фiнансової допомоги), iнформацiя про якi не пiдлягає унесенню до АIС "Кредитнi договори з нерезидентами"].
76. Купувати iноземну валюту/банкiвськi метали та/або переказувати валютнi цiнностi (iноземну валюту/гривнi/банкiвськi метали) з метою виконання зобов'язань резидента-позичальника за кредитним договором (договором позики/поворотної фiнансової допомоги) перед нерезидентом [кредитором або гарантом/поручителем/заставодавцем, що виконав зобов'язання за резидента-позичальника за кредитним договором (договором позики/поворотної фiнансової допомоги)] має право лише банк, що (з урахуванням вимог пункту 8 роздiлу I цього Положення) обслуговує операцiї за таким кредитним договором (договором позики/поворотної фiнансової допомоги).
77. Резиденти-позичальники мають право купувати та/або переказувати iноземну валюту в рахунок виконання зобов'язань резидента-позичальника перед банком-кредитором за кредитним договором через:
1) банк, що обслуговує кредитний договiр (банк - первiсний кредитор; банк, який у банкiвському консорцiумi визначено головним, або кожний з банкiв - його учасникiв у межах наданих коштiв; банк - новий кредитор або банк, що обслуговує операцiї за вiдповiдним кредитним договором, у разi замiни кредитора за кредитним договором/здiйснення лiквiдацiйної процедури первiсного кредитора);
2) будь-який iнший банк за вибором резидента - позичальника. Банк купує iноземну валюту в сумi, яка визначена резидентом-позичальником, та зараховує її на поточний рахунок резидента-позичальника, вiдкритий у цьому банку. Куплена iноземна валюта з дотриманням строку, установленого в пiдпунктi 2 пункту 44 роздiлу IV цього Положення, пiдлягає переказу для виконання зобов'язань резидента-позичальника перед банком-кредитором за кредитним договором. Надлишкова сума платежу, проведеного резидентом-позичальником за рахунок купленої iноземної валюти, пiдлягає поверненню банком, що обслуговує кредитний договiр, банку, через який була здiйснена така купiвля iноземної валюти, для подальшого її продажу вiдповiдно до пiдпункту 1 пункту 47 роздiлу IV цього Положення.
78. Резиденти-боржники за фiнансовими аграрними розписками (у разi її примусового виконання - державний або приватний виконавець) здiйснюють валютнi операцiї з купiвлi iноземної валюти та/або переказу з власних рахункiв коштiв в iноземнiй валютi/гривнях за кордон/на поточний рахунок нерезидента - юридичної особи в Українi (крiм iнвестицiйного рахунку) з метою виконання зобов'язань за цiєю аграрною розпискою перед нерезидентом-кредитором на пiдставi таких документiв:
1) копiї фiнансової аграрної розписки, що нотарiально посвiдчена та складена за формою, що вiдповiдає вимогам Закону України "Про аграрнi розписки";
2) витягу з Реєстру аграрних розписок щодо такої аграрної розписки;
3) договору, за яким була видана фiнансова аграрна розписка;
4) документального пiдтвердження повного або часткового виконання договору, за яким була видана фiнансова аграрна розписка, у частинi отримання резидентом-боржником грошових коштiв/товарiв вiд кредитора, якому була видана ця розписка (довiдки банку про зарахування на рахунок резидента належної суми коштiв, митної декларацiї про поставку резиденту продукцiї та/або iнших передбачених договором документiв, якi засвiдчують виконання кредитором зобов'язань перед резидентом-боржником за цiєю розпискою). Купiвля i переказ коштiв резидентом-боржником у разi часткового виконання кредитором зобов'язань за договором, за яким була видана ця розписка, здiйснюється в межах суми такого часткового виконання зобов'язань.
VIII. Умови, порядок, особливостi здiйснення валютних операцiй в страховiй дiяльностi
79. Страховики, що мають лiцензiю Нацiонального банку на здiйснення валютних операцiй, визначених у пунктi 3 частини другої статтi 9 Закону про валюту, здiйснюють розрахунки в iноземнiй валютi на територiї України за договорами страхування життя зi страхувальниками (особами, що мають право на отримання страхової виплати) та здiйснюють купiвлю iноземної валюти на валютному ринку України з метою виконання зобов'язань за такими договорами.
| (пункт 79 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
80. Страховики-резиденти здiйснюють купiвлю iноземної валюти/переказ з власних рахункiв коштiв в iноземнiй валютi/гривнi на користь нерезидентiв з метою:
1) проведення розрахункiв за договорами страхування/перестрахування з нерезидентами (страховиками, страхувальниками, перестраховиками, перестрахувальниками, особами, що мають право на отримання страхового вiдшкодування, страхової виплати, викупної суми та iншi права вимоги до страховикiв);
2) здiйснення розрахункiв з нерезидентами за договорами про надання останнiми послуг (assistance) в операцiях зi страхування за договорами, дiя яких поширюється на територiю iноземних держав.
81. Страховики-резиденти можуть здiйснювати купiвлю iноземної валюти для покриття частини страхових резервiв в iноземнiй валютi за договорами страхування життя в межах, установлених законодавством України, за умови, що страховики несуть вiдповiдальнiсть за вiдповiдними страховими зобов'язаннями в iноземнiй валютi.
Страховики для здiйснення купiвлi iноземної валюти в такому разi мають надати до банку довiдку (лист) у довiльнiй формi за пiдписами керiвника, головного бухгалтера та актуарiя, що мiстить розрахунок суми iноземної валюти, яку потрiбно придбати для покриття резервiв в iноземнiй валютi за укладеними страховиком договорами страхування життя, iз зазначенням розмiру сформованих страхових резервiв у вiдповiднiй валютi та фактичного розмiру наявної iноземної валюти в складi активiв страховика.
82. Моторне (транспортне) страхове бюро України (далi - МТСБУ) може здiйснювати купiвлю iноземної валюти/здiйснювати переказ коштiв на користь нерезидентiв для:
1) виплат страхового вiдшкодування за страховика - члена МТСБУ, за власника та/або користувача зареєстрованого в Українi транспортного засобу вiдповiдно до процедурних правил мiжнародної системи автомобiльного страхування "Зелена картка";
2) виплат нерезидентам страхового вiдшкодування вiдповiдно до пунктiв 41.1 та 41.2 статтi 41 Закону України "Про обов'язкове страхування цивiльно-правової вiдповiдальностi власникiв наземних транспортних засобiв".
83. МТСБУ може здiйснювати купiвлю iноземної валюти для покриття частини централiзованих страхових резервних фондiв МТСБУ в iноземнiй валютi в межах, установлених законодавством України, якщо МТСБУ несе вiдповiдальнiсть за своїми страховими зобов'язаннями в iноземнiй валютi. МТСБУ здiйснює купiвлю iноземної валюти для покриття фонду страхових гарантiй у межах надходжень вiдрахувань, установлених законодавством України, до цього централiзованого страхового резервного фонду вiд страхових платежiв за додатковими договорами обов'язкового страхування цивiльної вiдповiдальностi. Обсяги iноземної валюти, якi забезпечують покриття фонду страхових гарантiй, установлюються на рiвнi мiнiмального розмiру цього фонду вiдповiдно до Закону України "Про обов'язкове страхування цивiльно-правової вiдповiдальностi власникiв наземних транспортних засобiв".
МТСБУ для здiйснення купiвлi iноземної валюти в такому разi має надати до банку довiдку (лист) у довiльнiй формi за пiдписами керiвника, головного бухгалтера та актуарiя, що мiстить розрахунок суми iноземної валюти, яку потрiбно придбати для покриття частини централiзованих страхових резервних фондiв МТСБУ в iноземнiй валютi.
84. Постiйнi представництва страхових (перестрахових) брокерiв-нерезидентiв i страховi (перестраховi) брокери-резиденти можуть купувати iноземну валюту для здiйснення розрахункiв за договорами про перестрахування, укладеними з перестраховиками-нерезидентами та/або перестрахувальниками-нерезидентами за посередництвом таких страхових брокерiв.
Страховi (перестраховi) брокери-резиденти мають право купувати iноземну валюту для здiйснення розрахункiв за договорами про страхування з страховиками-нерезидентами виключно iз страхування ризикiв, пов'язаних з морськими перевезеннями, комерцiйною авiацiєю, запуском космiчних ракет i фрахтом (включаючи супутники), якщо об'єктом страхування є майновi iнтереси, пов'язанi з товарами, якi транспортуються, та/або транспортним засобом, яким вони транспортуються, та/або будь-яка вiдповiдальнiсть, що виникає у зв'язку з таким транспортуванням товарiв.
| (пункт 84 доповнено новим абзацом другим згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.08.2020р. N 126, у зв'язку з цим абзац другий уважати абзацом третiм) |
Постiйнi представництва страхових (перестрахових) брокерiв-нерезидентiв також мають право купувати iноземну валюту за гривнi, одержанi вiд надання в Українi послуг у сферi страхової дiяльностi, з метою її переказу на рахунок юридичної особи - нерезидента, iнтереси якої представляє на територiї України це представництво.
85. Страховики, МТСБУ, постiйнi представництва страхових (перестрахових) брокерiв-нерезидентiв, страхових (перестрахових) брокерiв-резидентiв здiйснюють валютнi операцiї в страховiй дiяльностi в межах вимог/норм, визначених у роздiлi VIII цього Положення.
86. Резиденти [крiм страховикiв, МТСБУ, постiйних представництв страхових (перестрахових) брокерiв-нерезидентiв, страхових (перестрахових) брокерiв-резидентiв] можуть здiйснювати купiвлю iноземної валюти/перекази на користь нерезидентiв для здiйснення розрахункiв за операцiями у сферi страхування (сплати страхових платежiв, внескiв, премiй, вiдшкодування шкоди, збиткiв) у порядку здiйснення поточних валютних операцiй/валютних операцiй, пов'язаних iз рухом капiталу, вiдповiдно до вимог цього Положення та iнших нормативно-правових актiв Нацiонального банку.
IX. Лiмiти
87. Резиденти здiйснюють купiвлю iноземної валюти / переказ коштiв в iноземнiй валютi/гривнi за кордон / на поточний рахунок нерезидента - юридичної особи, вiдкритий в Українi (крiм iнвестицiйного рахунку), з дотриманням лiмiтiв, визначених у пунктах 88, 89, 901 роздiлу IX цього Положення.
| (пункт 87 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.07.2019р. N 91, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.09.2019р. N 113, iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.07.2021р. N 80) |
88. Фiзичнiй особi - резиденту дозволяється здiйснювати валютнi операцiї з переказу коштiв з України / на поточнi рахунки нерезидентiв - юридичних осiб, вiдкритi в Українi (крiм iнвестицiйних рахункiв), з метою виконання власних зобов'язань перед нерезидентом за договором страхування життя / зi здiйснення iнвестицiї за кордон / розмiщення коштiв на власному рахунку за межами України / надання нерезиденту позики (поворотної фiнансової допомоги) в iноземнiй валютi протягом календарного року на загальну суму, що не має перевищувати в сукупностi 200000 євро включно (еквiвалент цiєї суми в iншiй iноземнiй валютi / гривнi за офiцiйним курсом гривнi до iноземних валют, установленим Нацiональним банком на дату здiйснення вiдповiдної операцiї).
| (абзац перший пункту 88 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35, вiд 12.12.2019р. N 149, вiд 03.02.2021р. N 14) |
Лiмiт, передбачений в абзацi першому пункту 88 роздiлу IX цього Положення, поширюється на валютнi операцiї фiзичних осiб за умови, що цi операцiї здiйснюються фiзичними особами для власних потреб та не пов'язанi з їх пiдприємницькою дiяльнiстю.
881. Фiзичнiй особi - резиденту дозволяється здiйснювати iнвестицiю за кордон також за участю резидента-iнвестицiйної фiрми, яка дiє вiд свого iменi (вiд iменi цiєї фiзичної особи) за дорученням i за рахунок цiєї фiзичної особи (далi в цьому роздiлi - iнвестицiйна фiрма), шляхом переказу коштiв в iноземнiй валютi з власного поточного рахунку такої фiзичної особи в банку на поточний рахунок iнвестицiйної фiрми, вiдкритому в цьому самому банку (на рахунок облiку кредиторської заборгованостi за розрахунками за цiнними паперами для клiєнтiв iнвестицiйної фiрми, яка є банком), з подальшим переказом їх за призначенням iз поточного (кореспондентського) рахунку iнвестицiйної фiрми за кордон/на поточнi рахунки нерезидентiв - юридичних осiб, вiдкритi в Українi (крiм iнвестицiйних рахункiв), iз дотриманням лiмiту, передбаченого в абзацi першому пункту 88 роздiлу IX цього Положення.
| (роздiл IX доповнено пунктом 881 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 62, пункт 881 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 63) |
89. Резиденту (юридичнiй особi / фiзичнiй особi - пiдприємцю) дозволяється здiйснювати валютнi операцiї з метою здiйснення його господарської дiяльностi з переказу коштiв з України / на поточнi рахунки нерезидентiв - юридичних осiб, вiдкритi в Українi (крiм iнвестицiйних рахункiв), уключаючи переказ коштiв з метою придбання резидентом цiнних паперiв iноземного емiтента, облiгацiй зовнiшньої державної позики України, протягом календарного року на загальну суму, що не має перевищувати в сукупностi 2000000 євро включно (еквiвалент цiєї суми в iншiй iноземнiй валютi / гривнi за офiцiйним курсом гривнi до iноземних валют, установленим Нацiональним банком на дату здiйснення вiдповiдної операцiї).
| (пункт 89 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.09.2019р. N 113) |
90. Лiмiт, передбачений у пунктi 89 роздiлу IX цього Положення, не поширюється на такi операцiї резидентiв (юридичних осiб/фiзичних осiб - пiдприємцiв):
1) власнi операцiї банкiв;
2) поточнi валютнi операцiї (крiм операцiй за договорами дарування, зi сплати премiй, бонусiв, призiв, матерiальної допомоги);
3) операцiї, пов'язанi з виконанням зобов'язань за гарантiями, поруками, заставою, а також операцiї з вiдшкодування резидентом-боржником коштiв нерезиденту-гаранту (поручителю), який виконав забезпечене гарантiєю/порукою зобов'язання резидента-боржника перед нерезидентом - кредитором. Виключення, передбачене в пiдпунктi 3 пункту 90 роздiлу IX цього Положення, застосовується за умови, якщо операцiї, пов'язанi iз виконанням основного зобов'язання за вiдповiдним договором, забезпеченого гарантiєю, порукою, заставою, належать до перелiку операцiй, на якi згiдно з пiдпунктами 1, 2, 31, 4 - 11 пункту 90 роздiлу IX цього Положення не поширюється лiмiт, передбачений у пунктi 89 роздiлу IX цього Положення;
| (пiдпункт 3 пункту 90 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 62) |
31) операцiї з вiдшкодування резидентом-боржником коштiв нерезиденту - гаранту (поручителю), який виконав забезпечене гарантiєю/порукою зобов'язання резидента-боржника перед резидентом-кредитором;
| (пункт 90 доповнено пiдпунктом 31 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 62) |
4) операцiї, пов'язанi з виконанням зобов'язань за фiнансовими аграрними розписками, лiзингом, факторингом, операцiями страхування/перестрахування, договорами оренди, найму;
5) операцiї з виконання боргових зобов'язань перед нерезидентами, за залученими резидентами кредитами, позиками (поворотною фiнансовою допомогою), уключаючи операцiї, що здiйснюються через рахунки резидентiв-позичальникiв, вiдкритi за кордоном [повернення суми одержаного(ої) резидентом-позичальником кредиту (позики / поворотної фiнансової допомоги) з урахуванням сплати процентiв за користування кредитом/позикою та iнших визначених у вiдповiдному договорi (кредитному договорi / договорi позики) платежiв, що пiдлягають сплатi на користь кредитора/позикодавця];
| (пiдпункт 5 пункту 90 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.04.2020р. N 57) |
51) операцiї емiтента-резидента з виплати доходу та погашення боргових цiнних паперiв, розмiщених ним за кордоном, вiдповiдно до умов розмiщення цих боргових цiнних паперiв (проспекту цiнних паперiв, рiшення про емiсiю цiнних паперiв та/або iнших документiв, що пiдтверджують умови розмiщення цiнних паперiв), а також iншi операцiї емiтента-резидента, що здiйснюються у зв'язку з розмiщенням ним таких боргових цiнних паперiв;
| (пункт 90 доповнено пiдпунктом 51 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 23.04.2021р. N 34) |
6) операцiї з повернення iноземному iнвестору iноземної iнвестицiї, а також прибуткiв, доходiв та iнших коштiв, одержаних iноземним iнвестором вiд iнвестицiйної дiяльностi в Українi. Такi операцiї документально пiдтверджуються вiдповiдно до вимог пункту 71 роздiлу VI цього Положення;
| (пiдпункт 6 пункту 90 у редакцiї постанов Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35, вiд 09.09.2019р. N 113) |
61) операцiї з продажу нерезидентом об'єкта його власностi в Українi, а також отримання за ним прибуткiв, доходiв та iнших коштiв. Це виключення застосовується за умови, що за такими операцiями нерезидента в банку наявне документальне пiдтвердження, аналогiчне за змiстом до документального пiдтвердження для аналогiчних операцiй iноземного iнвестора, визначеного пунктом 71 роздiлу VI цього Положення;
| (пункт 90 доповнено пiдпунктом 61 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.09.2019р. N 113) |
7) операцiї, якi здiйснюються з МФО або на їх користь;
| (пiдпункт 7 пункту 90 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
8) операцiї у випадках, передбачених у мiжнародному договорi України;
9) операцiї за угодою про розподiл продукцiї з переказу коштiв на користь iноземного iнвестора за угодою про розподiл продукцiї (представництва iноземного iнвестора за угодою про розподiл продукцiї на територiї України) в гривнi, iноземнiй валютi, що здiйснюються на територiї України та/або за кордон;
| (пiдпункт 9 пункту 90 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 19.10.2020р. N 142) |
10) переказ гарантiйного забезпечення для участi в торгах (тендерi, аукцiонi), що передбачають поставку товарiв (продукцiї, робiт, послуг, прав iнтелектуальної власностi та iнших немайнових прав, призначених для продажу/оплатної передачi);
11) переказ коштiв юридичними особами-резидентами на рахунки власних фiлiй, представництв та iнших вiдокремлених пiдроздiлiв без створення юридичної особи, вiдкритих за кордоном, крiм тих, що вiдкритi в державi (юрисдикцiї), зазначенiй у пунктi 143 роздiлу I цього Положення;
| (пункт 90 доповнено пiдпунктом 11 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.06.2019р. N 86, пiдпункт 11 пункту 90 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 19.10.2020р. N 142) |
12) операцiї, що здiйснюються з поточного (кореспондентського) рахунку iнвестицiйної фiрми у випадку, визначеному в пунктi 881 роздiлу IX цього Положення, за умови дотримання лiмiту, визначеного в абзацi першому пункту 88 роздiлу IX цього Положення, згiдно з вимогами цього Положення.
| (пункт 90 доповнено пiдпунктом 12 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 62, пiдпункт 12 пункту 90 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 63) |
901. Резиденту (юридичнiй особi / фiзичнiй особi - пiдприємцю) дозволяється протягом одного дня здiйснювати валютнi операцiї з купiвлi безготiвкової iноземної валюти без пiдтвердження наявностi пiдстав/зобов'язань для їх проведення на загальну суму, що не має перевищувати в сукупностi 100000 євро включно (еквiвалент цiєї суми в iншiй iноземнiй валютi за офiцiйним курсом гривнi до iноземних валют, установленим Нацiональним банком на дату здiйснення вiдповiдної операцiї).
| (роздiл IX доповнено пунктом 901 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.07.2021р. N 80) |
91. Пункт 91 виключено
| (пункту 91 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35, виключено згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.09.2019р. N 113) |
92. Пункт 92 виключено
| (пункт 92 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35, виключено згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.09.2019р. N 113) |
93. Пункт 93 виключено
| (пункт 93 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35, вiд 07.05.2019р. N 66, виключено згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
931. Пункт 931 виключено
| (роздiл IX доповнено пунктом 931 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35, виключено згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
94. Банк зобов'язаний здiйснювати валютнi операцiї резидентiв, на якi поширюються лiмiти, визначенi в пунктах 88, 89, 901 роздiлу IX цього Положення (далi в цьому роздiлi - Валютнi операцiї), з використанням АIС "Е-лiмiти".
| (абзац перший пункту 94 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.07.2021р. N 80) |
Валютною операцiєю у випадку, визначеному в пунктi 881 роздiлу IX цього Положення, з метою застосування в роздiлi IX цього Положення вважається валютна операцiя з переказу коштiв, отриманих iнвестицiйною фiрмою вiд фiзичної особи - резидента (iнiцiатора Валютної операцiї) для здiйснення цiєю фiзичною особою iнвестицiї за кордон, iз поточного рахунку iнвестицiйної фiрми (iз власного кореспондентського рахунку, якщо iнвестицiйною фiрмою є банк) за кордон / на поточнi рахунки нерезидентiв - юридичних осiб, вiдкритi в Українi (крiм iнвестицiйних рахункiв). Iнформацiя про таку Валютну операцiю надсилається банком до Нацiонального банку засобами АIС "Е-лiмiти" як iнформацiя про валютну операцiю фiзичної особи-резидента для перевiрки лiмiту цiєї особи та внесення iнформацiї про Валютну операцiю до АIС "Е-лiмiти" iз метою дотримання цiєю особою лiмiту, визначеного в абзацi першому пункту 88 роздiлу IX цього Положення, згiдно з вимогами цього Положення.
| (пункт 94 доповнено абзацом згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 62, абзац другий пункту 94 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 63) |
95. Резидент (iнiцiатор Валютної операцiї) для проведення Валютної операцiї має звернутися до банку, у якому вiн має вiдкритий власний поточний рахунок, та подати вiдповiднi документи, що пiдтверджують Валютну операцiю.
Iнiцiатором Валютної операцiї у випадку, визначеному в пунктi 881 роздiлу IX цього Положення, уважається фiзична особа - резидент, що користується послугами iнвестицiйної фiрми з метою здiйснення iнвестицiї за кордон. Документи, що пiдтверджують таку Валютну операцiю, можуть подаватися до банку фiзичною особою - резидентом (iнiцiатором Валютної операцiї) та/або iнвестицiйною фiрмою.
| (пункт 95 доповнено абзацом згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 62, абзац другий пункту 95 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 63) |
96. Документи, зазначенi в пунктi 95 роздiлу IX цього Положення, можуть не подаватися в разi розмiщення резидентом коштiв на власному рахунку за межами України, а також у випадках, визначених у пунктi 5 роздiлу I та пунктi 901 роздiлу IX цього Положення.
| (пункт 96 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.07.2021р. N 80) |
97. Банк за умови вiдповiдностi поданих резидентом (iнiцiатором, iнвестицiйною фiрмою) документiв (iнформацiї) вимогам законодавства України до проведення Валютної операцiї надсилає до Нацiонального банку запит в електронному виглядi засобами АIС "Е-лiмiти" для перевiрки лiмiту клiєнта та внесення iнформацiї про Валютну операцiю до АIС "Е-лiмiти".
| (пункт 97 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 62, вiд 29.06.2021р. N 63) |
98. Запит, зазначений в пунктi 97 роздiлу IX цього Положення, має мiстити таку iнформацiю:
1) вiдомостi щодо резидента (iнiцiатора Валютної операцiї):
прiзвище, iм'я, по батьковi (за наявностi), реєстрацiйний номер облiкової картки платника податкiв (крiм фiзичних осiб, якi через свої релiгiйнi переконання вiдмовляються вiд прийняття реєстрацiйного номера облiкової картки платника податкiв та повiдомили про це вiдповiдний контролюючий орган i мають вiдмiтку в паспортi/запис в електронному безконтактному носiї або в паспортi проставлено слово "вiдмова"), серiя (за наявностi) та номер паспорта, дата народження - для резидентiв - фiзичних осiб;
повне найменування, iдентифiкацiйний код юридичної особи за Єдиним державним реєстром пiдприємств та органiзацiй України (код за ЄДРПОУ) - для резидентiв - юридичних осiб;
2) вiдомостi щодо мети проведення Валютної операцiї резидента (не зазначається за операцiями, визначеними в пунктi 901 роздiлу IX цього Положення):
| (абзац перший пiдпункту 2 пункту 98 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.07.2021р. N 80) |
розмiщення коштiв на власному рахунку за межами України;
здiйснення iнвестицiї за кордон;
надання нерезиденту позики, кредиту, поворотної фiнансової допомоги;
iнша Валютна операцiя, що не зазначена в абзацах другому - четвертому пiдпункту 2 пункту 98 роздiлу IX цього Положення (у такому разi банк у довiльнiй формi засобами АIС "Е-лiмiти" додатково вносить коротку загальну iнформацiю про мету цiєї Валютної операцiї);
3) вiдомостi щодо суми Валютної операцiї:
найменування iноземної валюти / гривнi, у якiй здiйснюється переказ (за операцiями, визначеними в пунктах 88, 881, 89 роздiлу IX цього Положення);
найменування iноземної валюти, яка купується (за операцiями, визначеними в пунктi 901 роздiлу IX цього Положення);
сума операцiї в одиницi цiєї iноземної валюти / гривнi;
| (пiдпункт 3 пункту 98 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.07.2021р. N 80, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.01.2022р. N 3) |
4) вiдомостi щодо отримувача переказу коштiв та реквiзитiв його рахунку (не зазначається за операцiями, визначеними в пунктi 901 роздiлу IX цього Положення):
| (абзац перший пiдпункту 4 пункту 98 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.04.2020р. N 57, вiд 13.07.2021р. N 80) |
найменування/прiзвище, iм'я, по батьковi (за наявностi) отримувача переказу;
країна мiсцезнаходження/постiйного мiсця проживання отримувача переказу;
найменування та країна мiсцезнаходження банку / iноземної фiнансової установи, де вiдкрито рахунок отримувача переказу.
| (абзац четвертий пiдпункту 4 пункту 98 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.04.2020р. N 57) |
981. Банк у випадку, визначеному в пунктi 881 роздiлу IX цього Положення, пiд час заповнення iнформацiї до запиту, зазначеному в пунктi 97 роздiлу IX цього Положення, має врахувати таке:
1) у вiдомостях щодо резидента (iнiцiатора Валютної операцiї) зазначаються вiдомостi щодо фiзичної особи - резидента (iнiцiатора Валютної операцiї), що користується послугами iнвестицiйної фiрми з метою здiйснення iнвестицiї за кордон;
| (пiдпункт 1 пункту 981 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 63) |
2) у вiдомостях щодо мети проведення Валютної операцiї резидента - здiйснення iнвестицiї за кордон;
3) у вiдомостях щодо суми Валютної операцiї - сума коштiв, що переказується з поточного/кореспондентського рахунку iнвестицiйної фiрми та була отримана ним вiд фiзичної особи - резидента (iнiцiатора Валютної операцiї) для здiйснення iнвестицiї за кордон;
| (пiдпункт 3 пункту 981 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 63) |
4) у вiдомостях щодо отримувача переказу коштiв та реквiзитiв його рахунку - вiдомостi щодо особи (отримувача), на рахунок якої здiйснюється переказ iз поточного/кореспондентського рахунку iнвестицiйної фiрми.
| (пiдпункт 4 пункту 981 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 63) | |
| (роздiл IX доповнено пунктом 981 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 62) |
99. Нацiональний банк в автоматизованому порядку на пiдставi поданого банком запиту в разi вiдповiдностi Валютної операцiї встановленому лiмiту вносить iнформацiю про Валютну операцiю до АIС "Е-лiмiти" та надсилає вiдповiдне повiдомлення до банку засобами АIС "Е-лiмiти" з iнформацiєю про зменшення загальної суми, встановленої лiмiтом для резидента, на суму Валютної операцiї (далi в цьому роздiлi - Повiдомлення).
Датою (днем) i номером отримання банком Повiдомлення є дата (день) i номер облiкового запису в АIС "Е-лiмiти" про надсилання Повiдомлення.
100. Банк має право здiйснити Валютну операцiю, на яку поширюються лiмiти, визначенi в пунктах 88, 881, 89 роздiлу IX цього Положення, виключно пiсля отримання вiд Нацiонального банку засобами АIС "Е-лiмiти" Повiдомлення та не пiзнiше наступного робочого дня пiсля дня отримання банком цього Повiдомлення.
Банк має право здiйснити Валютну операцiю, на яку поширюється лiмiт, визначений в пунктi 901 роздiлу IX цього Положення, виключно пiсля отримання вiд Нацiонального банку засобами АIС "Е-лiмiти" Повiдомлення та не пiзнiше дня отримання банком цього Повiдомлення.
| (пункт 100 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.07.2021р. N 80) |
101. Нацiональний банк не вносить iнформацiю про Валютну операцiю до АIС "Е-лiмiти" та не надсилає Повiдомлення до банку, вiд якого надiйшов вiдповiдний запит, у разi, якщо Валютна операцiя не вiдповiдає лiмiтам, установленим у пунктах 88, 89, 901 роздiлу IX цього Положення. Банку забороняється проводити Валютну операцiю у разi не надходження до банку Повiдомлення.
| (пункт 101 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.07.2021р. N 80) |
102. Нацiональний банк анулює Повiдомлення шляхом унесення вiдомостей до АIС "Е-лiмiти" на пiдставi поданого електронного запиту до АIС "Е-лiмiти" банком, якому надсилалося ранiше це Повiдомлення:
1) у разi виявлення технiчних помилок у запитi банку, що надсилався для перевiрки лiмiту клiєнта та внесення iнформацiї про Валютну операцiю до АIС "Е-лiмiти". Подання банком електронного запиту до АIС "Е-лiмiти" для анулювання Повiдомлення в такому разi дозволяється до моменту проведення Валютної операцiї, зазначеної у вiдповiдному запитi;
2) якщо Валютна операцiя, про яку банк надсилав запит до АIС "Е-лiмiти" та отримав Повiдомлення, не була проведена. Банк у такому разi зобов'язаний надiслати електронний запит до АIС "Е-лiмiти" для анулювання Повiдомлення не пiзнiше другого робочого дня пiсля дня отримання Повiдомлення;
3) у разi повернення переказу, за яким було отримано банком Повiдомлення. Подання банком електронного запиту до АIС "Е-лiмiти" для анулювання Повiдомлення здiйснюється в такому разi протягом п'яти робочих днiв iз дня отримання вiд резидента (iнiцiатора Валютної операцiї) письмової заяви (листа) про повернення платежу.
103. Iнформацiя про надсилання Нацiональним банком Повiдомлення або його анулювання доводиться до вiдома банку шляхом надання доступу банку до вiдповiдних вiдомостей в АIС "Е-лiмiти".
104. Банк доводить до вiдома резидента - iнiцiатора Валютної операцiї iнформацiю про надсилання Нацiональним банком Повiдомлення або його анулювання шляхом надання iнформацiї такому резиденту з АIС "Е-лiмiти", яка мiстить вiдомостi про цього резидента, Валютну операцiю (мету, суму цiєї операцiї, отримувача переказу), дату (день) i номер отримання банком Повiдомлення та (у разi анулювання) причини анулювання Повiдомлення.
105. Надсилання, анулювання Повiдомлення Нацiональний банк здiйснює безкоштовно.
106. Резидент (iнiцiатор Валютної операцiї) має право звернутися до банку, якому надсилалося Повiдомлення про Валютну операцiю, з письмовим запитом (уключаючи запит у виглядi електронного документа) за пiдписом цього резидента (для юридичних осiб - за пiдписом уповноваженої особи) для отримання iнформацiї з АIС "Е-лiмiти" щодо отримання Повiдомлення та/або його анулювання. Резидент створює електронний пiдпис до запиту у виглядi електронного документа вiдповiдно до вимог Положення про застосування електронного пiдпису в банкiвськiй системi України, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 14 серпня 2017 року N 78.
Банк за письмовим запитом резидента зобов'язаний надати iнформацiю з АIС "Е-лiмiти" протягом п'яти робочих днiв iз дня отримання такого запиту. Запит резидента на отримання iнформацiї з АIС "Е-лiмiти" пiдлягає зберiганню в банку.
X. Умови, порядок, особливостi здiйснення операцiй за поточними, вкладними (депозитними) рахунками клiєнтiв банкiв
| (назва роздiлу X у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.12.2019р. N 163) |
107. Клiєнти банкiв (резиденти та нерезиденти) для здiйснення операцiй в iноземнiй валютi/гривнях можуть використовувати залежно вiд дiяльностi поточнi рахунки:
1) суб'єктiв господарювання - резидентiв (юридичних осiб та фiзичних осiб - пiдприємцiв);
2) фiзичних осiб (резидентiв та нерезидентiв) для власних потреб;
3) фiзичних осiб для провадження незалежної професiйної дiяльностi;
4) офiцiйних представництв;
5) представництв юридичних осiб - нерезидентiв, якi не займаються пiдприємницькою дiяльнiстю (уключаючи представництва iноземних банкiв), установ (груп управлiння програмами або проектами мiжнародної технiчної допомоги);
6) установ мiжнародних органiзацiй;
7) постiйних представництв;
71) представництв iноземних iнвесторiв за угодами про розподiл продукцiї на територiї України;
| (пункт 107 доповнено пiдпунктом 71 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 19.10.2020р. N 142) |
8) юридичних осiб - нерезидентiв;
9) iноземних iнвесторiв (iнвестицiйнi рахунки).
108. Зарахування коштiв в iноземнiй валютi на поточнi рахунки клiєнтiв здiйснюється банками через розподiльчi рахунки у визначених цим Положенням випадках. Зарахування банкiвських металiв на рахунки клiєнтiв здiйснюється банками без використання розподiльчих рахункiв.
109. За поточними рахунками в iноземнiй валютi суб'єктiв господарювання - резидентiв (юридичних осiб та фiзичних осiб - пiдприємцiв) здiйснюються операцiї, що не суперечать вимогам законодавства України, уключаючи:
1) з готiвковою iноземною валютою/чеками;
2) за зовнiшньоекономiчними контрактами (договорами, угодами). Здiйснення розрахункiв за торговельним зовнiшньоекономiчним договором (контрактом) за допомогою електронного платiжного засобу забороняється, крiм випадкiв здiйснення таких розрахункiв за одним зовнiшньоекономiчним договором (контрактом) в один операцiйний день, операцiя за яким не перевищує незначний розмiр;
3) з облiгацiями зовнiшньої державної позики;
31) з борговими цiнними паперами, розмiщеними емiтентами-резидентами за кордоном, а також iншi операцiї, що здiйснюються у зв'язку з розмiщенням таких боргових цiнних паперiв;
| (пункт 109 доповнено пiдпунктом 31 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 23.04.2021р. N 34) |
4) з надання нерезиденту, одержання вiд нерезидента поворотної фiнансової допомоги та її повернення з використанням рахунку нерезидента, вiдкритого в Українi та/або за кордоном;
| (пiдпункт 4 пункту 109 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
41) за кредитними договорами / договорами позики з нерезидентами [переказ коштiв за межi України для надання нерезиденту кредиту/позики; зарахування коштiв, що надiйшли iз-за кордону як кредит, позика вiд нерезидента; повернення кредиту/позики з використанням рахунку нерезидента, вiдкритого в Українi та/або за кордоном (уключаючи проценти та iншi платежi з обслуговування кредиту/позики, установленi кредитним договором / договором позики)];
| (пункт 109 доповнено пiдпунктом 41 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
5) з повернення коштiв нерезидентом, на користь якого такi кошти були переказанi ранiше;
6) на пiдставi договорiв комiсiї, доручення, консигнацiї або агентських угод;
7) з отримання, переказу коштiв гуманiтарної допомоги в порядку, визначеному законодавством України;
8) iз зарахування благодiйних внескiв вiд нерезидентiв (уключаючи зарахування через їх представництва) та їх повернення, якщо це передбачено умовами договору;
9) iз зарахування згiдно з мiжурядовими угодами та проектами технiчної допомоги вiд юридичних осiб - нерезидентiв та їх повернення, якщо це передбачено умовами угод та проектами технiчної допомоги;
10) iз зарахування вiд нерезидентiв адвокатським та iншим компанiям-резидентам за справами, якi перебувають у провадженнi цих компанiй згiдно з їх статутною дiяльнiстю та лiцензiєю на вiдповiдну дiяльнiсть;
11) з переказу платежiв, що мають обов'язковий характер, iноземним судовим, слiдчим, арбiтражним, нотарiальним та iншим повноважним органам (уключаючи сплату податкiв, зборiв та iнших обов'язкових платежiв) в iноземних державах, витрат iноземних адвокатiв у разi порушення судових або кримiнальних справ за кордоном;
12) згiдно з контрактом (договором, угодою) юридичнiй особi - резиденту, яка є агентом юридичної особи - нерезидента згiдно з Кодексом торговельного мореплавства України, для виплати капiтану судна, що належить судновласнику-нерезиденту, на експлуатацiйнi потреби;
13) iз здiйснення iноземних iнвестицiй, повернення iноземних iнвестицiй, а також доходiв, прибуткiв, iнших коштiв, одержаних вiд iнвестицiйної дiяльностi. Здiйснення таких операцiй з використанням електронного платiжного засобу забороняється;
14) з переказу з рахункiв постiйних представництв-нерезидентiв в Українi, якщо в призначеннi платежу стосовно коштiв, що надiйшли з-за кордону, зазначено, що цi кошти згiдно з договором (контрактом, угодою) належать цьому резиденту;
15) з торгiвлi валютними цiнностями;
16) iз виплати/повернення коштiв на вiдрядження за кордон;
17) з отримання/повернення кредиту/позики (уключаючи проценти та iншi платежi з обслуговування кредиту/позики) за кредитним договором / договором позики з банком / небанкiвською фiнансовою установою;
| (пiдпункт 17 пункту 109 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
18) з переказу/зарахування коштiв з власного поточного/вкладного (депозитного) рахунку [уключаючи зарахування коштiв у сумi процентiв, нарахованих за залишком коштiв на власному поточному та вкладному (депозитному) рахунках];
19) iз зарахування коштiв, переказаних з рахунку отримувача гуманiтарної допомоги на рахунок набувача гуманiтарної допомоги (уключаючи зарахування коштiв у сумi процентiв, нарахованих за залишком коштiв, що надiйшли на рахунок як гуманiтарна допомога);
20) iз переказу коштiв на власний рахунок умовного зберiгання (ескроу) та зарахування коштiв, повернутих з власного рахунку умовного зберiгання (ескроу);
201) iз зарахування коштiв, переказаних з власного платiжного рахунку/iз переказу коштiв на власний платiжний рахунок;
| (пункт 109 доповнено пiдпунктом 201 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.11.2022р. N 234) |
21) iз переказу коштiв, що стосуються ведення спiльної iнвестицiйної дiяльностi за участю нерезидента-iнвестора без створення юридичної особи (переказанi з рахунку для ведення спiльної iнвестицiйної дiяльностi в разi припинення спiльної дiяльностi/переказу на такий рахунок);
22) iз переказу коштiв за кордон за навчання, за участь у конференцiях, виставках;
23) iз переказу фiзичним особам коштiв, якi отриманi адвокатськими компанiями-резидентами України з-за кордону за дорученням фiзичних осiб за справами, що перебувають у провадженнi цих компанiй згiдно з їх статутною дiяльнiстю;
24) iз переказу коштiв за кордон на iм'я фiзичних осiб, якi тимчасово перебувають за межами України в довгостроковому вiдрядженнi або навчаються, як оплата працi (або як стипендiя);
25) iз переказу коштiв, що спрямовуються до державного та мiсцевих бюджетiв вiдповiдно до законодавства України;
| (пiдпункт 25 пункту 109 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
26) iз переказу за межi України iноземної валюти для сплати вступних або членських внескiв, що сплачуються як разовi або перiодичнi внески для забезпечення поточної дiяльностi юридичних осiб - нерезидентiв;
27) з розмiщення в банках України коштiв на умовах субординованого боргу/повернених цих коштiв вiдповiдно до договору;
28) iз зарахування коштiв, переказаних фiзичною особою - резидентом на рахунок iнвестицiйної фiрми за операцiями, визначеними в пунктi 881 роздiлу IX цього Положення, а також переказу iнвестицiйною фiрмою коштiв на рахунок фiзичної особи - резидента за цими операцiями;
| (пункт 109 доповнено пiдпунктом 28 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 62, пiдпункт 28 пункту 109 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 63) |
29) зi здiйснення переказу коштiв з рахунку iнвестицiйної фiрми на рахунок центрального контрагента з метою здiйснення операцiй, визначених у пiдпунктах 24 - 26 пункту 27 роздiлу IV Положення про здiйснення операцiй iз валютними цiнностями, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 02 сiчня 2019 року N 2 (зi змiнами) (далi - Положення N 2), а також iнших валютних операцiй, на здiйснення яких центральний контрагент отримав лiцензiю Нацiонального банку на здiйснення валютних операцiй;
| (пункт 109 доповнено пiдпунктом 29 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 14.07.2022р. N 145) |
30) зi здiйснення переказу з рахунку центрального контрагента на рахунок iнвестицiйної фiрми коштiв, що були переказанi вiдповiдно до пiдпункту 29 пункту 109 роздiлу X цього Положення, та/або за операцiями, визначеними в пiдпунктах 24 - 26 пункту 27 роздiлу IV Положення N 2, а також за iншими валютними операцiями, на здiйснення яких центральний контрагент отримав лiцензiю Нацiонального банку на здiйснення валютних операцiй;
| (пункт 109 доповнено пiдпунктом 30 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 14.07.2022р. N 145) |
31) зi здiйснення переказу коштiв з рахунку клiєнта iнвестицiйної фiрми на рахунок iнвестицiйної фiрми з метою здiйснення операцiй, визначених у пiдпунктах 22 - 26 пункту 27 роздiлу IV Положення N 2;
| (пункт 109 доповнено пiдпунктом 31 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 14.07.2022р. N 145) |
32) зi здiйснення переказу з рахунку iнвестицiйної фiрми на рахунок клiєнта коштiв, що були переказанi вiдповiдно до пiдпункту 31 пункту 109 роздiлу X цього Положення, та/або за операцiями, визначеними в пiдпунктах 22 - 26 пункту 27 роздiлу IV Положення N 2.
| (пункт 109 доповнено пiдпунктом 32 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 14.07.2022р. N 145) |
110. Зарахування коштiв, зазначених у пiдпунктах 15 - 21, 25 та 27 пункту 109 роздiлу X цього Положення, здiйснюється безпосередньо на поточнi рахунки юридичних осiб - резидентiв (крiм коштiв, що надходять з власних рахункiв юридичних осiб - резидентiв, вiдкритих за межами України). Зарахування iнших надходжень здiйснюється через розподiльчий рахунок.
| (пункт 110 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35, вiд 28.03.2019р. N 52) |
111. За поточними рахунками в iноземнiй валютi вiдокремлених пiдроздiлiв юридичних осiб - резидентiв здiйснюються операцiї:
1) iз зарахування коштiв за проданi товари згiдно iз законодавством України;
2) iз зарахування коштiв, переказаних юридичною особою, яка створила вiдокремлений пiдроздiл;
3) з переказу коштiв на оплату витрат на службовi вiдрядження за кордон своїх працiвникiв, а також з переказiв, що стосуються забезпечення експлуатацiйних потреб власних (орендованих, зафрахтованих) транспортних засобiв пiд час їх перебування за межами України;
4) з переказу коштiв на купiвлю товарiв, призначених для власного споживання, за контрактами (договорами) з нерезидентами.
Кошти, одержанi за товар в iноземнiй валютi, пiсля зарахування на поточний рахунок вiдокремленого пiдроздiлу протягом п'яти робочих днiв (уключаючи день зарахування коштiв на поточний рахунок вiдокремленого пiдроздiлу) переказуються в повному обсязi на поточний рахунок юридичної особи, якiй належить цей вiдокремлений пiдроздiл (через розподiльчий рахунок, вiдкритий банком для цiєї юридичної особи) i не використовуються на iншi цiлi, передбаченi пiдпунктами 3 - 4 пункту 111 роздiлу X цього Положення.
112. Кошти з поточного рахунку в iноземнiй валютi вiдокремленого пiдроздiлу юридичної особи, яка отримала лiцензiю Нацiонального банку України на здiйснення валютних операцiй, можуть бути використанi для здiйснення валютних операцiй у межах повноважень, наданих вiдокремленому пiдроздiлу юридичною особою, якiй належить цей пiдроздiл.
| (пункт 112 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
113. Зарахування коштiв на поточний рахунок в iноземнiй валютi резидента фiзичної особи - пiдприємця, вiдкритого як суб'єкту господарювання, та переказ таких коштiв з цього рахунку здiйснюється згiдно з режимом поточного рахунку в iноземнiй валютi юридичної особи - резидента, зазначеним у пунктах 109 та 110 Роздiлу X цього Положення.
Переказ коштiв в iноземнiй валютi з поточного рахунку резидента фiзичної особи - пiдприємця, вiдкритого як суб'єкту господарювання, на поточний рахунок цiєї фiзичної особи в iноземнiй валютi, вiдкритий для власних потреб, забороняється (крiм випадку, зазначеного в абзацi третьому пункту 113 роздiлу X цього Положення).
| (абзац другий пункту 113 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.01.2021р. N 3) |
Залишок коштiв з поточного рахунку в iноземнiй валютi фiзичної особи - пiдприємця може бути переказаний на вiдкритий банком або вже дiючий у цьому банку поточний рахунок в iноземнiй валютi фiзичної особи для власних потреб у разi отримання банком iнформацiї вiд контролюючих органiв про припинення пiдприємницької дiяльностi цiєї фiзичної особи - пiдприємця та її перевiрки в Єдиному державному реєстрi у виглядi безоплатного доступу через портал електронних сервiсiв / виявлення банком таких вiдомостей в Єдиному державному реєстрi та закриття банком поточного рахунку в iноземнiй валютi фiзичної особи - пiдприємця.
| (пункт 113 доповнено абзацом згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.01.2021р. N 3) |
114. Кошти за поточним рахунком фiзичної особи, яка провадить незалежну професiйну дiяльнiсть, переказуються з рахунку / зараховуються на поточний рахунок вiдповiдно до законодавства України.
| (пункт 114 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 12.08.2021р. N 86) |
115. На окремi поточнi рахунки в нацiональнiй та iноземнiй валютi юридичних осiб - резидентiв, якi мають вiдповiднi повноваження згiдно iз законодавством України, зараховуються кошти, що пiдлягають переходу у власнiсть держави (конфiскованi, безхазяйнi, прийнятi митними органами на зберiгання у випадках, передбачених законодавством України, загубленi або залишенi в готелях, транспортi, театрах, iнших громадських мiсцях, якщо за ними не звернувся їх власник протягом термiну, встановленого законодавством України, спадковi, подарованi державi). Операцiї за цими рахунками здiйснюються вiдповiдно до вимог законодавства України.
116. Переказ коштiв iз рахункiв у нацiональнiй валютi фiзичних осiб - резидентiв на рахунки фiзичних осiб - нерезидентiв забороняється, крiм переказiв на:
1) iнвестицiйнi рахунки;
2) рахунки фiзичних осiб - нерезидентiв у разi добровiльного виконання боржником - фiзичною особою - резидентом рiшення суду або рiшень iнших органiв (посадових осiб), якi пiдлягають примусовому виконанню;
3) рахунки фiзичних осiб - нерезидентiв у разi продажу ними власного майна на територiї України фiзичнiй особi - резиденту, якщо це майно не є об'єктом iноземної iнвестицiї в Україну, а також надання цього майна в оренду;
4) рахунки, вiдкритi як фiзичнiй особi - нерезиденту, у розмiрi залишку коштiв з рахунку цiєї фiзичної особи - резидента, до паспорта громадянина України / паспорта громадянина України для виїзду за кордон якої внесенi вiдомостi шляхом проставлення штампа / унесення iнформацiї до безконтактного електронного носiя про оформлення виїзду за кордон на постiйне проживання (у зв'язку iз закриттям цього рахунку фiзичної особи - резидента);
| (пункт 116 доповнено пiдпунктом 4 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
5) рахунки фiзичних осiб - нерезидентiв у разi повернення фiзичною особою - резидентом позики / поворотної фiнансової допомоги вiдповiдно до договору позики з нерезидентом (уключаючи проценти та iншi платежi з обслуговування позики, установленi договором).
| (пункт 116 доповнено пiдпунктом 5 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
117. За поточними рахунками в нацiональнiй валютi фiзичних осiб - нерезидентiв здiйснюються такi операцiї:
1) з оплати працi, державної допомоги та соцiальних виплат, якi здiйснюються за рахунок коштiв фондiв загальнообов'язкового державного соцiального страхування, та матерiальної допомоги працiвникам, вiдшкодування витрат власних коштiв у вiдрядженнi, виплати авторських гонорарiв, премiй, призiв, одержаних вiд юридичної особи - резидента та представництва юридичної особи - нерезидента [уключаючи готiвковi кошти, одержанi в Українi як авторська винагорода, за умови пред'явлення авторського договору (договору про передачу права на використання твору)];
11) iз зарахування коштiв гiг-спецiалiсту за гiг-контрактом, члену наглядової ради / ради директорiв / виконавчого органу акцiонерного товариства, якi передбаченi умовами цивiльно-правових договорiв, укладеними цiєю особою з акцiонерним товариством;
| (пункт 117 доповнено пiдпунктом 11 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 17.08.2023р. N 102) |
2) iз отримання доходу (прибутку) вiд здiйснення пiдприємницької дiяльностi на територiї України, переказаного з власного поточного рахунку, вiдкритого для здiйснення пiдприємницької дiяльностi, пiсля сплати податкiв, зборiв та iнших платежiв, передбачених законодавством України;
3) iз зарахування коштiв, вiдшкодованих/спрямованих Фондом гарантування вкладiв фiзичних осiб (далi - Фонд), уповноваженої особи Фонду пiд час здiйснення процедури лiквiдацiї банку;
4) iз вiдшкодування шкоди, заподiяної працiвникам унаслiдок калiцтва;
5) iз зарахування коштiв у разi продажу ними власного майна на територiї України, якщо це майно не є об'єктом iноземної iнвестицiї в Україну, а також за надання цього майна в оренду;
51) iз отримання дивiдендiв за корпоративними правами, процентних доходiв за цiнними паперами та iнших доходiв (прибуткiв) за об'єктами права власностi в Українi, що не пов'язанi з їх вiдчуженням, продажем, лiквiдацiєю, зменшенням статутного капiталу;
| (пункт 117 доповнено пiдпунктом 51 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.09.2019р. N 113) |
6) з одержання в порядку спадкування;
7) iз зарахування/переказу коштiв на пiдставi рiшень судiв або рiшень iнших органiв (посадових осiб), якi пiдлягають примусовому виконанню;
8) iз переказу коштiв з метою вiдшкодування витрат судовим, слiдчим, нотарiальним та iншим повноважним органам;
9) пов'язанi зi сплатою податкiв i зборiв та поверненням надлишково сплачених сум податкiв i зборiв;
10) пов'язанi зi сплатою членських внескiв, страхових платежiв (внескiв, премiй) та отриманням страхової виплати (вiдшкодування);
| (пiдпункт 10 пункту 117 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.04.2020р. N 57) |
11) iз переказу/зарахування коштiв з власних поточних i вкладних (депозитних) рахункiв, вiдкритих для власних потреб [уключаючи отримання у сумi процентiв, нарахованих за залишком коштiв на власному поточному та вкладному (депозитному) рахунках];
12) iз зарахування коштiв, переказаних iз власних iнвестицiйних рахункiв / iз переказу коштiв на власний iнвестицiйний рахунок;
| (пiдпункт 12 пункту 117 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
121) iз зарахування коштiв, переказаних з власного платiжного рахунку/iз переказу коштiв на власний платiжний рахунок;
| (пункт 117 доповнено пiдпунктом 121 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.11.2022р. N 234) |
13) iз зарахування коштiв, переказаних iз поточного рахунку iншої фiзичної особи - нерезидента;
14) iз переказу на поточний або вкладний (депозитний) рахунок iншої фiзичної особи;
15) з торгiвлi валютними цiнностями;
151) розрахунки за деривативними контрактами;
| (пункт 117 доповнено пiдпунктом 151 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 63) |
16) з готiвковою нацiональною валютою та чеками;
17) iз зарахування/переказу коштiв, що були ранiше помилково (надмiрно) переказанi/зарахованi. Зазначенi кошти зараховуються/переказуються в сумi, що не перевищує ранiше переказану/зараховану;
18) пов'язанi з розмiщенням/поверненням коштiв у банках України на умовах субординованого боргу та якi враховуються до капiталу банку;
19) з переказу благодiйного внеску на поточний рахунок благодiйної органiзацiї;
20) за ощадними сертифiкатами банку, у якому вiдкритий цей рахунок, а також за операцiями вiд погашення успадкованих ощадних сертифiкатiв i процентiв за ними;
| (пiдпункт 20 пункту 117 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35, вiд 29.06.2021р. N 63) |
21) отримання коштiв за договором дарування;
22) переказу з метою здiйснення розрахункiв за оренду, купiвлю товарiв, отримання послуг, робiт на територiї України;
23) отримання коштiв у результатi лiквiдацiї юридичних осiб;
24) пов'язанi з наданням поворотної фiнансової допомоги резидентам та її поверненням;
| (пункт 117 доповнено пiдпунктом 24 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
25) iз зарахування коштiв, переказаних резидентом у рахунок повернення позики вiдповiдно до договору позики мiж резидентом-позичальником та нерезидентом (уключаючи проценти та iншi платежi з обслуговування позики, установленi договором);
| (пункт 117 доповнено пiдпунктом 25 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
26) з одержання споживчих кредитiв на територiї України та їх повернення (уключаючи проценти та iншi платежi з обслуговування споживчого кредиту, установленi договором);
| (пункт 117 доповнено пiдпунктом 26 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
27) з купiвлi-продажу цiнних паперiв iноземних емiтентiв, обiг яких здiйснюється на територiї України;
| (пункт 117 доповнено пiдпунктом 27 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
28) iз зарахування залишку коштiв вiдповiдно до пiдпункту 4 пункту 116 роздiлу X цього Положення;
| (пункт 117 доповнено пiдпунктом 28 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
29) iз зарахування коштiв, отриманих власником рахунку у зв'язку з продажем його цiнних паперiв, нерухомостi, корпоративних прав та iнших об'єктiв права власностi в Українi, що не мають для власника рахунку статусу об'єктiв iноземного iнвестування в Українi, а також отримання власником рахунку за такими об'єктами доходiв, прибуткiв та iнших коштiв;
| (пункт 117 доповнено пiдпунктом 29 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.04.2020р. N 57) |
291) з купiвлi облiгацiй внутрiшньої державної позики України, номiнованих у нацiональнiй валютi (крiм операцiй зi здiйснення фiзичними особами - iноземними iнвесторами iноземних iнвестицiй в Україну);
| (пункт 117 доповнено пiдпунктом 291 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 14.07.2022р. N 145) |
30) iз зарахування залишку коштiв з рахунку, вiдкритого як фiзичнiй особi - пiдприємцю, у разi отримання iнформацiї вiд контролюючих органiв про припинення пiдприємницької дiяльностi цiєї фiзичної особи - пiдприємця та її перевiрки в Єдиному державному реєстрi у виглядi безоплатного доступу через портал електронних сервiсiв / виявлення банком таких вiдомостей в Єдиному державному реєстрi та закриття поточного рахунку в нацiональнiй валютi фiзичної особи - пiдприємця;
| (пункт 117 доповнено пiдпунктом 30 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.01.2021р. N 3) |
31) iз зарахування стипендiй студентам, курсантам невiйськових вищих навчальних закладiв, клiнiчним ординаторам, асистентам-стажистам, аспiрантам, докторантам, якi є iноземцями i навчаються в державних/комунальних навчальних закладах вiдповiдно до мiжнародних договорiв України / актiв Кабiнету Мiнiстрiв України або у вищих навчальних закладах України вiдповiдно до угод мiж такими закладами про мiжнародну академiчну мобiльнiсть та актiв Кабiнету Мiнiстрiв України;
| (пункт 117 доповнено пiдпунктом 31 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 12.08.2021р. N 86) |
32) iз зарахування коштiв з поточного рахунку iз спецiальним режимом використання, який вiдкритий власнику рахунку за його зверненням до банку вiдповiдно до пункту 9 пiдроздiлу 94 роздiлу XX Податкового кодексу України для цiлей одноразового (спецiального) добровiльного декларування.
| (пункт 117 доповнено пiдпунктом 32 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 12.08.2021р. N 86) |
118. За поточними рахунками в iноземнiй валютi фiзичних осiб - резидентiв здiйснюються такi операцiї, що не суперечать вимогам законодавства України, уключаючи:
| (абзац перший пункту 118 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
1) з готiвковою iноземною валютою (унесення на рахунок, переказ на власний рахунок або рахунок родичiв у межах України, транскордонний переказ за межi України, виплата готiвкою, крiм виплати коштiв, отриманих вiд нерезидентiв як кредит, позика, поворотна фiнансова допомога) та чеками;
| (пiдпункт 1 пункту 118 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.12.2019р. N 163, вiд 25.11.2022р. N 234) |
2) iз зарахування iноземної валюти, переказаної з-за кордону / транскордонного переказу iноземної валюти за межi України;
| (пiдпункт 2 пункту 118 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35, вiд 25.11.2022р. N 234) |
3) пов'язанi iз зарахуванням на власний поточний (вiдкритий для власних потреб) або власний вкладний (депозитний) рахунок в iноземнiй валютi [уключаючи зарахування суми процентiв, нарахованих за залишком коштiв на власному поточному та вкладному (депозитному) рахунках]/iз переказом з таких рахункiв;
31) iз зарахування коштiв, переказаних з власного платiжного рахунку/iз переказу коштiв на власний платiжний рахунок;
| (пункт 118 доповнено пiдпунктом 31 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.11.2022р. N 234) |
4) пов'язанi з переказом на власний рахунок умовного зберiгання (ескроу) в iноземнiй валютi з метою проведення розрахункiв з нерезидентом-iнвестором/поверненням з власного рахунку умовного зберiгання (ескроу);
5) пов'язанi з переказом у межах України на рахунок iншої фiзичної особи - резидента/iз зарахуванням вiд iншої фiзичної особи (резидента або нерезидента) з їх власних поточних рахункiв в iноземнiй валютi. Зазначенi операцiї дозволено здiйснювати виключно за умови, що надходження/переказування коштiв на рахунок/з рахунку здiйснюється вiд родичiв/родичам;
6) виплата/повернення коштiв на вiдрядження;
7) пов'язанi зi здiйсненням iноземних iнвестицiй в Україну (переказ з iнвестицiйного рахунку/рахунку умовного зберiгання (ескроу) нерезидента-iнвестора/на iнвестицiйний рахунок нерезидента-iнвестора в Українi або на його рахунок в iноземному банку);
8) з торгiвлi валютними цiнностями;
9) пов'язанi зi здiйсненням маржинальної торгiвлi;
10) з ощадними сертифiкатами [ураховуючи зарахування коштiв вiд погашення успадкованих ощадних сертифiкатiв i процентiв за ними];
| (пiдпункт 10 пункту 118 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35, вiд 29.06.2021р. N 63) |
11) iз казначейськими зобов'язаннями України та облiгацiями внутрiшньої державної позики України, номiнованими в iноземнiй валютi;
| (пiдпункт 11 пункту 118 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 63) |
12) iз зарахування коштiв, що помилково (надмiрно) переказанi з рахунку/повернення помилково (надмiрно) отриманих коштiв. Зазначенi кошти переказуються з цього рахунку/зараховуються на цей рахунок у сумi, що не перевищує ранiше отриману/переказану;
13) iз зарахування коштiв, переказаних власнику рахунку за дорученням юридичної особи - нерезидента через юридичну особу - резидента (посередника) на пiдставi укладених мiжнародних угод, якими передбачено отримання фiзичними особами - резидентами гонорарiв, премiй, призiв та iнших виплат вiд нерезидентiв України з-за кордону за використання їх творiв, винаходiв, вiдкриттiв вiдповiдно до законодавства України;
14) з одержання коштiв у порядку спадкування та за договором дарування;
15) iз зарахування коштiв, переказаних на пiдставi рiшень судiв або рiшень iнших органiв (посадових осiб), якi пiдлягають примусовому виконанню;
16) iз зарахування коштiв, переказаних адвокатом, адвокатською компанiєю (об'єднанням), що за дорученням власника рахунку представляє його iнтереси за кордоном у вирiшеннi справ, уключаючи справи щодо спадщини, пенсiї, алiментiв, вiдшкодування заподiяної шкоди, страхового вiдшкодування;
17) iз зарахування коштiв, переказаних з рахунку резидента-посередника (повiреного, комiсiонера) вiд iноземного iнвестора за продаж власником рахунку цьому iнвестору об'єкта iнвестицiйної дiяльностi в Українi. Зарахування коштiв за такими операцiями дозволяється у разi надходження коштiв вiд iноземного iнвестора з-за меж України;
18) iз переказу коштiв для розмiщення в банках України на умовах субординованого боргу з подальшим урахуванням цих коштiв до капiталу банку та їх повернення;
19) з одержання коштiв у виглядi доходiв, прибуткiв, iнших коштiв за операцiями з цiнними паперами iноземних емiтентiв, обiг яких здiйснюється на територiї України;
191) iз зарахування коштiв, переказаних власнику рахунку резидентом-посередником у виглядi доходiв, прибуткiв, iнших коштiв за операцiями з цiнними паперами iноземних емiтентiв, якi надiйшли iз-за кордону та належать фiзичнiй особi-резиденту (власнику рахунку);
| (пункт 118 доповнено пiдпунктом 191 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 62) |
20) iз переказу коштiв для погашення заборгованостi за отриманим кредитом в iноземнiй валютi (уключаючи проценти, комiсiйнi, неустойку вiдповiдно до законодавства України);
21) iз переказу коштiв кредитору для виконання зобов'язань за боржника за договором поруки;
22) iз переказу коштiв за межi України нерезиденту як вiдшкодування за виконане ним зобов'язання за гарантiєю, договором поруки;
23) iз переказу коштiв на рахунок резидента-посередника, який за дорученням власника рахунку або iноземного iнвестора на пiдставi договору комiсiї або доручення здiйснює купiвлю-продаж об'єкта iноземної iнвестицiї в Українi, що належить iноземному iнвестору;
231) iз переказу коштiв на рахунок iнвестицiйної фiрми за операцiями, визначеними в пунктi 881 роздiлу IX цього Положення, а також зарахування коштiв, переказаних iз рахунку iнвестицiйної фiрми за цими операцiями;
| (пункт 118 доповнено пiдпунктом 231 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 62, пiдпункт 231 пункту 118 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 63) |
232) iз переказу коштiв на рахунок iнвестицiйної фiрми з метою здiйснення операцiй, визначених у пiдпунктах 22 - 26 пункту 27 роздiлу IV Положення N 2;
| (пункт 118 доповнено пiдпунктом 232 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 14.07.2022р. N 145) |
233) зi здiйснення зарахування з рахунку iнвестицiйної фiрми коштiв, що були переказанi вiдповiдно до пiдпункту 232 пункту 118 роздiлу X цього Положення, та/або за операцiями, визначеними в пiдпунктах 22 - 26 пункту 27 роздiлу IV Положення N 2;
| (пункт 118 доповнено пiдпунктом 233 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 14.07.2022р. N 145) |
24) з надання нерезиденту, одержання вiд нерезидента поворотної фiнансової допомоги та її повернення з використанням рахунку нерезидента, вiдкритого в Українi та/або за кордоном;
| (пункт 118 доповнено пiдпунктом 24 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
25) за кредитними договорами / договорами позики з нерезидентами [надання нерезиденту-позичальнику позики шляхом переказу коштiв за межi України; одержання власником рахунку кредиту, позики вiд нерезидента шляхом зарахування коштiв, переказаних iз-за кордону; повернення таких кредитiв/позик iз використанням рахунку нерезидента, вiдкритого в Українi та/або за кордоном (уключаючи проценти та iншi платежi з обслуговування кредиту/позики, установленi кредитним договором / договором позики)];
| (пункт 118 доповнено пiдпунктом 25 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
26) iз зарахування залишку коштiв вiдповiдно до абзацу третього пункту 113 роздiлу X цього Положення;
| (пункт 118 доповнено пiдпунктом 26 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.01.2021р. N 3) |
27) iз зарахування коштiв з поточного рахунку iз спецiальним режимом використання, який вiдкритий власнику рахунку за його зверненням до банку вiдповiдно до пункту 9 пiдроздiлу 94 роздiлу XX Податкового кодексу України для цiлей одноразового (спецiального) добровiльного декларування.
| (пункт 118 доповнено пiдпунктом 27 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 12.08.2021р. N 86) |
119. За поточними рахунками в iноземнiй валютi фiзичних осiб - нерезидентiв здiйснюються такi операцiї:
1) iз транскордонного переказу коштiв за межi України та в Україну. Перекази за межi України також можуть здiйснюватися з вкладного (депозитного) рахунку без промiжного зарахування на поточний рахунок;
| (пiдпункт 1 пункту 119 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35, вiд 25.11.2022р. N 234) |
2) iз готiвковою iноземною валютою [унесення власником рахунку, переказ на власний рахунок або рахунок родичiв у межах України, транскордонний переказ за межi України, виплата готiвкою (крiм операцiй, що здiйснюються згiдно з пунктом 17 роздiлу I цього Положення)] та чеками;
| (пiдпункт 2 пункту 119 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.11.2022р. N 234) |
3) iз зарахування коштiв з оплати працi (уключаючи доплати, надбавки, премiї, iншi заохочувальнi та компенсацiйнi виплати) працiвникам офiцiйних представництв, якщо такi працiвники не є громадянами України або не проживають у нiй постiйно та акредитованi в Мiнiстерствi закордонних справ України, а також вiдшкодування цим особам витрат власних коштiв у вiдрядженнi за кордоном;
4) iз зарахування коштiв за авторськi гонорари, премiї, призи;
5) iз зарахування коштiв, переказаних для забезпечення витрат на вiдрядження за кордон;
6) iз зарахування коштiв iз власних поточних або вкладних (депозитних) рахункiв, вiдкритих для власних потреб та переказу коштiв на цi рахунки [уключаючи зарахування суми процентiв, нарахованих за залишком коштiв на власному поточному та вкладному (депозитному) рахунках];
7) iз зарахування коштiв у межах України iншою фiзичною особою - нерезидентом/iз переказу в межах України на поточний або вкладний (депозитний) рахунок iншої фiзичної особи - резидента або нерезидента. Зазначенi операцiї дозволено здiйснювати виключно за умови, що надходження/переказ коштiв на рахунок/з рахунку здiйснюється вiд родичiв/родичам;
8) iз зарахування коштiв, переказаних iз власних iнвестицiйних рахункiв/iз переказу коштiв на власний iнвестицiйний рахунок;
81) iз зарахування коштiв, переказаних з власного платiжного рахунку/iз переказу коштiв на власний платiжний рахунок;
| (пункт 119 доповнено пiдпунктом 81 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.11.2022р. N 234) |
9) за операцiями з ощадними сертифiкатами [ураховуючи кошти, що зараховуються як одержанi вiд погашення успадкованих ощадних сертифiкатiв i процентiв за ними];
| (пiдпункт 9 пункту 119 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35, вiд 29.06.2021р. N 63) |
10) з торгiвлi валютними цiнностями;
101) розрахунки за деривативними контрактами;
| (пункт 119 доповнено пiдпунктом 101 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 63) |
11) iз переказу коштiв для розмiщення в банках України на умовах субординованого боргу з подальшим урахуванням цих коштiв до капiталу банку та їх повернення;
12) iз переказу коштiв на рахунок юридичної особи - резидента як сплати мита, зборiв або застави/iз повернення суми сплаченого мита, зборiв або застави;
13) iз зарахування коштiв, переказаних на пiдставi рiшень судiв або рiшень iнших органiв (посадових осiб), якi пiдлягають примусовому виконанню;
14) iз зарахування коштiв, одержаних в порядку спадкування та за договором дарування;
15) iз зарахування коштiв, що помилково (надмiрно) переказанi з рахунку/повернення помилково (надмiрно) отриманих коштiв. Зазначенi кошти переказуються з цього рахунку/зараховуються на цей рахунок у сумi, що не перевищує ранiше отриману/переказану;
16) iз переказу коштiв для погашення заборгованостi перед резидентом за кредитним договором, договором позики (уключаючи проценти та iншi платежi з обслуговування кредиту, позики, установленi вiдповiдним договором), а також для повернення поворотної фiнансової допомоги, одержаної вiд резидента;
| (пiдпункт 16 пункту 119 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
17) iз переказу коштiв кредитору для виконання зобов'язань за боржника за договором поруки;
18) iз переказу за межi України нерезиденту як вiдшкодування за виконане ним зобов'язання за гарантiєю, договором поруки;
19) iз переказу коштiв для сплати мита, податкiв та iнших обов'язкових платежiв;
20) пов'язанi з наданням резиденту поворотної фiнансової допомоги та її поверненням;
| (пункт 119 доповнено пiдпунктом 20 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
21) iз зарахування коштiв, переказаних резидентом у рахунок повернення позики вiдповiдно до договору позики мiж резидентом-позичальником та нерезидентом (уключаючи проценти та iншi платежi з обслуговування позики, установленi договором);
| (пункт 119 доповнено пiдпунктом 21 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
22) iз зарахування коштiв у розмiрi залишку з рахунку цiєї фiзичної особи - резидента, до паспорта громадянина України / паспорта громадянина України для виїзду за кордон якої внесенi вiдомостi шляхом проставлення штампа / унесення iнформацiї до безконтактного електронного носiя про оформлення виїзду за кордон на постiйне проживання;
| (пункт 119 доповнено пiдпунктом 22 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
23) iз зарахування коштiв, отриманих власником рахунку у зв'язку з продажем його цiнних паперiв, нерухомостi, корпоративних прав та iнших об'єктiв права власностi в Українi, що не мають для власника рахунку статусу об'єктiв iноземного iнвестування в Українi, а також отримання власником рахунку за такими об'єктами доходiв, прибуткiв та iнших коштiв;
| (пункт 119 доповнено пiдпунктом 23 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.04.2020р. N 57) |
231) з купiвлi облiгацiй внутрiшньої державної позики України, номiнованих в iноземнiй валютi (крiм операцiй зi здiйснення фiзичними особами - iноземними iнвесторами iноземних iнвестицiй в Україну), уключаючи переказ коштiв на рахунок iнвестицiйної фiрми з метою здiйснення операцiй, визначених у пiдпунктах 22 - 26 пункту 27 роздiлу IV Положення N 2;
| (пункт 119 доповнено пiдпунктом 231 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 14.07.2022р. N 145) |
232) зi здiйснення зарахування з рахунку iнвестицiйної фiрми коштiв, що були переказанi вiдповiдно до пiдпункту 231 пункту 119 роздiлу X цього Положення, та/або за операцiями, визначеними в пiдпунктах 22 - 26 пункту 27 роздiлу IV Положення N 2;
| (пункт 119 доповнено пiдпунктом 232 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 14.07.2022р. N 145) |
24) розрахунки на територiї України за договорами страхування життя зi страховиками, що мають лiцензiю Нацiонального банку на здiйснення валютних операцiй, визначених у пунктi 3 частини другої статтi 9 Закону про валюту;
| (пункт 119 доповнено пiдпунктом 24 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.04.2020р. N 57) |
25) iз зарахування залишку коштiв вiдповiдно до абзацу третього пункту 113 роздiлу X цього Положення;
| (пункт 118 доповнено пiдпунктом 26 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 15.01.2021р. N 3) |
26) iз зарахування коштiв з поточного рахунку iз спецiальним режимом використання, який вiдкритий власнику рахунку за його зверненням до банку вiдповiдно до пункту 9 пiдроздiлу 94 роздiлу XX Податкового кодексу України для цiлей одноразового (спецiального) добровiльного декларування.
| (пункт 119 доповнено пiдпунктом 26 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 12.08.2021р. N 86) |
120. За поточними рахунками в нацiональнiй валютi для здiйснення розрахункiв, пов'язаних з утриманням офiцiйного представництва, представництв юридичних осiб - нерезидентiв, якi не займаються пiдприємницькою дiяльнiстю (уключаючи представництва iноземних банкiв), установ (груп управлiння програмами або проектами мiжнародної допомоги та мiжнародної технiчної допомоги), а також для проведення доброчинних акцiй в Українi здiйснюються такi операцiї:
1) з торгiвлi iноземною валютою;
2) iз зарахування коштiв, отриманих посольством, консульством за наданi консульськi послуги, уключаючи кошти в готiвковiй формi;
3) iз страхування в Українi майна та транспортних засобiв представництва, а також життя i здоров'я його працiвникiв, уключаючи виплати вiдшкодування;
4) iз зарахування коштiв, отриманих вiд продажу на територiї України майна, що належить представництву, та вiд надання майна в оренду;
5) для виплат готiвкою витрат фiзичним особам - резидентам, якi уклали контракт (договiр) з юридичною особою - нерезидентом про їх працевлаштування за межами України, пов'язаних з проїздом по територiї України в разi виїзду за її межi та повернення невикористаного залишку;
6) iз зарахування коштiв, переказаних у межах України з власного поточного або вкладного (депозитного) рахунку / переказу коштiв на власний поточний або вкладний (депозитний) рахунок [уключаючи зарахування суми процентiв, нарахованих за залишком коштiв на власному поточному та вкладному (депозитному) рахунках];
| (пiдпункт 6 пункту 120 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
7) iз зарахування коштiв вiдшкодування суми податку на додану вартiсть вiд купiвлi представництвом на територiї України майна для власних потреб у нацiональнiй валютi;
8) iз зарахування коштiв, отриманих на пiдставi рiшень судiв або рiшень iнших органiв (посадових осiб), якi пiдлягають примусовому виконанню;
9) iз зарахування коштiв, отриманих представництвом банку-нерезидента в Українi з кореспондентського рахунку цього банку-нерезидента в нацiональнiй валютi, вiдкритого в банку України в порядку, установленому цим Положенням;
10) iз зарахування коштiв ранiше помилково (надмiрно) переказаних представництвом iз цього рахунку, повернутих суб'єктами господарювання у зв'язку з невиконанням або частковим виконанням ними своїх зобов'язань за договорами, укладеними представництвом щодо оплати видаткiв, пов'язаних з його утриманням, вiд юридичних осiб - резидентiв, що були ранiше переказанi представництвом iз цього рахунку на їхню користь як благодiйнi внески/iз переказу з цього рахунку помилково (надмiрно) отриманих коштiв. Зазначенi кошти зараховуються на рахунок представництва/переказуються з цього рахунку в сумi, що не перевищує ранiше переказану/отриману;
11) iз переказу офiцiйним представництвом, представництвом юридичної особи - нерезидента та представництвом банку-нерезидента благодiйних внескiв на користь юридичних осiб - резидентiв вiдповiдно до законодавства України;
12) iз переказу коштiв на потреби, передбаченi статутом мiжнародної органiзацiї та її фiлiй, що користуються iмунiтетом i дипломатичними привiлеями, та статутом представництва юридичної особи - нерезидента;
13) iз переказу коштiв для впровадження органiзацiєю або установою (групою управлiння програмою чи проектом) програм i проектiв мiжнародної допомоги та мiжнародної технiчної допомоги;
14) iз здiйснення в Українi розрахункiв, пов'язаних з утриманням представництва, органiзацiї або установи (уключаючи оплату працi, орендну плату, купiвлю та утримання обладнання i транспортних засобiв, ремонт будiвлi чи примiщення представництва, установи, органiзацiї), а також виконання представницьких функцiй;
| (пункт 120 доповнено пiдпунктом 14 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
15) iз зарахування коштiв, отриманих вiд продажу iноземної валюти на валютному ринку України юридичною особою - нерезидентом, яка органiзовує процес фiнансування дипломатичних, консульських представництв, з метою забезпечення утримання офiцiйного представництва.
| (пункт 120 доповнено пiдпунктом 15 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.09.2019р. N 113) |
121. Кошти з поточного рахунку можуть бути використанi офiцiйним представництвом, представництвом юридичної особи - нерезидента, представництвом iноземного банку, органiзацiєю або установою (групою управлiння програмою чи проектом) для проведення доброчинних акцiй в Українi.
122. Поточний рахунок постiйних представництв у нацiональнiй валютi використовується вiдповiдно до правил, установлених для поточних рахункiв юридичних осiб - резидентiв (уключаючи зарахування на рахунок процентiв за залишком коштiв на цьому рахунку), крiм випадкiв купiвлi iноземної валюти на валютному ринку України.
Здiйснення iнвестицiй в Україну з цього виду рахункiв забороняється.
Наявнi кошти з поточного рахунку постiйних представництв у нацiональнiй валютi можуть бути використанi постiйним представництвом для купiвлi на валютному ринку України iноземної валюти з метою її переказу тiльки на:
1) рахунок юридичної особи - нерезидента, iнтереси якої представляє на територiї України це представництво, на суму коштiв:
отриманих пiд час здiйснення в Українi операцiй з купiвлi-продажу товару, уключаючи отриманi постiйним представництвом страхового (перестрахового) брокера-нерезидента в разi здiйснення в Українi операцiй з купiвлi-продажу послуг, передбачених статтею 15 Закону України "Про страхування";
| (абзац другий пiдпункту 1 пункту 122 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
нарахованих i зарахованих процентiв за розмiщеними депозитами та за залишком коштiв на цьому рахунку;
залишку на рахунку (пiсля сплати податкiв, зборiв, iнших обов'язкових платежiв) у разi припинення дiяльностi на територiї України, яке пiдтверджується вiдповiдними документами;
2) власний поточний рахунок в iноземнiй валютi в банку України для використання на:
виплату коштiв на вiдрядження за кордон та експлуатацiйнi витрати транспортних засобiв, що виконують рейси за межi України;
| (абзац другий пiдпункту 2 пункту 122 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
оплату участi в мiжнародних симпозiумах, семiнарах, конференцiях, виставках i спортивних заходах за умови наявностi вiдповiдних документiв, що пiдтверджують потребу здiйснення зазначеної оплати.
1221. Поточний рахунок представництва iноземного iнвестора за угодою про розподiл продукцiї на територiї України в нацiональнiй/iноземнiй валютi використовується:
1) вiдповiдно до правил, установлених для поточних рахункiв юридичних осiб - резидентiв;
2) виключно для обслуговування дiяльностi, пов'язаної з реалiзацiєю угод про розподiл продукцiї, з урахуванням вимог цього Положення та iнших нормативно-правових актiв Нацiонального банку України.
| (роздiл X доповнено пунктом 1221 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 19.10.2020р. N 142) |
123. Розмiщення коштiв iноземними представництвами (уключаючи представництва iноземного iнвестора за угодою про розподiл продукцiї на територiї України) на вкладних (депозитних) рахунках у банках України здiйснюється з поточних рахункiв цих представництв з подальшим поверненням коштiв i нарахованих процентiв на поточнi рахунки цих представництв.
За вкладним (депозитним) рахунком iноземного представництва (уключаючи представництво iноземного iнвестора за угодою про розподiл продукцiї на територiї України) можуть проводитися операцiї, пов'язанi з реалiзацiєю майнових прав на суму коштiв, що зберiгаються на вкладному (депозитному) рахунку, вiдповiдно до договору застави.
Нарахованi проценти (дохiд в iншiй формi) за вкладом (депозитом) iноземного представництва (уключаючи представництво iноземного iнвестора за угодою про розподiл продукцiї на територiї України) вiдповiдно до умов договору банкiвського вкладу можуть перераховуватися на поточний рахунок або зараховуватися на поповнення вкладу (депозиту).
| (пункт 123 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.12.2019р. N 163) |
124. За поточними рахунками в iноземнiй валютi офiцiйних представництв, представництв юридичних осiб - нерезидентiв, якi не займаються пiдприємницькою дiяльнiстю (уключаючи представництва iноземних банкiв), установ (груп управлiння програмами або проектами мiжнародної допомоги та мiжнародної технiчної допомоги) здiйснюються операцiї, що не суперечать вимогам законодавства, уключаючи:
1) з готiвкою та чеками;
2) з торгiвлi iноземною валютою;
3) iз виплати/повернення коштiв на вiдрядження за кордон;
| (пiдпункт 3 пункту 124 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
4) iз зарахування коштiв, переказаних з-за кордону на iм'я власника рахунку через банки (уключаючи кошти, переказанi для виконання мiжнародних програм або проектiв технiчної допомоги);
5) iз зарахування коштiв, переказаних у межах України вiдповiдно до законодавства України;
6) iз зарахування коштiв у сумi процентiв, нарахованих за залишком коштiв на власному поточному рахунку;
7) надходження на користь власника рахунку, що не суперечать законодавству України;
8) з оплати працi (уключаючи доплати, надбавки, премiї, iншi заохочувальнi та компенсацiйнi виплати) працiвникам офiцiйних представництв, якщо такi працiвники не є громадянами України/не проживають в нiй постiйно та акредитованi в Мiнiстерствi закордонних справ України i працюють в Українi згiдно з укладеними трудовими договорами (контрактами) шляхом переказу на рахунки цих осiб, вiдкритi в банках України або виплати готiвкою;
9) iз переказу коштiв для здiйснення остаточного розрахунку з фiзичними особами - резидентами, якi уклали контракт (договiр) з юридичною особою - нерезидентом про їх працевлаштування за межами України;
10) iз переказу коштiв за межi України на рахунки юридичних осiб - нерезидентiв згiдно з контрактом (договором, угодою), що передбачає купiвлю обладнання для виконання проектiв у рамках чинних мiжнародних угод про гуманiтарне та технiко-економiчне спiвробiтництво;
11) iз переказу за межi України на рахунки вiдповiдних органiв iноземних держав та юридичних осiб, iнтереси яких представляють в Українi цi представництва (також у разi закриття цього рахунку);
12) iз переказу коштiв на рахунок юридичної особи-резидента як благодiйного внеску;
13) iз зарахування коштiв, переказаних у межах України з власного поточного або вкладного (депозитного) рахунку / переказу коштiв на власний поточний або вкладний (депозитний) рахунок;
| (пiдпункт 13 пункту 124 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
14) iз переказу коштiв за межi України на виконання зобов'язань щодо оплати товарiв, необхiдних для виконання покладених на представництво функцiй.
| (пункт 124 доповнено пiдпунктом 14 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
125. Офiцiйнi представництва мають право використовувати готiвкову iноземну валюту з поточних рахункiв для оплати працi (уключаючи доплати, надбавки, премiї, iншi заохочувальнi та компенсацiйнi виплати) працiвникам, якi не є громадянами України/не проживають в нiй постiйно та акредитованi в Мiнiстерствi закордонних справ України i працюють в Українi згiдно з укладеними трудовими договорами (контрактами) (за умови документального пiдтвердження розрахунку витрат).
126. За поточними рахунками в iноземнiй валютi постiйних представництв здiйснюються такi операцiї:
1) з готiвкою та чеками;
2) з торгiвлi iноземною валютою;
3) iз виплати/повернення коштiв на вiдрядження за кордон;
| (пiдпункт 3 пункту 126 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
4) iз зарахування коштiв, переказаних з-за кордону на iм'я власника рахунку через банки України;
5) iз зарахування коштiв, переказаних у межах України вiдповiдно до законодавства України;
6) iз зарахування коштiв, переказаних у межах України з власного поточного або вкладного (депозитного) рахунку/переказу коштiв на власний поточний або вкладний (депозитний) рахунок (уключаючи зарахування процентiв, нарахованих за залишком коштiв на власному поточному рахунку та вкладному (депозитному) рахунку);
| (пiдпункт 6 пункту 126 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
61) iз зарахування коштiв, переказаних з власного платiжного рахунку/iз переказу коштiв на власний платiжний рахунок;
| (пункт 126 доповнено пiдпунктом 61 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 25.11.2022р. N 234) |
7) iз переказу на користь юридичної особи - резидента, якщо в призначеннi платежу коштiв, що надiйшли з-за кордону, зазначено, що цi кошти згiдно з договором (контрактом, угодою) належать цьому резиденту;
8) iз переказу коштiв на рахунок юридичної особи - резидента в банку як благодiйного внеску;
9) iз переказу коштiв за межi України/в Українi на рахунки юридичних осiб - нерезидентiв, iнтереси яких представляють в Українi цi постiйнi представництва (також у разi закриття цього рахунку);
| (пiдпункт 9 пункту 126 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 19.10.2020р. N 142) |
10) зарахування надходжень, отримання яких не суперечить законодавству України;
11) iз переказу коштiв для оплати участi в мiжнародних симпозiумах, семiнарах, конференцiях, виставках i спортивних заходах.
| (пункт 126 доповнено пiдпунктом 11 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
127. За поточними рахунками в iноземнiй валютi юридичних осiб - нерезидентiв здiйснюються такi операцiї:
1) розрахунки з резидентами за експорт/iмпорт товарiв (продукцiї, послуг, робiт, прав iнтелектуальної власностi та iнших немайнових прав, призначених для продажу/оплатної передачi);
2) розрахунки з резидентами за договорами позики, що пов'язанi з виконанням боргових зобов'язань перед власником рахунку за залученою резидентом-позичальником позикою (повернення позики, сплата процентiв та iнших платежiв, установлених договором позики);
| (пiдпункт 2 пункту 127 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
3) пов'язанi зi здiйсненням iноземних iнвестицiй в Україну та їх поверненням (уключаючи повернення прибуткiв, доходiв, iнших коштiв, одержаних вiд iнвестицiйної дiяльностi iноземних iнвесторiв в Українi);
31) зарахування коштiв, отриманих власником рахунку у зв'язку з продажем його цiнних паперiв, нерухомостi, корпоративних прав та iнших об'єктiв права власностi в Українi, що не мають для власника рахунку статусу об'єктiв iноземного iнвестування в Українi, а також отримання власником рахунку за такими об'єктами доходiв, прибуткiв та iнших коштiв;
| (пункт 127 доповнено пiдпунктом 31 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.09.2019р. N 113) |
32) зарахування коштiв, отриманих власником рахунку за операцiями з погашення та виплати доходу за борговими цiнними паперами, розмiщеними емiтентом-резидентом за кордоном, а також iншi операцiї, що здiйснюються у зв'язку з розмiщенням емiтентом-резидентом таких боргових цiнних паперiв;
| (пункт 127 доповнено пiдпунктом 32 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 23.04.2021р. N 34) |
4) на пiдставi рiшень судiв або рiшень iнших органiв (посадових осiб), якi пiдлягають примусовому виконанню;
5) щодо сплати податкiв, зборiв та iнших обов'язкових платежiв;
6) iз переказу коштiв з/на власних(i) рахункiв(и) цього нерезидента, вiдкритi в банках України/за кордоном;
7) з розмiщення вкладiв (депозитiв) та повернення коштiв за такими операцiями, уключаючи проценти за вкладами (депозитами), а також за залишками коштiв на їхнiх рахунках;
8) iз переказу коштiв з/на поточних(i) рахункiв(и) iнших нерезидентiв - юридичних осiб в Українi;
9) iз переказу коштiв з/на рахункiв(и) iнших нерезидентiв за кордоном;
10) iз торгiвлi iноземною валютою;
101) розрахунки за деривативними контрактами;
| (пункт 127 доповнено пiдпунктом 101 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 63) |
11) iз переказу коштiв на/з поточний(ого) рахунок(ку), вiдкритий(ого) власному представництву в Українi;
12) iз зарахування процентiв, нарахованих за залишками коштiв на власному iнвестицiйному рахунку;
13) iз зарахування коштiв, що були ранiше помилково переказанi з цього рахунку, а також повернення помилково отриманих коштiв;
14) розрахунки з митними, податковими та iншими органами у випадках, передбачених законодавством України;
15) власника рахунку - номiнального утримувача з цiнними паперами вiдповiдно до Закону України "Про депозитарну систему України";
151) пов'язанi з наданням резиденту / отриманням вiд резидента поворотної фiнансової допомоги та її поверненням;
| (пункт 127 доповнено пiдпунктом 151 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
152) одержання кредиту / позики за кредитним договором / договором позики з банком / небанкiвською фiнансовою установою;
| (пункт 127 доповнено пiдпунктом 152 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
153) iз переказу коштiв для погашення заборгованостi перед резидентом за кредитним договором, договором позики (уключаючи проценти та iншi платежi з обслуговування кредиту, позики, установленi вiдповiдним договором);
| (пункт 127 доповнено пiдпунктом 153 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
16) операцiї (перекази), що дозволенi цим Положенням для здiйснення з/на поточних(i) рахункiв(и) резидентiв на/з рахунки(iв) нерезидентiв за кордоном.
128. За поточним рахунком у нацiональнiй валютi юридичної особи - нерезидента здiйснюються такi операцiї:
1) розрахунки з резидентами за експорт/iмпорт товарiв (продукцiї, послуг, робiт, прав iнтелектуальної власностi та iнших немайнових прав, призначених для продажу/оплатної передачi);
2) розрахунки з резидентами за договорами позики, що пов'язанi з виконанням боргових зобов'язань перед власником рахунку за залученою резидентом-позичальником позикою (повернення позики, сплата процентiв та iнших платежiв, установлених договором позики);
| (пiдпункт 2 пункту 128 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
3) пов'язанi зi здiйсненням iноземних iнвестицiй в Україну та їх поверненням (уключаючи повернення прибуткiв, доходiв, iнших коштiв, одержаних вiд iнвестицiйної дiяльностi iноземних iнвесторiв в Українi), а також зi здiйсненням операцiй з купiвлi-продажу цiнних паперiв iноземних емiтентiв, обiг яких здiйснюється на територiї України;
| (пiдпункт 3 пункту 128 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
31) зарахування коштiв, отриманих власником рахунку у зв'язку з продажем його цiнних паперiв, нерухомостi, корпоративних прав та iнших об'єктiв права власностi в Українi, що не мають для власника рахунку статусу об'єктiв iноземного iнвестування в Українi, а також отримання власником рахунку за такими об'єктами доходiв, прибуткiв та iнших коштiв;
| (пункт 128 доповнено пiдпунктом 31 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.09.2019р. N 113) |
32) зарахування коштiв, отриманих власником рахунку у зв'язку з продажем облiгацiй зовнiшнiх державних позик України;
| (пункт 128 доповнено пiдпунктом 32 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.04.2020р. N 57) |
4) за гарантiями/поруками, що надаються власником рахунку та забезпечують виконання зобов'язань резидентiв-боржникiв перед резидентами-кредиторами;
5) за гарантiями/поруками, що надаються власником рахунку та забезпечують виконання зобов'язань резидентiв-боржникiв перед нерезидентами-кредиторами (за умови, що зобов'язання резидента-боржника, яке забезпечене гарантiєю/порукою, виникає iз договорiв/операцiй, зазначених у пiдпунктах 1 - 31 пункту 128 роздiлу X цього Положення);
| (пiдпункт 5 пункту 128 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.09.2019р. N 113) |
6) за гарантiями, що надаються резидентом-гарантом (уповноваженими установами) та забезпечують виконання зобов'язань резидентiв-боржникiв перед власником рахунку (за умови, що зобов'язання резидента-боржника, яке забезпечене гарантiєю, виникає iз договорiв/операцiй, зазначених у пiдпунктах 1 - 31 пункту 128 роздiлу X цього Положення);
| (пiдпункт 6 пункту 128 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.09.2019р. N 113) |
7) пов'язанi iз задоволенням вимог власника рахунку як кредитора шляхом реалiзацiї предмета застави за гривнi або виплати власнику рахунку страхового вiдшкодування за договорами страхування на територiї України у разi невиконання резидентом-боржником своїх зобов'язань за вiдповiдним договором (за умови, що права вимоги кредитора за зобов'язаннями резидента-боржника виникли з договорiв/операцiй, зазначених у пiдпунктах 1 - 31 пункту 128 роздiлу X цього Положення);
| (пiдпункт 7 пункту 128 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.09.2019р. N 113) |
8) Фонду, уповноваженої особи Фонду, пов'язанi iз задоволенням вимог нерезидентiв-кредиторiв пiд час здiйснення процедури лiквiдацiї банку;
9) на пiдставi рiшень судiв або рiшень iнших органiв (посадових осiб), якi пiдлягають примусовому виконанню;
10) щодо сплати податкiв, зборiв та iнших обов'язкових платежiв;
11) з переказу коштiв з/на власних(i) рахункiв(и) цього нерезидента, вiдкритих(i) в банках України та за кордоном;
12) iз розмiщення вкладiв (депозитiв) та повернення коштiв за такими операцiями, уключаючи проценти за вкладами (депозитами), а також за залишками коштiв на його рахунку(ах);
13) iз переказу коштiв з/на поточних(i) рахункiв(и) iнших нерезидентiв - юридичних осiб в Українi;
14) iз торгiвлi валютними цiнностями;
141) розрахунки за деривативними контрактами;
| (пункт 128 доповнено пiдпунктом 141 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 63) |
15) з лiквiдатором юридичної особи для задоволення вимог нерезидента-кредитора (власника рахунку) пiд час здiйснення процедури лiквiдацiї цiєї юридичної особи;
16) перекази коштiв на/з поточний(ого) рахунок(ку), вiдкритий(ого) власному представництву в Українi;
17) операцiй номiнальних утримувачiв з цiнними паперами вiдповiдно до Закону України "Про депозитарну систему України";
18) зарахування процентiв, нарахованих за залишками коштiв на власному iнвестицiйному рахунку;
19) зарахування коштiв, що були ранiше помилково переказанi з цього рахунку, а також повернення помилково отриманих коштiв;
20) перекази митним, податковим та iншим органам у випадках, передбачених законодавством України;
201) пов'язанi з наданням власником рахунку поворотної фiнансової допомоги резидентам та її поверненням;
| (пункт 128 доповнено пiдпунктом 201 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
202) за договорами згiдно з пунктом 146 роздiлу I цього Положення;
| (пункт 128 доповнено пiдпунктом 202 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.06.2019р. N 77) |
21) зi сплати послуг банку України, який обслуговує рахунок;
22) зарахування коштiв, що перерахованi з вiдкритого в банку України кореспондентського рахунку iноземного банку - депозитарiю, що має рахунок у цiнних паперах у Нацiональному банку;
| (пункт 128 доповнено пiдпунктом 22 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.06.2019р. N 86) |
23) з переказу благодiйного внеску на поточний рахунок благодiйної органiзацiї в Українi;
| (пункт 128 доповнено пiдпунктом 23 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.07.2024р. N 82) |
24) з переказу резидентам на територiї України за договорами оренди, найму, лiзингу.
| (пункт 128 доповнено пiдпунктом 24 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.07.2024р. N 82) |
129. Юридична особа - нерезидент здiйснює операцiї, що не зазначенi у пунктах 127, 128 роздiлу X цього Положення, через поточний рахунок постiйного представництва цiєї юридичної особи - нерезидента в Українi.
130. Банк з метою забезпечення функцiй агента валютного нагляду за операцiями його клiєнта (юридичної особи - нерезидента), що визначенi в пунктах 127 та 128 роздiлу X цього Положення, зобов'язаний попередньо зарахувати кошти, що надходять цьому клiєнту, на розподiльчий рахунок (крiм коштiв, одержаних за операцiями з торгiвлi iноземною валютою на валютному ринку України, переказаних з iнших власних рахункiв цього клiєнта, у виглядi процентiв, нарахованих за залишком коштiв на рахунку клiєнта).
Банку дозволяється переказувати кошти з розподiльчого рахунку на поточний рахунок клiєнта (юридичної особи - нерезидента) за умови наявностi в банку документiв (iнформацiї), що пiдтверджують вiдповiднiсть операцiї цього клiєнта вимогам законодавства України, цього Положення. Банк зобов'язаний повернути кошти вiдправниковi, якщо немає цих документiв (iнформацiї).
Строк облiку коштiв, що надходять на користь клiєнта (юридичної особи - нерезидента), на рахунку, зазначеному в абзацi першому пункту 130 роздiлу X цього Положення, не може перевищувати трьох робочих днiв (не враховуючи день зарахування коштiв на цей рахунок).
131. Режим поточного рахунку, вiдкритого Органiзацiї Об'єднаних Нацiй (далi - ООН) та спецiалiзованим установам ООН, не обмежується жодним фiнансовим контролем, правилами або мораторiєм будь-якого виду вiдповiдно до роздiлу 5 Конвенцiї ООН "Про привiлеї та iмунiтети Об'єднаних Нацiй" вiд 13 лютого 1946 року та роздiлу 7 Конвенцiї ООН "Про привiлеї та iмунiтети спецiалiзованих установ" вiд 21 листопада 1947 року.
| (пункт 131 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 63) |
132. Iнвестицiйний рахунок iноземного iнвестора в нацiональнiй валютi може використовуватися вiдповiдно до законодавства України для здiйснення:
1) iноземних iнвестицiй в Україну, повернення iноземних iнвестицiй, доходiв, прибуткiв, iнших коштiв, одержаних iноземним iнвестором вiд iнвестицiйної дiяльностi в Українi;
2) торгiвлi iноземною валютою;
3) зарахування/переказу коштiв з/на iнших(i) рахункiв(и) iноземного iнвестора в Українi/за кордоном;
4) зарахування коштiв, переказаних iншими нерезидентами з-за кордону/з поточних рахункiв в Українi за дорученням власника iнвестицiйного рахунку для здiйснення ним операцiй, пов'язаних з його iнвестицiйною дiяльнiстю в Українi;
5) операцiй iз зарахування коштiв iз вкладного (депозитного) рахунку iншого iноземного iнвестора, вiдкритого в банку України, у зв'язку з вiдступленням цим iноземним iнвестором на користь власника iнвестицiйного рахунку прав вимоги за договором банкiвського вкладу щодо виплати грошової суми (вкладу) та процентiв на неї;
6) зарахування процентiв, нарахованих за залишками коштiв на власному iнвестицiйному рахунку;
7) зарахування коштiв, що були ранiше помилково переказанi iнвестором з цього рахунку;
8) розрахункiв з митними, податковими та iншими органами у випадках, передбачених законодавством України;
9) розрахункiв з резидентами (професiйними учасниками ринкiв капiталу, суб'єктами оцiночної дiяльностi, нотарiусами, повiреними, комiсiонерами, iншими резидентами/нерезидентами) за товари (продукцiю, послуги, роботи), що пов'язанi зi здiйсненням/поверненням iноземних iнвестицiй, уключаючи утримання (обслуговування) об'єктiв iноземного iнвестування в Українi;
| (пiдпункт 9 пункту 132 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 63) |
10) сплати послуг банку України, який обслуговує рахунок;
11) повернення помилково отриманих коштiв;
12) операцiй за договорами згiдно з пунктом 146 роздiлу I цього Положення;
| (пункт 132 доповнено пiдпунктом 12 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.06.2019р. N 77) |
13) зарахування коштiв, що перерахованi з вiдкритого в банку України кореспондентського рахунку iноземного банку - депозитарiю, що має рахунок у цiнних паперах у Нацiональному банку.
| (пункт 132 доповнено пiдпунктом 13 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.06.2019р. N 86) |
133. Банк для здiйснення валютного нагляду за операцiями його клiєнта - iноземного iнвестора в нацiональнiй валютi зобов'язаний попередньо зарахувати кошти в гривнi (крiм одержаних вiд продажу iноземної валюти на валютному ринку України, переказаних з власного iнвестицiйного рахунку/рахунку умовного зберiгання (ескроу)/вкладного (депозитного) рахунку цього iноземного iнвестора), що надходять цьому клiєнту, на:
1) окремий аналiтичний рахунок балансового рахунку 1919 "Iнша кредиторська заборгованiсть за операцiями з банками" групи 191 "Кредиторська заборгованiсть за операцiями з банками" роздiлу 19 "Кредиторська заборгованiсть за операцiями з банками" класу 1 "Казначейськi та мiжбанкiвськi операцiї" Плану рахункiв бухгалтерського облiку банкiв України, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11 вересня 2017 року N 89 (зi змiнами) (далi - рахунок 1919) - за операцiями iноземного iнвестора - iноземного банку;
2) розподiльчий рахунок - за операцiями iноземного iнвестора - юридичної особи (крiм iноземного банку);
3) окремий аналiтичний рахунок балансового рахунку 2942 "Кошти в розрахунках фiзичних осiб" групи 294 "Кошти в розрахунках фiзичних осiб" роздiлу 29 "Кредиторська заборгованiсть i транзитнi рахунки за операцiями з клiєнтами банку" класу 2 "Операцiї з клiєнтами" Плану рахункiв бухгалтерського облiку банкiв України, затвердженого постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 11 вересня 2017 року N 89 (зi змiнами) (далi - рахунок 2942) - за операцiями iноземного iнвестора - фiзичної особи.
| (абзац перший пiдпункту 3 пункту 133 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 02.03.2020р. N 23) |
Банку дозволяється переказувати кошти з цього рахунку на iнвестицiйний рахунок iноземного iнвестора за умови наявностi в банку документiв (iнформацiї), що пiдтверджують вiдповiднiсть операцiї в нацiональнiй валютi iноземного iнвестора вимогам законодавства України, цього Положення. Банк зобов'язаний повернути кошти вiдправниковi, якщо немає цих документiв (iнформацiї).
Строк облiку коштiв у гривнi, що надходять на користь iноземних iнвесторiв, на рахунку, зазначеному в пiдпунктах 1 - 3 пункту 133 роздiлу X цього Положення, не може перевищувати трьох робочих днiв (не враховуючи день зарахування коштiв на цей рахунок).
134. Iнвестицiйний рахунок iноземного iнвестора в iноземнiй валютi може використовуватися вiдповiдно до законодавства України для здiйснення:
1) iноземних iнвестицiй в Україну, повернення iноземних iнвестицiй, доходiв, прибуткiв, iнших коштiв, одержаних iноземним iнвестором вiд iнвестицiйної дiяльностi в Українi;
2) торгiвлi iноземною валютою;
3) зарахування/переказ коштiв з/на iнших(i) рахункiв(и) iноземного iнвестора в Українi/за кордоном;
4) зарахування коштiв, переказаних iншими нерезидентами з-за кордону за дорученням власника iнвестицiйного рахунку для здiйснення ним операцiй, пов'язаних з iнвестицiйною дiяльнiстю в Українi власника iнвестицiйного рахунку;
5) операцiй iз зарахування коштiв iз вкладного (депозитного) рахунку iншого iноземного iнвестора, вiдкритого в банку в Українi, у зв'язку з вiдступленням цим iноземним iнвестором на користь власника iнвестицiйного рахунку прав вимоги за договором банкiвського вкладу щодо виплати грошової суми (вкладу) та процентiв на неї;
6) зарахування процентiв, нарахованих за залишками коштiв на власному iнвестицiйному рахунку;
7) зарахування коштiв, що були ранiше помилково переказанi з цього рахунку;
8) розрахункiв з митними органами у випадках, передбачених законодавством України;
9) повернення помилково отриманих коштiв.
135. Iноземним iнвесторам не дозволяється використовувати iнвестицiйнi рахунки для здiйснення операцiй з надання резидентам кредитiв, позик, поворотної фiнансової допомоги, отримання вiд резидентiв коштiв у зв'язку з виконанням останнiми боргових зобов'язань перед нерезидентами за кредитами, позиками (поворотною фiнансовою допомогою). Такi операцiї можуть здiйснюватися (за потреби) через iншi поточнi рахунки iноземного iнвестора в Українi або його рахунки, вiдкритi за кордоном.
1351. Банк з метою здiйснення валютного нагляду за вiдповiднiстю операцiї клiєнта-резидента з переказу коштiв з його поточного рахунку в нацiональнiй валютi на поточний рахунок нерезидента, вiдкритий у банку, має право (за потреби) попередньо зарахувати цi кошти в гривнях на рахунок 1919. Банк переказує кошти з рахунку 1919 на користь нерезидента за умови наявностi в банку документiв (iнформацiї), що свiдчать про правомiрнiсть платежу. Банк повертає кошти на поточний рахунок клiєнта не пiзнiше третього робочого дня пiсля дня iнiцiювання переказу коштiв, якщо в банку немає цих документiв (iнформацiї).
| (роздiл X доповнено пунктом 1351 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
1352. Банк для здiйснення валютного нагляду за операцiями їх клiєнтiв-резидентiв у нацiональнiй валютi з нерезидентами має право (за потреби) попередньо зарахувати кошти в гривнях, що надходять на поточнi рахунки цих клiєнтiв-резидентiв iз поточних рахункiв нерезидентiв, вiдкритих у банках, на:
1) розподiльчий рахунок за операцiями клiєнта - юридичної особи;
2) на рахунок 2942 за операцiями клiєнта - фiзичної особи.
| (абзац третiй пункту 1352 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 02.03.2020р. N 23) |
Банк переказує кошти з розподiльчого рахунку / рахунку 2942 на поточний рахунок клiєнта-резидента за умови наявностi в банку документiв (iнформацiї), що пiдтверджують вiдповiднiсть операцiї в нацiональнiй валютi вимогам законодавства України, цього Положення. Банк повертає кошти вiдправниковi, якщо в нього немає цих документiв (iнформацiї).
| (абзац четвертий пункту 1352 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 02.03.2020р. N 23) |
Строк облiку коштiв у гривнi, що надходять на користь клiєнта-резидента, на розподiльчому рахунку / рахунку 2942 не може перевищувати трьох робочих днiв (не враховуючи день зарахування коштiв на такий рахунок).
| (абзац п'ятий пункту 1352 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 02.03.2020р. N 23) | |
| (роздiл X доповнено пунктом 1352 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
XI. Порядок здiйснення операцiй за кореспондентськими рахунками банкiв-резидентiв та банкiв-нерезидентiв в iноземнiй валютi та кореспондентських рахункiв банкiв-нерезидентiв у нацiональнiй валютi України
136. Кореспондентський рахунок банку в iноземнiй валютi, вiдкритий з iншому банку (резидентi, нерезидентi), може використовуватися для здiйснення операцiй, що не суперечать законодавству України, уключаючи:
1) операцiї з торгiвлi валютними цiнностями;
2) операцiї з розмiщення вкладiв (депозитiв) та повернення коштiв за такими операцiями, уключаючи проценти за вкладами (депозитами), а також за залишками коштiв на його рахунку(ах);
3) операцiї з готiвковою iноземною валютою;
4) операцiї iз зарахування коштiв на рахунок, що надходять на користь самого банку, iнших резидентiв та нерезидентiв;
5) перекази за власними операцiями та за дорученням клiєнтiв банку (резидентiв та нерезидентiв).
137. Кореспондентський рахунок банку-нерезидента в iноземнiй валют, вiдкритий в банку, може використовуватися для здiйснення операцiй, що не суперечать вимогам законодавства України, уключаючи:
1) операцiї з торгiвлi валютними цiнностями;
2) операцiї з розмiщення вкладiв (депозитiв) та повернення коштiв за такими операцiями, уключаючи проценти за вкладами (депозитами), а також за залишками коштiв на його рахунку(ах);
3) операцiї iз зарахування коштiв на рахунок, що надходять на користь самого банку та його клiєнтiв;
4) перекази за власними операцiями та за дорученням його клiєнтiв.
138. Кореспондентський рахунок банку-нерезидента в нацiональнiй валют України, вiдкритий у банку, може використовуватися для здiйснення:
| (абзац перший пункту 138 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
1) розрахункiв мiж резидентами та нерезидентами за експорт та iмпорт товарiв (продукцiї, послуг, робiт, прав iнтелектуальної власностi та iнших немайнових прав, призначених для продажу/оплатної передачi);
2) операцiй резидентiв з нерезидентами за кредитними договорами / договорами позики, що пов'язанi з наданням нерезидентом грошових коштiв (кредиту/позики) резиденту-позичальнику та/або з виконанням боргових зобов'язань перед нерезидентом за залученим(ою) резидентом-позичальником кредитом/позикою (повернення кредиту/позики, сплата процентiв та iнших платежiв, установлених вiдповiдним договором);
| (пiдпункт 2 пункту 138 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.06.2019р. N 86) |
3) операцiй, пов'язаних зi здiйсненням iноземних iнвестицiй в Україну та їх поверненням (уключаючи повернення прибуткiв, доходiв, iнших коштiв, одержаних вiд iнвестицiйної дiяльностi iноземних iнвесторiв в Українi);
31) переказу коштiв на рахунки iноземних iнвесторiв / нерезидентiв в Українi з вiдкритого в банку України кореспондентського рахунку iноземного банку - депозитарiю, що має рахунок у цiнних паперах у Нацiональному банку;
| (пункт 138 доповнено пiдпунктом 31 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.06.2019р. N 86) |
32) зарахування коштiв, отриманих власником рахунку у зв'язку з продажем його цiнних паперiв, нерухомостi, корпоративних прав та iнших об'єктiв права власностi в Українi, що не мають для власника рахунку статусу об'єктiв iноземного iнвестування в Українi, а також отримання власником рахунку за такими об'єктами доходiв, прибуткiв та iнших коштiв;
| (пункт 138 доповнено пiдпунктом 32 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.09.2019р. N 113) |
4) операцiй за гарантiями/поруками, що надаються нерезидентами-гарантами/поручителями та забезпечують виконання зобов'язань резидентiв-боржникiв перед резидентами-кредиторами;
5) операцiй за гарантiями/поруками, що надаються нерезидентами-гарантами/поручителями та забезпечують виконання зобов'язань резидентiв-боржникiв перед нерезидентами-кредиторами (за умови, що зобов'язання резидента-боржника, яке забезпечене гарантiєю/порукою, виникає iз договорiв/операцiй, зазначених у пiдпунктах 1 - 32 пункту 138 роздiлу XI цього Положення);
| (пiдпункт 5 пункту 138 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.09.2019р. N 113) |
6) операцiй за гарантiями, що надаються резидентом-гарантом (банком, небанкiвською фiнансовою установою) та забезпечують виконання зобов'язань резидентiв-боржникiв перед нерезидентами-кредиторами (за умови, що зобов'язання резидента-боржника, яке забезпечене гарантiєю, виникає iз договорiв/операцiй, зазначених у пiдпунктах 1 - 32 пункту 138 роздiлу XI цього Положення);
| (пiдпункт 6 пункту 138 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.09.2019р. N 113) |
7) операцiй, пов'язаних iз задоволенням вимог нерезидента як кредитора шляхом реалiзацiї предмета застави за гривнi або виплати нерезиденту страхового вiдшкодування за договорами страхування на територiї України у разi невиконання резидентом-боржником своїх зобов'язань за вiдповiдним договором (за умови, що права вимоги кредитора за зобов'язаннями резидента-боржника виникли з договорiв/операцiй, зазначених у пiдпунктах 1 - 32 пункту 138 роздiлу XI цього Положення);
| (пiдпункт 7 пункту 138 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 09.09.2019р. N 113) |
8) операцiй Фонду, уповноваженої особи Фонду, пов'язаних iз задоволенням вимог нерезидентiв-кредиторiв пiд час здiйснення процедури лiквiдацiї банку;
9) операцiй за рiшенням суду або рiшенням iнших органiв (посадових осiб), яке пiдлягає примусовому виконанню;
10) операцiй щодо сплати податкiв, зборiв та iнших обов'язкових платежiв вiдповiдно до законодавства України та/або iноземних держав;
| (пiдпункт 10 пункту 138 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
11) операцiй з переказу коштiв з/на власних(i) кореспондентських(i) рахункiв(и) цього банку-нерезидента, вiдкритих(i) в банках/Нацiональному банку;
12) операцiй з розмiщення вкладiв (депозитiв) та повернення коштiв за такими операцiями, уключаючи проценти за вкладами (депозитами), а також за залишками коштiв на його рахунку(ах);
13) операцiй з переказу коштiв з/на кореспондентських(i) рахункiв(и) iнших банкiв-нерезидентiв;
14) операцiй з торгiвлi валютними цiнностями;
141) розрахунки за деривативними контрактами;
| (пункт 138 доповнено пiдпунктом 141 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 63) |
15) операцiй лiквiдатора юридичної особи для задоволення вимог нерезидентiв-кредиторiв пiд час здiйснення процедури лiквiдацiї цiєї юридичної особи;
16) переказ цим банком-нерезидентом коштiв на поточний рахунок, вiдкритий власному представництву, фiлiї в Українi;
161) операцiй за договорами згiдно з пунктом 146 роздiлу I цього Положення;
| (пункт 138 доповнено пiдпунктом 161 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.06.2019р. N 77) |
17) операцiй з купiвлi-продажу облiгацiй внутрiшньої державної позики, виплати за ними доходу та їх погашення;
18) операцiй номiнальних утримувачiв з цiнними паперами вiдповiдно до Закону України "Про депозитарну систему України";
19) операцiй зi сплати/отримання комiсiйної винагороди;
20) переказ коштiв з-за кордону на рахунки нерезидентiв в Українi;
21) переказ коштiв з рахункiв нерезидентiв в Українi на власнi рахунки нерезидентiв за кордоном.
139. Розрахунки мiж резидентами України через кореспондентськi рахунки банкiв-нерезидентiв у нацiональнiй валютi забороняються.
Операцiї клiєнта банку-резидента з переказу коштiв у нацiональнiй валютi на кореспондентськi рахунки банкiв-нерезидентiв здiйснюються з власного рахунку такого клiєнта.
140. Здiйснення валютних операцiй за договорами, якi передбачають надання кредитiв у гривнях iноземним банкам, не дозволяється, крiм випадку, передбаченого пунктом 146 роздiлу I цього Положення.
| (пункт 140 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 28.03.2019р. N 52, у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 13.06.2019р. N 77) |
141. Усi операцiї, якi здiйснюються протягом операцiйного дня банку, мають обов'язково вiдображатися за кореспондентським рахунком банку-нерезидента.
142. Банк з метою здiйснення валютного нагляду за операцiєю клiєнта з переказу коштiв у нацiональнiй валютi на користь нерезидента через кореспондентський рахунок банку-нерезидента зобов'язаний попередньо зарахувати цi кошти в гривнях на рахунок 1919. Банк переказує зазначенi кошти з цього рахунку на користь нерезидента за умови наявностi в банку документiв (iнформацiї), що свiдчать про правомiрнiсть платежу. Банк повертає кошти на поточний рахунок клiєнта не пiзнiше третього робочого дня пiсля дня iнiцiювання переказу коштiв, якщо в банку немає цих документiв (iнформацiї).
| (пункт 142 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
143. Вимоги пункту 142 роздiлу XI цього Положення не поширюються на:
1) розрахунки резидентiв, за договорами (контрактами) яких здiйснюються перекази за рахунок цiльових бюджетних коштiв;
2) розрахунки з центральними банками iноземних країн;
3) перекази за участю Нацiонального банку за операцiями з виплати погашення та сплати доходу за облiгацiями внутрiшньої державної позики України.
144. Банк з метою здiйснення контролю за валютними операцiями в нацiональнiй валютi його клiєнта зобов'язаний попередньо зарахувати кошти в гривнях, якi надiйшли цьому клiєнту з кореспондентського рахунку банку-нерезидента, на:
1) рахунок 2942 за операцiями клiєнта - фiзичної особи;
| (пiдпункт 1 пункту 144 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 02.03.2020р. N 23) |
2) розподiльчий рахунок у iнших випадках.
145. Строк облiку коштiв у нацiональнiй валютi, що надходять на користь клiєнта банку, на рахунку, зазначеному в пiдпунктах 1 та 2 пункту 144 роздiлу XI цього Положення, не може перевищувати трьох робочих днiв (не враховуючи день зарахування коштiв на цей рахунок).
Банк переказує кошти у нацiональнiй валютi з рахунку, зазначеному в пiдпунктах 1 та 2 пункту 144 роздiлу XI цього Положення, на рахунок клiєнта-отримувача:
1) за умови наявностi документiв (iнформацiї), що пiдтверджують правомiрнiсть здiйснення операцiї щодо отримання коштiв з кореспондентського рахунку банку-нерезидента в нацiональнiй валютi. Банк зобов'язаний повернути кошти на кореспондентський рахунок банку-нерезидента (зазначивши причини повернення), якщо немає цих документiв (iнформацiї);
| (пiдпункт 1 пункту 145 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.06.2019р. N 86) |
2) без наявностi документiв, що пiдтверджують правомiрнiсть отримання коштiв з кореспондентського рахунку банку-нерезидента в нацiональнiй валютi, якщо платником та отримувачем коштiв за такою операцiєю є одна й та сама особа-нерезидент або в разi переказу коштiв на рахунки iноземних iнвесторiв / нерезидентiв в Українi з вiдкритого в банку України кореспондентського рахунку iноземного банку - депозитарiю, що має рахунок у цiнних паперах у Нацiональному банку.
| (пiдпункт 2 пункту 145 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.06.2019р. N 86) |
146. Банк-нерезидент має право купити на валютному ринку України iноземну валюту за рахунок наявних (у нього та його клiєнтiв) коштiв у нацiональнiй валютi на кореспондентському рахунку цього банку-нерезидента, вiдкритого в банку, з урахуванням такого:
1) купiвля iноземної валюти може здiйснюватися через будь-який банк-резидент (незалежно вiд наявностi вiдкритого кореспондентського рахунку банку-нерезидента в цьому банку);
2) банк-резидент здiйснює купiвлю iноземної валюти на пiдставi заяви/доручення банку-нерезидента про купiвлю iноземної валюти. Банк-нерезидент пiд час купiвлi iноземної валюти не подає до банку додаткових документiв. Купiвля iноземної валюти за кошти з кореспондентського рахунку в нацiональнiй валютi банку-нерезидента, що лiквiдується, здiйснюється за дорученням уповноваженої особи, яка здiйснює лiквiдацiю цього банку-нерезидента;
3) куплена iноземна валюта переказується на власний кореспондентський рахунок банку-нерезидента, вiдкритий у будь-якому банку або банку-нерезидентi за межами України, або (у разi здiйснення лiквiдацiї банку-нерезидента) на iнший рахунок, зазначений уповноваженою особою, яка здiйснює лiквiдацiю банку-нерезидента.
147. Платiжне доручення в гривнях на переказ коштiв через кореспондентський рахунок банку-нерезидента в нацiональнiй валютi обов'язково має мiстити реквiзит призначення платежу, який заповнюється таким чином, щоб надавати повну iнформацiю:
1) про платiж [уключаючи код країни мiсцезнаходження/проживання нерезидента-платника/отримувача];
| (пiдпункт 1 пункту 147 iз змiнами, внесеними згiдно з постановами Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35, вiд 27.04.2020р. N 57) |
2) про документи, на пiдставi яких здiйснюється переказ платником отримувачу коштiв у нацiональнiй валютi через кореспондентськi рахунки банкiв-нерезидентiв. Посилання на зовнiшньоекономiчний договiр / контракт / iнший документ, що свiдчить про правомiрнiсть операцiї, не вимагається, якщо платником та отримувачем коштiв за операцiєю є одна й та ж сама особа-нерезидент, або в разi переказу коштiв на рахунки iноземних iнвесторiв / нерезидентiв в Українi з вiдкритого в банку України кореспондентського рахунку iноземного банку-депозитарiю, що має рахунок у цiнних паперах у Нацiональному банку.
| (пiдпункт 2 пункту 147 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.08.2019р. N 104) |
148. Банк, який обслуговує платника, перевiряє наявнiсть документiв, що свiдчать про правомiрнiсть платежу, та правильнiсть оформлення платiжного доручення пiд час переказу коштiв на користь нерезидента через кореспондентський рахунок банку-нерезидента в нацiональнiй валютi.
Абзац другий пункту 148 виключено
| (згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
149. Банк, що обслуговує рахунок клiєнта, на користь якого надiйшли кошти в гривнях з кореспондентських рахункiв банкiв-нерезидентiв у нацiональнiй валютi, перевiряє правильнiсть оформлення платiжного доручення та пiсля зарахування коштiв на розподiльчий рахунок вимагає вiд клiєнта-отримувача коштiв необхiднi документи, що пiдтверджують правомiрнiсть надходження цих коштiв.
Абзац другий пункту 149 виключено
| (згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35, у зв'язку з цим абзаци третiй, четвертий уважати вiдповiдно абзацами другим, третiм) |
Банк у разi отримання платiжних доручень вiд банку-нерезидента - власника кореспондентського рахунку для здiйснення власних операцiй перевiряє правомiрнiсть здiйснення цих операцiй (наявнiсть такої операцiї в перелiку, зазначеному в пунктi 138 роздiлу XI цього Положення) та правильнiсть оформлення платiжного доручення.
Банк вимагає уточнення реквiзитiв у платiжному дорученнi вiд нерезидента-контрагента, якщо в платiжному дорученнi банку-нерезидента неправильно зазначенi (зазначенi не в повному обсязi) реквiзити, що мають бути наведенi в платiжному дорученнi вiдповiдно до пункту 147 роздiлу XI цього Положення.
| (абзац третiй пункту 149 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
150. Європейський банк реконструкцiї та розвитку (далi - ЄБРР) має право використовувати власнi кореспондентськi рахунки в нацiональнiй валютi для проведення операцiй у гривнях мiж ЄБРР та резидентами/нерезидентами в межах статутної дiяльностi ЄБРР в Українi згiдно з Угодою про заснування Європейського банку реконструкцiї та розвитку вiд 29 травня 1990 року та вiдповiдно до мiжнародних договорiв України, укладених з ЄБРР, уключаючи:
1) операцiї за кредитним договором, договором позики, що передбачає проведення таких операцiй мiж ЄБРР та резидентом-позичальником у гривнях (уключаючи встановленi вiдповiдним договором вiдсотки, комiсiйнi винагороди, неустойки);
2) операцiї з одержання ЄБРР мiжбанкiвського кредиту вiд банку та його погашення (уключаючи встановленi вiдповiдним договором вiдсотки, комiсiйнi винагороди, неустойки);
3) операцiї за мiжнародними договорами України;
4) операцiї, пов'язанi з iноземним iнвестуванням в Україну, що здiйснюються в межах забезпечення статутної дiяльностi ЄБРР на пiдставi рiшень Ради Директорiв ЄБРР та внутрiшнiх процедур ЄБРР;
5) операцiї, пов'язанi iз забезпеченням виконання ЄБРР як гарантом/поручителем зобов'язань у гривнях за резидента-боржника перед резидентом-кредитором (уключаючи плату за надання гарантiї, переказування ЄБРР коштiв резиденту-кредитору в межах забезпечених гарантiєю/порукою зобов'язань у гривнях резидента-боржника, вiдшкодування резидентом коштiв, переказаних ЄБРР резиденту-кредитору вiдповiдно до виданої гарантiї/поруки);
6) операцiї з виплати ЄБРР страхового вiдшкодування за договором майнового страхування;
7) операцiї, пов'язанi iз задоволенням вимог ЄБРР як кредитора шляхом реалiзацiї предмета застави за нацiональну валюту в разi невиконання резидентом-боржником своїх зобов'язань;
8) операцiї з розмiщення ЄБРР депозиту на рахунку, вiдкритому в банку-резидентi, та повернення залученого депозиту ЄБРР (уключаючи проценти);
9) операцiї за угодою (договором) про залучення банком-резидентом коштiв ЄБРР на умовах субординованого боргу;
10) платежi з оплати продукцiї, робiт, послуг на пiдставi вiдповiдних договорiв (уключаючи оплату юридичних i нотарiальних послуг, послуг реєстраторiв, платежiв за договорами страхування, комiсiйних витрат, сплачених оператору органiзованого ринку), що здiйснюються для забезпечення офiцiйної дiяльностi ЄБРР в Українi;
| (пiдпункт 10 пункту 150 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 63) |
11) операцiї з переказу коштiв (без обмеження за сумою) на поточний рахунок, вiдкритий представництву ЄБРР в Українi;
12) операцiї з купiвлi або продажу iноземної валюти за гривнi;
121) розрахунки за деривативними контрактами;
| (пункт 150 доповнено пiдпунктом 121 згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 29.06.2021р. N 63) |
13) операцiї з перелiку, зазначеного в пунктi 138 роздiлу XI цього Положення, крiм визначених пунктом 150 роздiлу XI цього Положення;
14) операцiї в рамках офiцiйної дiяльностi ЄБРР в Українi, що не суперечать законодавству України.
151. ЄБРР має право в рамках мiжнародних договорiв України, укладених з ЄБРР, здiйснювати з кореспондентського рахунку ЄБРР у нацiональнiй валютi платежi вiд iменi резидента-платника на виконання зобов'язань останнього перед контрагентом (резидентом або нерезидентом) за договором про купiвлю-продаж продукцiї (виконання робiт, надання послуг). Такi платежi мають здiйснюватися на вiдкритий в банку поточний рахунок у нацiональнiй валютi отримувача коштiв (резидента-контрагента або постiйного представництва нерезидента в Українi, через яке здiйснюються розрахунки з нерезидентом-контрагентом за договором iз резидентом-платником).
Банк, що обслуговує поточний рахунок постiйного представництва нерезидента в Українi, на користь якого надiйшли кошти з кореспондентського рахунку ЄБРР у гривнях, здiйснює нагляд за проведенням такої платiжної операцiї аналогiчно до порядку, установленого пунктами 144 та 145 роздiлу XI цього Положення.
152. У платiжному дорученнi на переказ коштiв у гривнях iз кореспондентського рахунку або на кореспондентський рахунок ЄБРР у нацiональнiй валютi обов'язково зазначаються номер i дата договору мiж ЄБРР та резидентом/нерезидентом, змiст операцiї. У платiжному дорученнi ЄБРР у випадку, передбаченому пунктом 151 роздiлу XI цього Положення, додатково зазначаються найменування та мiсцезнаходження резидента-платника, вiд iменi якого ЄБРР здiйснює переказ коштiв, та назва, номер, дата документiв, на пiдставi яких здiйснюється переказ коштiв отримувачу.
| (пункт 152 iз змiнами, внесеними згiдно з постановою Правлiння Нацiонального банку України вiд 27.04.2020р. N 57) |
153. Банк-резидент, у якому вiдкрито кореспондентський рахунок ЄБРР у нацiональнiй валютi, перевiряє пiд час переказу коштiв з цього кореспондентського рахунку ЄБРР на рахунок резидента/нерезидента в нацiональнiй валютi, який вiдкрито в цьому або iншому банку, правомiрнiсть здiйснення операцiй (наявнiсть такої операцiї в перелiку операцiй, зазначених у роздiлi XI цього Положення) та правильнiсть оформлення платiжного доручення.
154. Банк, який обслуговує рахунок резидента, на користь якого надiйшли кошти вiд ЄБРР у гривнях перевiряє правильнiсть оформлення платiжного доручення та вимагає вiд резидента/нерезидента, на користь якого надiйшли кошти в гривнях, пiсля зарахування коштiв на розподiльчий рахунок резидента або кореспондентський рахунок банку необхiднi документи, що пiдтверджують правомiрнiсть надходження цих коштiв.
Банк вимагає уточнення реквiзитiв у платiжному дорученнi вiд нерезидента-контрагента, якщо в платiжному дорученнi банку-нерезидента неправильно зазначенi (зазначенi не в повному обсязi) реквiзити, що мають бути наведенi у платiжному дорученнi вiдповiдно до пункту 152 роздiлу XI цього Положення.
| (абзац другий пункту 154 у редакцiї постанови Правлiння Нацiонального банку України вiд 06.02.2019р. N 35) |
155. Банки в разi проведення платiжних операцiй за поточними рахунками клiєнтiв - контрагентiв ЄБРР у нацiональнiй валютi здiйснюють нагляд за вiдповiднiстю цих операцiй законодавству України з урахуванням вимог пунктiв 142 - 145 роздiлу XI цього Положення.
| Директор Департаменту вiдкритих ринкiв | С. Пономаренко |
